WordPress

Высоколиквидные активы банка в балансе

Высоколиквидные активы банка в балансе - картинка 1
Полезная информация на тему: "Высоколиквидные активы банка в балансе"с комментариями спецалистов.

Высоколиквидные активы банка — это.

Каждое банковское учреждение обладает различными типами активов. Они разделяются на долгосрочные, простые, мгновенные. Именно последние имеют самое высокое влияние на банковское учреждение. К высоколиквидным активам относятся наличные средства в кассах, депозиты частных и юридических лиц, остатки на текущих счетах, ценные бумаги, ипотечные облигации, иностранная валюта, акции и другие подобные элементы. Благодаря существованию такого параметра обеспечивается стабильная и надежная работа не только одного конкретного банка, но и всей финансовой системы в целом.

Высоколиквидные активы

Приниматься для их расчета могут только такие элементы, которые отвечают одновременно нескольким требованиям. Первым делом, право принимать решения, которые позволят в короткие сроки получить за данные активы денежные средства, должно быть у соответствующего банковского подразделения. Также они не должны относиться к той группе, которая используется для текущего непосредственного функционирования учреждения или находится под обременением различных типов обязательств. Ценные бумаги могут входить в высоколиквидные активы организации банковского типа только в том случае, если они являются ее собственностью или получены законодательно закрепленные возможности по управлению подобными элементами от непосредственного владельца. Следует отметить, что они, в зависимости от типа и особенностей, могут относиться к разным уровням ВЛА. Таким образом, можно сделать вывод, что все высоколиквидные активы банка — это практически любые элементы, которые в краткосрочной перспективе можно обратить в наличные средства, и для этого нет никаких препятствий.

Высоколиквидные активы банка в балансе - картинка 2

Состав высоколиквидных активов

Высоколиквидные финансовые активы банковского предприятия включают в себя два уровня (ВЛА-1 и ВЛА-2). Причем второй уровень также разделяется на две подкатегории: типа А и Б. Следует отметить, что к ВЛА-1 не применяется никакой коэффициент дисконтирования, а вот в варианте ВЛА-2 он используется, причем тут уже есть прямая зависимость от подкатегории. Так, к ВЛА-2А относится коэффициент в размере 15%, а к ВЛА-2Б, в зависимости от разновидностей, от 25% до 50%. К ипотеке применяется 25%, а ко всему остальному — 50%. Такой подход позволяет оценивать возможность любой банковской организации выполнять собственные обязательства перед клиентами и позволяет стабилизировать экономическую ситуацию.

Высоколиквидные активы банка в балансе - картинка 3

Что входит в ВЛА-1?

Высоколиквидные активы первого уровня включают в себя чеки, наличную валюту, средства на счетах филиалов. Туда же относятся суммы, размещенные на счетах Банка России и соответствующих государственных организаций других стран, а также ценные бумаги различных типов, если они выполняют все вышеуказанные требования или являются собственностью. Следует отметить, что выступать в качестве высоколиквидного актива могут и различные долговые бумаги, но только в том случае, если эмитировали их страны, имеющие оценку 0 или 1. Если данный показатель находится на более низком уровне, то подобные бумаги переходят уже на второй уровень ВЛА.

Высоколиквидные активы банка в балансе - картинка 4

Что входит в ВЛА-2?

Высоколиквидные активы второго уровня, как уже было сказано выше, разделяются на две подгруппы. Первая «А». В нее входят долговые ценные бумаги, которые эмитировали страны с оценкой 2, и покрытые ипотекой облигации, выпущенные банками. Следует отметить, что данные элементы могут быть приняты в расчет только в том случае, если показатель обесценивания находится на уровне менее 10%. Вторая группа – «Б». Сюда также попадают покрытые ипотекой облигации, но выпущенные уже юридическими лицами, которые не являются резидентами, а также простые акции. Показатель обесценивания не должен превышать 20%. Учитывая все сказанное выше, высоколиквидные активы в балансе банка являются самыми эффективными элементами, которые могут быть очень быстро преобразованы в наличные средства, что обеспечивает высокий уровень выполнения обязательств данного конкретного финансового учреждения перед его клиентами и кредиторами.

