WordPress

Заявление на возврат ндфл образец

Заявление на возврат ндфл образец - картинка 1
Полезная информация на тему: "Заявление на возврат ндфл образец"с комментариями спецалистов.

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)

Когда и куда необходимо подавать заявление на возврат подоходного налога

Заявление на возврат подоходного налога налогоплательщик пишет в том случае, если в течение налогового периода у него появилось право на вычет — имущественный или социальный, и он хочет получить вычет через инспекцию.

Также заявление подается, если у налогоплательщика изменился статус резидентства (был нерезидентом — стал резидентом) и возникла необходимость в пересчете НДФЛ.

Кроме того, бывают случаи, когда налоговый агент излишне удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ налогоплательщика, а затем перестает существовать. Ошибку выявляют, но вернуть налог через агента уже невозможно. В этом случае налогоплательщику также необходимо написать заявление на возврат НДФЛ.

С заявлением на возврат подоходного налога налогоплательщику следует обратиться в налоговый орган по месту его жительства. При смене статуса резидентства физическое лицо должно обратиться в налоговую инспекцию, в которой он был поставлен на учет по месту своего жительства либо пребывания (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).

Во всех остальных случаях НДФЛ нужно возвращать через работодателя. Как это сделать, пошагово разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный доступ к системе и смотрите, какие действия потребуются, чтобы вернуть налог на работе.

Обязательно ли подавать декларацию 3-НДФЛ и одновременно заявление на возврат

Заявление на возврат налога налогоплательщику необязательно подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ. Это можно сделать после. Ведь декларацию все равно сначала будут камералить. А это занимает до 3 месяцев. Подать заявление можно в течение этих 3 месяцев или по окончании проверки.

К заявлению в обязательном порядке должны прилагаться документы о праве на вычет, о смене резидентства и другие подтверждающие документы.

Форма заявления на возврат НДФЛ и порядок ее заполнения

С 9 января 2019 года заявление на возврат подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] в редакции приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/[email protected]

Актуальный бланк заявления на возврат НДФЛ можно скачать здесь.

А далее мы приводим для вас образец заполнения заяявления на возврат НДФЛ за 2019 год по новой форме.

Итоги

Заявление на возврат подоходного налога следует направлять при представлении декларации 3-НДФЛ или по окончании ее камеральной проверки. Форма заявления утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] С 09.01.2019 применяется ее новая редакция.

http://nalog-nalog.ru/ndfl/vozvrat_vernut_ndfl/sostavlyaem_zayavlenie_na_vozvrat_ndfl_obrazec_blank/

Заявление на возврат НДФЛ: образец 2020

zayavlenie_na_vozvrat_ndfl_obrazec_2020.jpg

Заявление на возврат ндфл образец - картинка 2

Похожие публикации

Заявление на возврат НДФЛ необходимо налогоплательщикам для получения возмещения по переплаченному налогу. Излишек при расчетах физических лиц с бюджетом может возникнуть в разных ситуациях:

работодатель (налоговый агент) ошибся в расчетах и удержал НДФЛ в большем размере, чем требовалось;

физическое лицо по истечении года решило воспользоваться правом на налоговый вычет (например, имущественный или социальный);

в течение года у налогоплательщика изменился статус с нерезидента на резидента, в результате чего необходимо сделать перерасчет удержанного с начала года налога и возместить переплату.

Заявление на возврат НДФЛ: образец

При обращении налогоплательщика в налоговый орган для получения возврата по переплаченному НДФЛ обязательно подается декларация о доходах 3-НДФЛ и заявление, в котором указаны реквизиты для перечисления денежных средств. Также прикладываются документы, удостоверяющие право физлица на налоговое возмещение. Скачать заявление на возврат НДФЛ можно ниже, подается оно в ИФНС одновременно с декларацией или позже. Данные в декларационной форме будут проверяться налоговиками в течение 3-х месяцев, а пока камеральная проверка не завершится, заявление не может быть исполнено. Возврат излишне уплаченного НДФЛ производится налоговиками в течение 1 месяца с даты получения заявления (п.6 ст. 78 НК РФ).

Где взять заявление на возврат НДФЛ? Образец 2020 скачать можно в конце нашей статьи. Форма утверждена приказом ФНС от 14.02.2017 г. № ММВ-7-8/[email protected] в ред. от 30.11.2018 (бланк приведен в Приложении 8). Форма в обновленном виде начала действовать с 09.01.2019 года, в ней добавились поля для отображения кода типа заявителя. Заявление требуется, чтобы обозначить получателя налогового возмещения и сообщить налоговикам банковские реквизиты, на которые надо отправлять деньги.