Высоколиквидные активы банка в балансе - картинка 5

Управление ликвидностью

Для того чтобы данный элемент банка находился на высоком уровне, необходимо на постоянной основе управлять им. Для этого существуют специальные нормативы расчета мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, которые позволяют оценить всю ситуацию целиком. Контроль за этим – очень непростой процесс, так как на него может влиять огромное количество всевозможных факторов, о существовании которых аналитик может даже не подозревать. Именно для того, что все-таки получать хотя бы приблизительную информацию, и используются указанные выше нормативы. Расчет мгновенной ликвидности подразумевает возможность выполнения обязательств банка перед своими клиентами в разрезе одного операционного дня. Сумма таких активов обязана быть достаточной, чтобы соответствовать текущему уровню пассивов. Норматив расчета текущей ликвидности используется для ограничения возможностей банка, касающихся потери данного элемента в рамках 30 дней, а долгосрочный учет отвечает за тот же показатель, но уже за срок 365 суток. Подобный подход позволяет контролировать сложившуюся на данный момент ситуацию, а также иметь хотя бы приблизительный прогноз на достаточно долгий отрезок времени.

Высоколиквидные активы банка в балансе - картинка 6

Особенности

В соответствии с действующим законодательством, если высоколиквидные активы перестают соответствовать определенным требованиям, перечисленным выше, то они все ещё могут принимать участие в расчете, но не более чем на срок 30 дней. Также необходимо помнить, что суммарное количество ВЛА-2 не должно быть выше 40% от общей суммы, а ее подвид ВЛА-2Б не должен превышать показателя в 15%. Регулирование уровня ликвидности осуществляется каждым банком самостоятельно, исходя из разработанных внутренних документов. Тем не менее любые действия в данном направлении не должны нарушать законодательство и выходить за установленные на государственном уровне рамки. Такой подход позволяет разным финансовым организациям разрабатывать собственную методику контроля ликвидности, которая будет оптимальна именно для них.

Высоколиквидные активы банка в балансе - картинка 7

Итоги

В общем и целом, исходя из предложенной выше информации, можно сделать вывод, что высоколиквидные активы банка — это четко регулируемая как самим банком, так и государством сумма элементов различных типов, которые объединены только тем фактом, что могут быть в любое время и в короткие сроки превращены в наличные деньги без каких-либо проблем или препятствий как со стороны правительства, так и со стороны других финансовых структур или международных организаций.

http://businessman.ru/new-vysokolikvidnye-aktivy-banka.html

Высоколиквидные активы банка

Ликвидность коммерческого банка

Ликвидность любого коммерческого банка является самой важной характеристикой, а так же важным качеством для активов банка.

Ликвидность коммерческого банка является способностью любого банка в полном объеме, а так же в кратчайшие сроки выполнять свои обязательства.

Структура активов коммерческого банка оказывает существенное влияние на уровень ликвидности банка.

Ликвидные активы банка и их классификация

Ликвидными активами коммерческого банка называют группу активов, которые могут быстро и качественно реализованы в денежные средства. Ликвидностью активов банка называют скорость и легкость в реализации активов в денежные средства.

Существует классификация активов банка по уровню их ликвидности:

Рисунок 1. Активы банка по уровню их ликвидности. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

  • Высоколиквидные или первоклассные ликвидные активы банка. Такие активы представляют собой денежные средства в кассе банка, на счетах банка (корреспондентские счета в ЦБ, счета в других банках), а так же ценные бумаги, принадлежащие государству.
  • Относительно ликвидные активы банка. Такие активы представляют собой краткосрочные кредиты (сроком до 30 дней), кредиты, выданные другим банкам (межбанковские кредиты), депозиты на срок «до востребования», краткосрочные векселя, факторинговые операции.
  • Менее ликвидные активы банка. Такие активы выражаются в форме долгосрочных активов и инвестиций.
  • Неликвидные активы банка. К таким активам относят нематериальные активы банка (реклама, патенты и т.д.), оборотные активы – здания, сооружения, а так же просроченную задолженность по выданным кредитам.