Заявление на возврат НДФЛ в 2020 году понадобится тем, кто заявит вычеты по тратам 2019 года. Оно состоит из трех страниц:

Титульная страница – приводятся общие данные о заявителе и причинах обращения в налоговый орган;

«Сведения о счете» – указываются банковские реквизиты физлица для перевода средств;

«Сведения о физлице, не являющемся ИП» – этот блок данных заполняется в том случае, если заявителем не указан номер ИНН, тогда идентификация будет проводиться по реквизитам паспорта или другого удостоверяющего документа.

Отдельной инструкции по заполнению заявительной формы нет, но заполнить ее несложно.

Документ оформляется с проставлением прочерков в пустых ячейках. Данные заявления должны соотноситься со сведениями из декларации 3-НДФЛ.

Пример

Допустим, гражданин Семашко К.А. заявляет возмещение по подоходному налогу в сумме 7 500 руб., переплата возникла вследствие применения гражданином социального вычета на лечение. Заявление подается одновременно с декларацией о доходах за истекший 2019 год. Налогоплательщик оформляет и подает документы самостоятельно в налоговую инспекцию г. Керчь, деньги должны быть перечислены на его текущий счет в банке «Россия».

Рассмотрим, как будет составлено заявление на возврат НДФЛ – образец 2020 года.

На титульной странице в верхней части листа указывается номер ИНН физлица, в поле для КПП ставятся прочерки. Далее проставляется порядковый номер заявления, код ИФНС, в которую подается документ. Указывается полное Ф.И.О. заявителя.

Так как бланк оформляется самим налогоплательщиком, в поле «Статус плательщика» проставляется код «1». Обязательно надо отразить основания для возврата средств – при возмещении излишне перечисленного налога указывается ст. 78 НК РФ (если речь идет о неправомерных налоговых удержаниях, следует ссылаться на ст. 79 НК РФ). Также, на этой странице указывается сумма возмещения (7500,00 руб.), налоговый период, за который должна быть возвращена указанная сумма НДФЛ (комбинация ГД.00.2019 означает, что сумма возвращается по итогам 2019 года). Дополнительно вписывается соответствующий код КБК для НДФЛ и код территории — ОКТМО.

На второй странице указываются платежные реквизиты – название банка, вид счета, банковский идентификационный код (БИК). Бланк предлагает несколько вариантов кодировки типов счетов, из которых следует выбрать свой вариант – расчетный (01), текущий (02), по вкладам — депозитный (07), лицевой (08) и т.д. Необходимо правильно указать номер счета и Ф.И.О. получателя. От правильности заполнения данного раздела зависит, будут ли своевременно получены средства заявителем, или нет – при наличии ошибок в реквизитах налоговики не смогут перечислить деньги.

Раздел на странице 3 заполняется только в случае отсутствия у физлица номера ИНН. Так как наше заявление на возврат НДФЛ 2020, скачать которое можно ниже, содержит информацию о номере ИНН заявителя, третья страница остается незаполненной.

Все необходимые кодировки, используемые для заполнения полей заявления, и указания по оформлению приведены в виде сносок в нижней части последнего листа бланка.

http://spmag.ru/articles/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-obrazec-2020

Бланк, форма и образец заявления на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ требуется при оформлении налогового вычета по любому из положенных оснований. Документ заполняется по установленному образцу, а порядок предоставления определяется законодательством, в зависимости от выбора способа возмещения части потраченных средств. Но если с физлица не удерживался подоходный налог, то он не может оформить вычет.

Заявление на возврат налога порядок заполнения

Порядок заполнения заявления о возврате НДФЛ определен законодательством. Но оно может быть представлено в свободной форме. Рекомендованный образец и правила оформления утверждены Приказом ФНС №MMB-7-8/[email protected] от 14.02.2017 г.

Общие правила

Несмотря на то, что заявление на возврат подоходного налога может быть составлено по своему усмотрению, в нем в обязательном порядке должны быть отражены следующие сведения:

  • наименование территориального отделения ИФНС, в которое подаются документы для получения вычета, в том числе декларация;
  • основание возврата части потраченных средств (имущественный, социальный, стандартный и др. виды вычетов);
  • личные данные налогоплательщика (в соответствии с паспортными данными);
  • номер расчетного счета, на который необходимо провести платеж при положительном решении камеральной проверки;
  • указание периода, за который требуется произвести расчет;
  • дата, подтверждающая момент предоставления документов в налоговую;
  • подпись, визирующая бланк заявления.

Все данные размещаются на нескольких листах шаблона документа. Обязательны к заполнению первые два из них, так как именно они отражают сведения о положенном вычете, его основании, личные данные налогоплательщика и реквизиты счета для осуществления перевода начисленной суммы.