Готовые работы на аналогичную тему

Такую классификацию ликвидности активов определил Центральный банк.

[2]

Высоколиквидные активы банка

К высоколиквидным банковским активам относят активы, имеющие денежную форму, а именно: денежная наличность в кассе банка, остатки денежных средств других коммерческих банков на счетах корреспондентских счетах. К таким активам можно так же отнести резервы, которые характеризуются легко реализуемостью в денежную форму, например ценные бумаги государства.

Чем больше высоколиквидных активов в структуре активов коммерческого банка, тем выше уровень ликвидности баланса банка.

Представим классификацию высоколиквидных активов:

Рисунок 2. Классификация высоколиквидных активов. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Анализ высоколиквидных активов

Для того чтобы определить уровень ликвидности активов коммерческого банка, необходимо произвести анализ банковских активов.

Задачами выполнения анализа активов банка являются выявление части активов, приносящих банку доход, в бухгалтерском балансе, а также их соотношения; выявление структуры кредитного портфеля коммерческого банка, включая вложения и другие активы по всем отделениям и филиалам банка.

Анализ качества ликвидных активов коммерческого банка в части диверсификации активов включает в себя следующие этапы:

  1. Определение степени (динамики) уменьшения ликвидности активов банка. Это означает определение групп высоколиквидных активов;
  2. Расчет объема высоколиквидных активов, так же определение их удельного веса в общей сумме всех активов банка;
  3. Определение доли самых ликвидных активов в общей сумме активов банка;
  4. Определение размера каждого вида активов, которые приходятся на каждый рубль привлеченных банком средств;
  5. Определение размера каждого вида активов, которые приходятся на каждый рубль уставного фонда банка;
  6. Определение уровня достаточности высоколиквидных активов банка. При осуществлении такой оценки, необходимо брать в расчет то, что минимальный уровень ликвидных активов состоит из наличности, средств на корреспондентском счете в ЦБ в примерном размере, равном 5-10 % от итога пассива.

Для проведения анализа активы банка необходимо разбить по группам, характеризующим основные направления размещения ресурсов банка. Такая разбивка осуществляется в зависимости от анализируемой группы активов, характеризующихся по степени ликвидности.

После осуществления группировки активов, необходимо произвести следующие действия:

  • Произвести расчет удельного веса каждой группы (в нашем случае – высоколиквидные активы) в валюте баланса банка;
  • Произвести расчет динамики каждой статьи баланса в абсолютных величинах;
  • Произвести расчет темпов роста по каждой статье, в отношении предыдущих периодов. Итог расчета записывается в процентах;
  • Выявить итоговую сумму работающих активов. Работающие активы – это те, которые приносят доход банку;
  • Произвести анализ динамики активов, приносящих доход банку;
  • Произвести оценку активов по отношению к уровню ликвидности, а так же по отношению к доходности.

[1]

С помощью данных высоколиквидных активов можно рассчитать уровень мгновенной ликвидности банка.

Коэффициент мгновенной ликвидности дает характеристику степени ликвидности коммерческого банка в очень короткие сроки, может достигать лишь пару дней. Минимальное значение ,которое рекомендовано к поддержанию – 15%.

Формула для осуществления расчета:

В роли высоколиквидных активов выступают – остатки денежных средств в кассе, на счетах в ЦБ и на счетах в других банках (корреспондентские счета).

Обязательства до востребования представляют собой: остатки на расчетных счетах клиентов банка, остатки на корреспондентских счетах других коммерческих банков, средства в расчетах.

Управление высоколиквидными активами

В процессе управления высоколиквидными активами осуществляется оценка их достаточности, необходимая для поддержания оптимальной деятельности кредитной организации, а также осуществляется оценка структуры высоколиквидных активов, иными словами — соотношение между денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями.

Помимо этого управление денежными средствами включает в себя оценку источников поступлений, а так же направлений платежей денежных средств.