Независимо от количества положенных вычетов, на которые претендует гражданин, заявление может быть составлено одно на все, с указанием общей суммы к возврату.

В ряде случаев, все-таки потребуется оформление бланка документа на каждый вычет отдельно:

  • возврат НДФЛ оформляется за несколько налоговых периодов;
  • при возврате разных видов налогов (подоходный, транспортный и др.);
  • при возврате средств по разным кодам ОКТМО (у разных работодателей);
  • при повторной подаче документов, в связи с их отклонением из-за допущенных ошибок, неточностей или несоответствия документов.

Каким способом внести сведения в бланк, налогоплательщик вправе выбрать самостоятельно:

  • заполнить от руки;
  • напечатать на компьютере.

Но подпись должна быть поставлена заявителем собственноручно.

Первый лист заявления титульный

Первым листом в заявлении является титульная страница. Какие сведения здесь требуется внести:

  1. ИНН налогоплательщика, в соответствии с подтверждающим документом.
  2. Номер листа, в формате трехзначного числа «001».
  3. Порядковый номер подачи заявления, при первичном оформлении – «1».
  4. Код территориального отдела ИФНС, в который подаются документы на возврат.
  5. ФИО, если заполнение от руки, то данные следует вносить печатными буквами.
  6. В соответствующем поле необходимо указать статус заявителя, в данном случае – «1».
  7. В следующих нескольких строках требуется указать основание возврата – номер статьи НК и код необходимой операции. В данном случае: ст. 78 и «1», «1» — возврат излишне уплаченной суммы налога.
  8. Для указания суммы отведена отдельная графа, в которой необходимо отразить цифру, аналогичную в декларации 3-НДФЛ.
  9. Период, за который возвращается НДФЛ фиксируется в виде двух букв – «ГД» и двух цифр «00», означающих, что расчет осуществляется за налоговый период – календарный год. Следующие 4 клеточки – год, за который оформляется вычет.
  10. Остается внести код ОКТМО и КБК.
  11. Внизу страницы фиксируется количество страниц в заявлении и количество листов прилагаемых документов. Но так как все документы являются приложением к декларации, в данном поле проставляются прочерки.

В последнюю очередь заполняются сведения о том, кто предоставляет документы, сам налогоплательщик или его представитель по доверенности (код «1» или «2» соответственно). От этого зависит дальнейшее оформление – фиксируются контактные данные физлица или номер доверенности и ФИО уполномоченного представителя.

Второй лист заявления банковские реквизиты

Заполнения второго листа заявления предназначено для отражения банковских реквизитов, необходимых для перечисления средств налогоплательщику, после рассмотрения заявки. Но здесь требуется продублировать ФИО заявителя и его ИНН.

Далее вносятся реквизиты, которые можно взять в отделении банка, обратившись с запросом, или в личном кабинете, если оформлена регистрация на сайте банка.

Порядок заполнения второго листа заявления, следующий:

  1. Повторно вписывается номер ИНН и ФИО.
  2. Указывается номер страницы – «002».
  3. Далее необходимо указать название кредитно-финансового учреждения и вид счета в кодовом формате («01» — расчетный счет, «02» — при перечислении на карту или на счет до востребования, «07» — счет по вкладам).
  4. В отведенном поле вписывается БИК и номер счета заявителя, при этом в полях нужно проставить коды: чей счет «1» — налогоплательщик и кто получатель «2» — физлицо.
  5. Третий раз вписываются ФИО полностью.

Заполнять данные КБК получателя и номер лицевого счета не нужно.

Банковские реквизиты должны принадлежать получателю вычета, а не его родственникам. В этом случае заявление не будет удовлетворено.

Третий лист заявления личные данные

Третий лист не требуется оформлять, если в титульнике указан ИНН. При его отсутствии, на последней странице необходимо вписать паспортные данные заявителя:

  1. Номер листа – «003».
  2. ФИО налогоплательщика.
  3. Номер кода вида документа, в соответствии с классификатором, утвержденным Пр. ФНС №ММВ-7-21/[email protected] от 14.11.2017г. («21» — паспорт, «03» — свидетельство о рождении, «07» — военный билет, «10» — паспорт иностранца).
  4. В оставшихся графах необходимо внести данные документа, удостоверяющего личность.

КБК и ОКТМО

Что такое КБК и ОКТМО, которые требуется внести на титульном листе, рассмотрим подробнее. Это в первую очередь, установленные законодательством виды кодов.

OKTMO – представляет собой общероссийский классификатор территорий MO. При заполнении он должен совпадать с номером, указанным в декларации (в 1 разделе – стр. 030 и на листе А – стр.050).