Рассмотритм функции, которые выполняют высоколиквидные активы банка. Так, транзакционная функция позволяет осуществлять сделки в условиях не совпадения времени платежа и зачисления денежных средств. Страховая функция обеспечивает кредитную организацию денежными средствами, на случай незапланированных расходов. Спекулятивная функция помогает совершать сделки по финансированию доходных проектов.

В процессе управления высоколиквидными активами необходимо осуществлять контроль над их характеристиками, а именно – над качеством и достаточностью. Этот контроль необходим для обеспечения выполнения функций высоколиквидных активов.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

http://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/vysokolikvidnye_aktivy_banka/

Высоколиквидные активы банка в балансе

vysokolikvidnye_aktivy_banka_v_balanse.jpg

Высоколиквидные активы банка в балансе - картинка 9

Похожие публикации

Высоколиквидные активы банка – один из ключевых параметров анализа финансовой устойчивости кредитной организации. По этому показателю можно судить о запасе надежности учреждения в кризисных ситуациях, прогнозировать сроки исполнения обязательств перед клиентами.

Высоколиквидные активы банка – что к ним относится

Степень ликвидности активов любой организации оценивается по скорости их возможной конвертации в денежные ресурсы без потери стоимости для погашения текущих обязательств. При анализе деятельности банковских учреждений изучается динамика снижения или увеличения ликвидности ресурсов, изменение структуры активов, рассматривается размер каждого типа актива банка, приходящегося на один рубль уставного фонда.

К высоколиквидным активам банка относятся средства, которые могут быть использованы для исполнения учреждением обязательств перед третьими лицами в момент обращения, в т.ч.:

Наличность в кассах банка.

Безналичные ресурсы на корсчетах в ЦБ РФ.

Средства, хранящиеся на счетах в других коммерческих банках, в том числе в иностранных кредитных структурах.

Средства на резервных счетах.

Финансовые инвестиции в высоколиквидные активы.

Дебиторская задолженность с минимальным сроком исполнения относится к среднеликвидным ресурсам.

Высоколиквидные активы банка могут быть разделены на два уровня. В первую категорию включают чеки, наличность, имеющуюся в распоряжении организации на конкретную дату, средства, размещенные на банковских счетах филиалов, ценные бумаги, находящиеся в собственности банка. Ко второй группе высоколиквидных средств причисляют долговые ценные бумаги, покрытые облигации с низким риском обесценивания.

Уровень высоколиквидных активов необходимо ежедневно контролировать. Это требуется для того, чтобы банк всегда имел в запасе достаточный объем средств, конвертируемых в денежные знаки в течение одного операционного дня для исполнения заявок на выдачу денег клиентами.

Высоколиквидные активы банка в балансе

Банковские учреждения на регулярной основе составляют финансовую отчетность по результатам хозяйственной деятельности. Кредитные организации в ежедневном режиме составляют и подают в ЦБ РФ комплект оперативной отчетности, также ежеквартально оформляется бухгалтерская отчетность, включающая в себя в т.ч. баланс. Публикуемая форма баланса должна подаваться и по результатам годового интервала. Все формы отчетности банковских учреждений представлены в Указании Банка России от 08.10.2018г. № 4927-У.

[3]

Баланс состоит из следующих разделов:

Актив. В нем перечисляются виды активов, ранжированные по критерию снижения ликвидности, всего в этом разделе 14 позиций, но не все они представлены высоколиквидными ресурсами.

Пассив, отражающий структуру обязательств банка.

Источники собственных средств – раскрываются поступления от эмиссионной деятельности, от безвозмездного получения активов, указывается размер собственных средств и заемных, величина резервного фонда и результаты переоценки активов и обязательств, фиксируется прибыль.

Внебалансовые обязательства, включающие в себя суммы гарантий и поручительств, обязательств некредитного характера.

Высоколиквидные активы банка в балансе отражаются в первом разделе формы в составе активов. Построчная их расшифровка выглядит так:

Средства, принадлежащие банку и находящиеся на счетах в ЦБ РФ, включая объем обязательных резервов.

Средства, размещенные на счетах в других банках.

Размер чистой ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости.