KБK -код бюджетной классификации, это шифр из 20 цифр, которые отражают цепочку поступлений в госбюджет. Соответственно, каждой финансовой операции, связанной с движением денежных средств, присваивается свой КБК. Для заполнения заявления на возврат НДФЛ подходит код — 182 1 01 02010 01 1000 110.

При составлении заявления в свободной форме, вносить ОКТМО и КБК не требуется. Соответствующие поля внесены только в рекомендованном ФНС образце.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ

Рассмотрим образец составленного заявления на излишне удержанный НДФЛ:

В представленном заявлении, гражданин Терехов Михаил Александрович запрашивает возврат сам лично, по затратам, которые относятся к социальному вычету. В связи с тем, что в титульнике указаны требуемые данные, в том числе ИНН, то 3-й лист не заполнен, кроме номера страницы и ФИО заявителя.

Бланк заявления

Шаблон для предоставления сведений в свободной форме может выглядеть следующим образом:

Образец бланка заявления, рекомендованный приказом ФНС, состоит из 3-х листов (001, 002, 003):

Как сдать заявление на возврат в инспекцию

Заполненная форма заявления должна быть предоставлена в территориальное отделение ИФНС по месту жительства налогоплательщика, или по месту нахождения жилья (при оформлении имущественного вычета).

Гражданин, претендующий на возврат части затраченных средств, вправе воспользоваться одним из двух вариантов подачи сведений:

  • предоставить пакет документов в территориальное отделение ФНС лично или через представителя;
  • направить материалы по почте.

При подаче заявления самостоятельно, бланк оформляется в двух экземплярах. Один из них сдается инспектору, второй, с указанием даты приема пакета документов, остается у налогоплательщика.

[3]

Отправить письмо по почте лучше всего ценным письмом с описью и уведомлением о вручении. Датой подачи декларации в налоговую считается день отправки конверта. В подтверждение данного факта у заявителя остается на руках квитанция. В уведомлении, которое после получения почты адресатом, вернется отправителю, будет стоять дата вручения конверта.

На рассмотрение декларации и приложенных документов по закону отводится 3 месяца. Только после этого начинается отсчет одного месяца для поданного заявления. Поэтому его можно предоставить либо одновременно с декларацией, либо по истечении камеральной проверки.

Пример

Рассмотрим пример заявления на вычет, гражданина Морозова И.А:

  1. Заявление подается первый раз – «1».
  2. Код территориального отделения ИФНС – «5001».
  3. В каждой отдельной строке указывается ФИО полностью – МОРОЗОВ ИГОРЬ АНДРЕЕВИЧ.
  4. Статус физлица – «1» (налогоплательщик).
  5. Номер статьи для возврата излишне уплаченного НДФЛ – 78.
  6. Код указания требуемой операции «1» — возврат налога.
  7. Прописывается сумма (должна совпадать с указанным значением в 3-НДФЛ) – 27865 р.78 коп.
  8. Период, обозначенный в виде 8 символов – «ГД.00.2019».
  9. ОКТМО – 6170100—.
  10. КБК для данного вида финансовой операции всегда – 18210102030011000110.
  11. В разделе «Достоверность сведений подтверждаю» отмечается код «1», свидетельствующий о том, что заявление подает налогоплательщик лично. Следовательно заполнять строки о документе, подтверждающем полномочия представителя, не требуется.
  12. Вписываются контактный номер телефона Морозова И.А. в формате +79101111111.
  13. Ставится подпись гражданина и дата подачи заявления в налоговую – 16.03.2020 г.
  1. Далее заполняется второй лист. В нем дублируются номер ИНН и ФИО налогоплательщика. В остальных полях вносятся реквизиты расчетного счета, на который необходимо перечислить сумму к возврату. В том числе, вид счета – «02», БИК – 041708602 и номер счета – 42817819310000148198.
  2. КБК получателя и номер лицевого счета не заполняется.
  1. Если бы ИНН в титульном лист не был прописан, то потребовалось бы заполнить паспортные данные на 3 стр. следующим образом:

Каждый лист нумеруется в трехзначном формате 001,002,003. Последняя страница должна быть включена в состав заявления, даже если не заполняется.

Заключение

Для заполнения заявления на возврат НДФЛ можно воспользоваться образцом, утвержденным приказом ФНС. Но допускается оформление документа в свободной форме. В любом случае в нем обязательно должны быть указаны данные налогоплательщика, основание вычета и реквизиты банка для перечисления положенных средств. Предоставить в налоговую оформленный бланк можно лично налогоплательщику (в том числе через представителя по доверенности), или направить почтой ценным письмом с описью и уведомлением. На рассмотрение заявки отводится месяц, с момента завершения камеральной проверки по предоставленным документам.

http://nalogovyj-vychet.ru/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl/

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного НДФЛ: образец 2020 года

Когда в 2020 году организация может подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ? Когда должны вернуть переплату по налогу на доходы физических лиц? Правда ли, что в 2020 году обязательно нужно применять новый бланк заявления на возврат переплату по НДФД? Давайте разберемся в этих вопросах. Также, прочитав эту статью, вы сможете скачать заполненный образец на возврат излишне уплаченного НДФЛ.

Что можно сделать с переплатой по НДФЛ

Осуществить в 2020 году возврат сумму излишне уплаченного НДФЛ, конечно же, можно. Однако нужно обращать внимание на то, по какой причине у организации или индивидуального предпринимателя образовалась переплата по подоходному налогу и что с этой переплатой хочется сделать. Поясним на примерах:

  • организация или ИП ошибочно уплатили в бюджет лишнюю сумму НДФЛ и желают ее зачесть в счет недоимки по НДФЛ или будущих платежей по налогам;
  • организация или ИП по ошибке внесли в бюджет лишнюю сумму НДФЛ. Теперь есть желание ее вернуть на расчетный банковский счет;
  • ИФНС взыскала с организации или ИП лишнюю сумму НДФЛ, а налогоплательщик хочет ее вернуть.

Сразу скажем, что если вы раньше установленного срока перечислили НДФЛ, то его можно вернуть, зачесть в счет недоимки по этому налогу, а также в счет недоимки и будущих платежей по другим федеральным налогам. Но зачет переплаты в счет будущих платежей по НДФЛ – нежелателен. Поясним почему.

Чтобы вернуть переплату по НДФЛ, не позднее трех лет со дня уплаты налога подайте в ИФНС заявление, выписку из регистра по НДФЛ и платежное поручение об уплате налога (Письмо ФНС от 06.02.2017 N ГД-4-8/[email protected]).

Почему зачет в счет будущих платежей по НДФЛ нежелателен

НДФЛ – это подоходный налог, который работодатели вносят за своих сотрудников в качестве налогового агента. Поэтому этот налог нужно предварительно (до уплаты) удержать из доходов. Сделать это можно только в день, когда организация выдала деньги из кассы или перечислила их на банковские счета сотрудников. Платить налог за счет собственных средств налоговые агенты нельзя в силу пункта 9 статьи 226 НК РФ. Это подтверждается Письмом ФНС от 6 февраля 2017 № ГД-4-8/2085. Поэтому поступивший досрочно НДФЛ некоторые ИФНС расценивают как «ошибочный» платеж. И даже не считают его налогом. А поэтому его и нельзя зачесть в счет будущих начислений по НДФЛ.

Переплату можно отнести на будущие платежи по другим налогам

Лишний (ошибочный) платеж по НДФЛ допускает зачесть счет будущих платежей по другим налогам. Например, по НДС или налогу на прибыль. Обусловлено это тем, что такие налоги вносятся из собственных средств. А их платить можно досрочно (Письма ФНС России от 6 февраля 2017 № ГД-4-8/2085).

Также переплату по НДФЛ можно просто вернуть. Как это сделать в 2020 году? Об этом расскажем далее.

Заявление на возврат НДФЛ: бланк заявления в 2020 году

Чтобы вернуть переплату по НДФЛ на расчетный (лицевой) счет организации, в налоговую инспекцию нужно подать заявление (п. 6 ст. 78 НК РФ). Форма его новая утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182. Этот бланк применяется с 31 марта 2017 года. Вы можете скачать новый бланк заявления в формате Excel. Также новую форму можно найти на сайте ФНС «Налог.ру»

Новый бланк заявления на возврат НДФЛ состоит из трех листов. На первом указывают ИНН и название компании (ИП), КБК налога с переплатой и период ее возникновения, сумму и количество листов документов-приложений. На втором листе – вносят реквизиты счета — название, номер и банк. Если же НДФЛ возвращает физическое лицо, то нужно заполнить третий лист.

Заявление на возврат ндфл образец - картинка 5

Далее приведем образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ, которое подано в налоговую в 2020 году.