Чистые вложения в финансовые активы.

Инвестиции в ценные бумаги.

Инвестиционные ресурсы, направленные на финансирование дочерних или зависимых структур.

Высокий уровень ликвидности баланса банковской структуры оказывает двоякое воздействие на ее финансовое положение:

с одной стороны, это позволяет банку быстро погашать свои обязательства, минимизировать риски невыплат денег клиентам и утраты репутации;

с другой стороны, чрезмерная доля высоколиквидных ресурсов в структуре активов может стать причиной снижения доходов – эти активы не могут быть полноценно использованы в хозяйственной деятельности, так как в любой момент они могут быть изъяты из оборота.

http://spmag.ru/articles/vysokolikvidnye-aktivy-banka-v-balanse

Анализ ликвидности активов

Важной характеристикой качества активов банка является их ликвидность.

Ликвидность активов означает их способность быстро обращаться в наличность.

По мере снижения способности активов обращаться в наличность их подразделяют следующим образом:

  • 1) высоколиквидные;
  • 2) ликвидные;
  • 3) активы среднесрочной ликвидности;
  • 4) активы долгосрочной ликвидности;
  • 5) неликвидные активы.

Чем выше риск, присущий активам, тем ниже их ликвидность.

В практике отечественных банков высоколиквидные активы (мгновенной ликвидности) состоят, как правило, из наличности и приравненных к ней средств (средств на корреспондентских счетах, хранящихся в Банке России).

К ликвидным активам могут быть отнесены:

— кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней, а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, суммы

переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов);

— средства на корсчетах и в расчетах в российских и в зарубежных банках стран, входящих в «группу развитых».

Развитие рынка цепных бумаг в России позволяет относить к ликвидным активам и краткосрочные (до 30 дней) вложения в торговые ценные бумаги, приобретаемые для перепродажи и получаемые по договорам займа.

Активы среднесрочной ликвидности — это кредиты со сроком погашения от 30 до 180 дней; инвестиции в ценные бумаги (удерживаемые до погашения и предназначенные для продажи), размещенные средства в депозиты в других банках с тем же сроком.

Активы долгосрочной ликвидности включают:

  • — все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте сроком свыше 180 дней;
  • — средства, инвестированные в акции, долговые обязательства и другие финансовые инструменты с аналогичным сроком;
  • — размещенные банком средства в депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком погашения свыше года;
  • — выданные банком гарантии и поручительства сроком действия свыше года.

Неликвидными активами являются: просроченные кредиты; сомнительные к возврату долги; здания, сооружения банка; некотируемые ценные бумаги; инвестиции в недвижимость.

Приведенная выше классификация является чисто аналитической и не регламентирована никакими нормативными документами. В зависимости от ситуации на финансовом рынке и па рынке банковских услуг или от изменения качества того или иного актива последние могут переходить в соседние группы ликвидности.

В процессе анализа активов:

  • а) группируют их по степени убывания ликвидности;
  • б) определяют объем активов каждой группы ликвидности;
  • в) определяют их удельный вес в общей сумме активов;
  • г) определяют долю наиболее ликвидных активов в их общей сумме;
  • д) вычисляют отношение ликвидных активов ко вкладам;
  • е) рассчитывают величину каждого вида активов, приходящуюся на 1 руб. привлеченных средств;
  • ж) вычисляют размер каждого вида активов, приходящихся на 1 руб. уставного фонда;
  • з) оценивают достаточность наиболее ликвидных активов.

При получении последнего показателя необходимо исходить из того, что минимальный уровень высоколиквидных активов должен покрывать, как правило, порядка 5-10% итога пассива баланса.

Следует отметить, что группировка размещаемых средств в соответствии с требованиями Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях по срокам их погашения является необходимым условием проведения анализа ликвидности активов коммерческих банков. Так, например, ссудные операции группируются по следующим срокам: до 30 дней (до востребования; на 1 день; от 2 до 7 дней; от 8 до 30 дней); от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней; от 181 до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет.

Можно также рассмотреть показатели ликвидности банковских активов с точки зрения предоставления операционных услуг клиентам. К числу показателей, характеризующих разные стороны ликвидности банковских активов, могут быть отнесены:

http://studme.org/61166/bankovskoe_delo/analiz_likvidnosti_aktivov

Высоколиквидные активы банка в балансе

Важный материал на тему: «Высоколиквидные активы банка в балансе» с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Высоколиквидные активы банка в балансе - картинка 12

Высоколиквидные активы

Ликвидные активы – это активы, которые могут быть быстро и с минимальными затратами обращены в денежные средства. Самый высоколиквидный актив – денежные средства (наличные в кассе, на счетах в банках, краткосрочных депозитах). Другими высоколиквидными активами принято считать такие оборотные активы, как краткосрочные финансовые вложения (например, ценные бумаги, котирующиеся на бирже, которые можно в любой момент продать). Именно эти активы, денежные средства и краткосрочные финансовые вложения считаются наиболее ликвидными активами.

39 Ликвидные активы банка: понятие и классификация

Краткосрочная дебиторская задолженность нельзя назвать высоколиквидным активам, но ее относят к активам, более ликвидным, чем запасы и прочие оборотные активы. На самом деле, чтобы оценить ликвидности дебиторской задолженности нужно смотреть, может ли она быть легко взыскана или продана (уступлена). Признаком ликвидного актива является наличие свободного рынка, где обращаются подобные активы.

Самым менее ликвидным из оборотных активов считают запасы (сырье, материалы, затраты в незавершенном производстве).

Актив российского Бухгалтерского баланса построен по принципу возрастания ликвидности – сначала идут внеоборотные активы, далее идут оборотные активы. Первые строки баланса (основные средства, нематериальные активы) считаются наименее ликвидными из всех активов.

Для оценки степени ликвидности активов предприятия используют 3 коэффициента:

  • коэффициент абсолютной ликвидности (отношение высоколиквидных активов, т.е. денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к текущим обязательствам);
  • коэффициент быстрой ликвидности (отношение высоколиквидных активов плюс краткосрочная дебиторская задолженность к текущим обязательствам);
  • коэффициент текущей ликвидности (отношение оборотных активов к текущим обязательствам).

Наиболее распространение в российской и мировой практике получили коэффициенты текущей и быстрой ликвидности, нормальным значением которых считается не менее 2 и не менее 1 соответственно.

О всех коэффициентах ликвидности на английском языке читайте в статье «Liquidity ratios».

Виды активов по степени ликвидности

Активы банка по степени ликвидности делятся на:

Высоколиквидные активы банка в балансе - картинка 13

1) Высоколиквидные активы (мгновенной ликвидности) –к ним относят первоклассные ликвидные средства, деньги в наличной и б/н форме, остатки в кассе, банкоматах, ДС в пути, ДС на корреспонденских и депозитных счетах в ЦБ, расчеты на организованном рынке ЦБ, средства в банках-нерезидентах.

2) Ликвидные активы –активы, которые могут быть быстро обращены в ДС. Это ЦБ правительства РФ и Цент.Банка, межбанковские кредиты и другие платежи в пользу банка, срок исполнения которых не превышает 30 дней, краткосрочные кредиты юридическим и физическим лицам (на срок до 30 дней).

3) Наименее ликвидные (малоликвидные) активы —долгосрочные кредитные вложения, финансовый лизинг, требования банка, сроки исполнения которых превышают 1 год, различные инвестиции.

4) Неликвидные активы —основные фонды, нематериальные активы, некоторые виды ценных бумаг, просроченная и сомнительная задолженность по кредитам

По уровню рискавсе активы банка подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который показывает, насколько надежно вложение средств банка в те или иные активы (%):

1-я группа – безрисковые активы 0;

2-я группа – низкорисковые активы 10;

3-я группа – активы средней степени риска 20;

4-я группа – активы с повышенным риском 70;

5-я группа – высокорисковые активы 100.

Так, в первую группу входят активы, свободные от риска. Это средства на корреспондентском счете и средства на резервном счете банка в ЦБ РФ. Активам банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэффициент риска 2 %, что не исключает небольшую степень риска этой операции.