Заявление на возврат ндфл образец - картинка 6

Заявление на возврат ндфл образец - картинка 7Заявление на возврат ндфл образец - картинка 8

Способ подачи документов

В 2020 году вы можете представить заявление о возврате НДФЛ одним из следующих способов:

  1. непосредственно в ИФНС.
    Рекомендуем иметь при себе второй экземпляр заявления. На нем сотрудник налогового органа, принимающий корреспонденцию, должен сделать отметку о дате поступления заявления, указать свою должность, Ф.И.О. и поставить подпись. Такая отметка подтвердит, какие документы и в какой срок вы подали;
  2. по почте. Лучше использовать ценное письмо с описью вложения, в которой также фиксируются перечень отправленных документов и дата направления корреспонденции;
  3. по телекоммуникационным каналам связи в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью. Это следует из п. 6 ст. 78 НК РФ;
  4. через личный кабинет налогоплательщика. Такой вывод следует из п. 6 ст. 78 НК РФ.

http://buhguru.com/uplata-nalogov/vozvrat-izlishne-uplachennogo-ndfl-2018.html

Бланк заявления на возврат НДФЛ: правила и примеры заполнения

Каждый гражданин РФ после получения дохода обязан перечислить часть от него в казну страны. Ставка налога (НДФЛ) определяется государством и насчитывает 13-35%. Применение вычета из зарплаты позволяет вернуть часть суммы, уплаченной в бюджет. Льгота сокращает налогооблагаемую базу, то есть величину дохода, процент от которой человек обязан отправить государству. Бланк заявления на возврат НДФЛ выступает обязательным документом, входящим в перечень бумаг, предоставляемых гражданином в ИФНС для получения вычета. Подробнее об этом читайте в нашей статье.

Заявление на возврат ндфл образец - картинка 9

Бланк заявления на возврат НДФЛ: правила и примеры заполнения

Нововведения в 2019 году

Принципы, порядок назначения и получения возврата НДФЛ отражены в Налоговом кодексе. В РФ применяется несколько видов вычетов, исходя из условий предоставления:

  • имущественные — после приобретения собственности;
  • социальные — на образование, лечение;
  • стандартные — возврат на детей, инвалидам и участникам войн и так далее;
  • профессиональные — для ИП, адвокатов, нотариусов и прочих практикующих и самозанятых лиц.

Для получения льготы важно правильное оформление документации. Заполнение заявления для всех видов вычетов схоже и осуществляется по идентичной схеме. С 09.01.2019 года изменилась форма документов для назначения льготы, в соответствии с приказом ФНС № ММВ-7-6/[email protected] от 30.11.2018 г. В 2019 году уведомление от ФНС о принятом решении по поводу возврата НДФЛ дополнено полем о причине отказа. В заявление введены новые пункты о статусе плательщика, виде счета (коде). Для облегчения заполнения удалено поле «Адрес места жительства в РФ». Бланк заявления утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-8/[email protected] от 14.02.2017 г.

Статья 407. Налоговые льготы (ФЗ № 117)

Алгоритм получения вычета

Возврат НДФЛ доступно оформить 2 путями: напрямую через ИФНС или через работодателя. В первом случае сумма льготы начисляется единовременно, во втором — частями, то есть у человека из зарплаты ежемесячно не изымают подоходный налог. При этом алгоритм назначения льготы у перечисленных способов отличается. Бланк заявления также разный. При оформлении через работодателя процедура упрощена.

Таблица 1. Алгоритм получения вычета

[1]

Через ИФНСЧерез работодателя
Обращение в налоговый орган с установленным перечнем документации: подтверждающей основания назначения льготы (о приобретении жилья, о лечении и т.д.), обязательно предоставление 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. Заявление направляют сразу с пакетом бумаг или после подтверждения льготы (согласно порядкам отдельного ИФНС)Работник сам (лично, по почте и через интернет) направляет документы, которые служат основанием для льготы, и заявление на ее подтверждение в ИФНС. При этом декларацию и справку о доходах предоставлять не нужноПроверка органом всей документации. Занимает 3-4 месяцаПроверка органом документации. Продолжительность — 1 месяцУведомление гражданина о результатах проверки. При положительном решении и предварительной отправке заявления деньги сразу поступят на счетУведомление гражданина о решении. При положительном вердикте это подтверждение предоставляют работодателю совместно с заявлением на получение вычетаЕсли заявление не отправлялось одновременно с иной документацией, его направляют в ИФНС при утвердительном вердикте. После этого вычет поступит на счетС этого момента из дохода сотрудника не изымают подоходный налог до полного погашения величины вычета

Форма заявления на возврат НДФЛ через ИФНС

Заполнение документа допускается как на компьютере машинописным способом, так и вручную.

ВНИМАНИЕ! Строго обязательной формы для заявления нет, то есть по желанию гражданин вправе составить бумагу произвольно, внеся требуемые налоговым органом сведения. Отказать в приеме такого документа ИФНС не может.

Заявление на возврат ндфл образец - картинка 10

Пример заявления в произвольной форме

Однако рекомендованный вид документа обозначен ФНС: бланк состоит из 3 страниц, содержащих личную информацию, реквизиты банка, сведения о сумме к возврату и так далее.