Ко второй группе относятся активы с минимальным коэффициентом риска – 10 %. Это ссуды, гарантированные Правительством России; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссуды под залог государственных ценных бумаг (наиболее рискованная операция).

Максимальный риск (100%) имеют активные операции банков, отнесенные к пятой группе активов. Это вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка, Конечно, вероятность потери средств по активам данной группы различна, но при определенной ситуации они могут быть максимальными.

Содержание активных операций коммерческого банка.

1.Ссудные операции –операции по предоставлению средств заёмщику на началах срочности, возврата и платности. В результате ссудной операции возникает банковский актив, приносящий доход в виде кредита.

2.Расчётные операции – относятся к активным операциям в части выполнения платежей по собственным обязательствам банка, а также по поручениям клиентов банка по оплате их обязательств перед контрагентами.

3.Кассовые операции– как активные операции представляют собой размещение безналичных денег в наличные путём передачи определённой суммы с корреспондентского счёта банка в РКЦ и получение в кассе РКЦ купюр и разменных монет.

4.Инвестиционные операции – операции по инвестированию банком собственных средств в ценные бумаги и паи других юридических лиц в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли в форме дивидендов, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других коммерческих банках.

5.Фондовые операции банка — часть активных операций коммерческого банка с ценными бумагами, которые он совершает на рынке ценных бумаг по поручению и за счет своих клиентов, и включает покупку и продажу ценных бумаг, кредитование под залог ценных бумаг, размещение вновь выпущенных ценных бумаг, инвестиции в ценные бумаги, хранение и управление ценными бумагами, учет векселей и др.

6.Валютные операции – операции по покупке иностранной валюты за рубли для выполнения платежей по международным контрактам клиентов банка, а также для получения спекулятивной выгоды при разном колебании курсов.

7.Гарантийные операции – это операции по выдаче банком гарантий своему клиенту, который может использовать их как обеспечение возврата ссуды, полученной в другом банке или фирме. Выдавая гарантию, банк берёт обязательство при наступлении гарантийного случая провести активную операцию по уплате долга юридического лица.

8.Комиссионные операции – операции, осуществляемые банком по поручению, от имени и за счёт средств клиента (переводы, купля-продажа ценных бумаг на фондовом рынке, поручительство).

9.Лизинг — лизинговые операции банка включают долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения. Лизинг — это приобретение оборудования с предоставлением его в аренду организациям (лизингополучателю) в обмен на лизинговые платежи.

Высоколиквидные активы

Лизинг предусматривает возможность выкупа оборудования по истечении срока действия лизингового договора или досрочно по остаточной стоимости.

10.Факторинг — это выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг).11.Форфейтинг – разновидность факторинга.

12.Доверительное управление — услуга, предоставляемая управляющими компаниями или банками на рынке ценных бумаг. При доверительном управлении клиент по договору передает управляющей компании денежные средства или другие активы. Та осуществляет сделки от своего имени, но в интересах клиента, за что получает вознаграждение в виде части заработанной прибыли либо как процент от стоимости активов, находящихся в управлении.

Дата добавления: 2015-05-21; просмотров: 3592;

Виды активов по степени ликвидности

Активы банка по степени ликвидности делятся на:

1) Высоколиквидные активы (мгновенной ликвидности) –к ним относят первоклассные ликвидные средства, деньги в наличной и б/н форме, остатки в кассе, банкоматах, ДС в пути, ДС на корреспонденских и депозитных счетах в ЦБ, расчеты на организованном рынке ЦБ, средства в банках-нерезидентах.

2) Ликвидные активы –активы, которые могут быть быстро обращены в ДС. Это ЦБ правительства РФ и Цент.Банка, межбанковские кредиты и другие платежи в пользу банка, срок исполнения которых не превышает 30 дней, краткосрочные кредиты юридическим и физическим лицам (на срок до 30 дней).

3) Наименее ликвидные (малоликвидные) активы —долгосрочные кредитные вложения, финансовый лизинг, требования банка, сроки исполнения которых превышают 1 год, различные инвестиции.