Заявление на возврат ндфл образец - картинка 11

Пример заявления (форма по КНД 1150058)

Для получения льготы требуется правильно заполнить все данные, учитывая рекомендации налоговой службы, расположенные в конце третьего листа бланка. Важно удостовериться в верности банковских реквизитов, поскольку на указанный счет поступят положенные к возврату средства.

Примеры заполнения заявления на вычет через ИФНС

Образцы готовых заявлений представлены на фото. Первый вариант оформлен произвольно на назначение социального возмещения (например, за лечение).

Заявление на возврат ндфл образец - картинка 12

Пример заявления в свободной форме

ВНИМАНИЕ! При самопроизвольном заполнении бумаги вносить КБК и ОКТМО не нужно. Их указывают только в рекомендуемом ФНС бланке.

Второй вариант документа выполнен по образцу, представленному налоговым органом. Заполнение произведено по обновленной форме, включающей дополнительные пункты и действительной в 2019 году.

Заявление на возврат ндфл образец - картинка 14

Пример заполненного заявления (форма по КНД 1150058), стр. 1

Правила оформления заявления для получения возврата НДФЛ через ИФНС: пошаговая инструкция

Документ содержит 3 страницы, содержащие информацию о гражданине и обстоятельствах назначения льготы:

  • личные данные (паспортные, ИНН, ФИО и так далее);
  • основание назначения возврата;
  • реквизиты банка;
  • сведения об ИФНС, куда направляется документация.

Перед заполнением формы рекомендуется подготовить декларацию, справку о доходах, паспорт. Возможны внесение данных и отправка документов на вычет, в том числе заявления, через интернет посредством личного кабинета налогоплательщика. Алгоритм заполнения и требуемые сведения те же. Многие из них не требуют введения, поскольку вставляются автоматически, что значительно упрощает процесс. Однако заверить онлайн-форму необходимо электронной подписью.

ВНИМАНИЕ! В различных отделениях ИФНС собственный порядок приема заявления. В некоторых допустима его подача совместно с другой документацией, в других отправка осуществляется уже после проверки 3-НДФЛ. Через интернет заявление направляют после одобрения декларации и подтверждения возможности возврата налога.

Если в 3-НДФЛ вносилось более одного источника дохода, и льгота учитывает поступления со всех мест работы, то составляется столько заявлений, сколько указано работодателей. То есть количество документов равняется числу разделов 1 декларации.

Страница 1

Первый лист заявления содержит персональные сведения о плательщике и обстоятельства вычета.

  1. Обязательно вносится ИНН (КПП предусмотрен для организаций).
  2. Далее обозначается порядковый номер заявления, подаваемого в ИФНС в 2019 году, и код органа. Последний можно узнать на официальном ресурсе налоговой службы.
  3. После внесения ФИО вводится статус гражданина — при оформлении возврата выбирают единицу. Основанием для льготы указывают статью 78 НК РФ. В последующих пунктах ставят единицы, указывающие на излишне внесенный налог.
  4. Далее вписывают величину НДФЛ к возврату — она также обозначена в первом разделе 3-НДФЛ. Затем указывается рассматриваемый период.
  5. После этого вносится классификатор территорий ОКТМО. Его можно взять из первого раздела декларации или узнать на официальном ресурсе ИФНС.

Заявление на возврат ндфл образец - картинка 16

Определение ОКТМО через онлайн-сервис

Страница 2

Второй лист содержит банковские реквизиты. Вверху страницы дублируют ее номер, ИНН, ФИО плательщика. Далее вносят сведения финансового учреждения, куда будут переведены средства к возврату при согласии с заявлением. Поэтому важно правильно заполнить реквизиты банка и самого получателя. Вид счета отмечают, например, «08» — так обозначается лицевой, согласно примечанию на третьей странице. Там же указаны иные варианты. Номер счета — «1», получатель — «2».

Заявление на возврат ндфл образец - картинка 17

Бланк заявления на возврат НДФЛ, стр. 2

Страница 3

Последний лист содержит информацию о гражданине. Нужно указать фамилию и код документа, согласно которому вносятся сведения. Варианты можно посмотреть в примечании внизу страницы. Обычно используется код «21» , который означает, что данные введены, в соответствии с паспортом РФ.

Заявление на возврат ндфл образец - картинка 18

Бланк заявления на возврат НДФЛ, стр. 3

Вносятся номер и серия документа, кем выдан и дата. Далее подготовленное заявление с перечнем необходимых документов (при одновременной подаче) или после проверки декларации направляют в ИФНС любым удобным способом. Перед отправкой заявления через интернет важно проверить все данные, поскольку после завершения действия отредактировать бумагу уже невозможно.