4) Неликвидные активы —основные фонды, нематериальные активы, некоторые виды ценных бумаг, просроченная и сомнительная задолженность по кредитам

Высоколиквидные активы банка в балансе - картинка 14

По уровню рискавсе активы банка подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который показывает, насколько надежно вложение средств банка в те или иные активы (%):

1-я группа – безрисковые активы 0;

2-я группа – низкорисковые активы 10;

Высоколиквидные активы банка в балансе - картинка 15

3-я группа – активы средней степени риска 20;

4-я группа – активы с повышенным риском 70;

5-я группа – высокорисковые активы 100.

Так, в первую группу входят активы, свободные от риска. Это средства на корреспондентском счете и средства на резервном счете банка в ЦБ РФ. Активам банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэффициент риска 2 %, что не исключает небольшую степень риска этой операции.

Ко второй группе относятся активы с минимальным коэффициентом риска – 10 %. Это ссуды, гарантированные Правительством России; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссуды под залог государственных ценных бумаг (наиболее рискованная операция).

Максимальный риск (100%) имеют активные операции банков, отнесенные к пятой группе активов. Это вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка, Конечно, вероятность потери средств по активам данной группы различна, но при определенной ситуации они могут быть максимальными.

Содержание активных операций коммерческого банка.

1.Ссудные операции –операции по предоставлению средств заёмщику на началах срочности, возврата и платности. В результате ссудной операции возникает банковский актив, приносящий доход в виде кредита.

2.Расчётные операции – относятся к активным операциям в части выполнения платежей по собственным обязательствам банка, а также по поручениям клиентов банка по оплате их обязательств перед контрагентами.

3.Кассовые операции– как активные операции представляют собой размещение безналичных денег в наличные путём передачи определённой суммы с корреспондентского счёта банка в РКЦ и получение в кассе РКЦ купюр и разменных монет.

4.Инвестиционные операции – операции по инвестированию банком собственных средств в ценные бумаги и паи других юридических лиц в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли в форме дивидендов, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других коммерческих банках.

5.Фондовые операции банка — часть активных операций коммерческого банка с ценными бумагами, которые он совершает на рынке ценных бумаг по поручению и за счет своих клиентов, и включает покупку и продажу ценных бумаг, кредитование под залог ценных бумаг, размещение вновь выпущенных ценных бумаг, инвестиции в ценные бумаги, хранение и управление ценными бумагами, учет векселей и др.

6.Валютные операции – операции по покупке иностранной валюты за рубли для выполнения платежей по международным контрактам клиентов банка, а также для получения спекулятивной выгоды при разном колебании курсов.

7.Гарантийные операции – это операции по выдаче банком гарантий своему клиенту, который может использовать их как обеспечение возврата ссуды, полученной в другом банке или фирме. Выдавая гарантию, банк берёт обязательство при наступлении гарантийного случая провести активную операцию по уплате долга юридического лица.

8.Комиссионные операции – операции, осуществляемые банком по поручению, от имени и за счёт средств клиента (переводы, купля-продажа ценных бумаг на фондовом рынке, поручительство).

9.Лизинг — лизинговые операции банка включают долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения. Лизинг — это приобретение оборудования с предоставлением его в аренду организациям (лизингополучателю) в обмен на лизинговые платежи.

Пояснения к некоторым вопросам по курсу «Основы банковской аналитики» (окончание)

Лизинг предусматривает возможность выкупа оборудования по истечении срока действия лизингового договора или досрочно по остаточной стоимости.

http://lpk-sharya.ru/vysokolikvidnye-aktivy-banka-v-balanse/

Литература

  1. Жан, Мишель Ламбер Маленький судья / Жан Мишель Ламбер. — М.: Прогресс, 2016. — 352 c.
  2. Экзамен на звание адвоката. Учебно-практическое пособие. В 2 томах (комплект); Юрайт — М., 2014. — 885 c.
  3. Майлис, Н. П. Моя профессия — судебный эксперт / Н.П