Видео — Заполнение заявления на получение налогового вычета

Оформление вычета через работодателя: пошаговая инструкция по заполнению заявления

Налоговый возврат доступно получить непосредственно на месте трудоустройства. Однако при этом возмещение производится частями — из ежемесячного дохода не удерживается НДФЛ. Полную сумму вычета в данном случае одномоментно не получить. Зато для назначения возврата потребуется минимальный перечень документации, и значительно сокращается период камеральной проверки.

ВНИМАНИЕ! Для получения льготы не требуется ожидать следующего года, начисления могут осуществляться уже в текущем.

Для назначения возврата в ИФНС работник направляет заявление о подтверждении льготы и перечень документов. Сделать это можно почтой, через интернет или при личном посещении. Бланк заявления представлен на официальном ресурсе ФНС, содержит данные получателя льготы, работодателей, обстоятельств вычета.

Заявление на возврат ндфл образец - картинка 19

Заявление о подтверждении права на возмещение НДФЛ

На протяжении месяца производится проверка, при положительном исходе для гражданина оформляется уведомление о праве на льготу. Это подтверждение и заявление на возмещение человек передает работодателю. Последнее составляется произвольно с указанием суммы и номера прикладываемого уведомления.

Заявление на возврат ндфл образец - картинка 20

Заявление работодателю на возврат НДФЛ

Способы подачи заявления

Для назначения льготы действуют 2 путями: напрямую через инспекцию или работодателя. Во втором случае, как описано выше, требуется оформление 2 заявлений: сначала в ИФНС для получения подтверждения льготы, затем в бухгалтерию лично совместно с положительным вердиктом инспекции. При обращении в ИФНС лично напрямую заявление заполняется однократно, по Интернету – сначала заполняется декларация и заявлении о подтверждении права на льготу, а после положительного ответа налоговой заявление на получение вычета через банк или работодателя. Направление документации непосредственно в налоговый орган (для получения единовременной выплаты или подтверждения для работодателя) возможно посредством почты, интернета или личного посещения.

Таблица 2. Варианты подачи заявления в налоговый орган

СпособОписание

[2]

Через ИнтернетДействие совершается через личный кабинет налогоплательщика или сервис «Госуслуги». Необходимо иметь электронную подпись для заверения документацииПочтойБумаги отправляются заказным письмом с описьюЛичное посещениеДекларацию (при оформлении напрямую через ИФНС) рекомендуется заполнить предварительно, перед посещением ИФНС, поскольку процедура затрачивает значительный объем времени. Заявление возможно оформить на месте, воспользовавшись помощью инспектора

После проведения проверки документов и положительного решения о назначении льготы сумма к возврату поступит на счет, указанный получателем в заявлении. Обычно процедура оформления занимает 3-4 месяца.

Видео — Подача заявление через личный кабинет налогоплательщика

Перечень документов

Для назначения льготы, помимо заявления, требуется предоставление другой документации, исходя из вида возмещения.

В общий перечень входят:

  • паспорт (копия);
  • декларация (при оформлении через работодателя не требуется);
  • сведения о доходах.

В список дополнительной документации входят:

  • подтверждение родственных уз — при возмещении на детей, братьев, сестер и так далее;
  • договор с медучреждением, копия лицензии, платежки, рецепт по спецформе (107/у) с пометкой для ФНС — при вычете на лечение;
  • договор на образование, лицензия учреждения, подтверждения оплаты — при возмещении за обучение;
  • бумаги на собственность, расписки, платежные квитанции, кредитный договор, справка из банка об уплате процентов — при имущественной льготе.

Каждый налогоплательщик при определенных условиях вправе воспользоваться компенсацией собственных затрат в виде возвращения части НДФЛ. Однако для назначения льготы требуется пройти процедуру оформления, занимающую около 4 месяцев. Одним из этапов выступает заполнение бланка заявления на возврат НДФЛ и отправка его в ИФНС. При этом важно учитывать нововведения в законодательство и в порядок оформления документации.

http://yr-expert.com/blank-zayavleniya-na-vozvrat-ndfl/

Литература

  1. Дьяченко, Е. Б. Контроль за корпорациями. Доктрина и практика / Е.Б. Дьяченко. — М.: Инфотропик Медиа, 2013. — 142 c.
  2. Иванов, И.И. Методические рекомендации по обращению в Европейский Суд по правам человека; новая юстиция, 2013. — 288 c.
  3. Наследственные споры. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 816 c.
  4. Дмитриева, Т.Б. Клиническая и судебная подростковая психиатрия / Т.Б. Дмитриева. — М.: Медицинское Информационное Агентство (МИА), 2017. — 981 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях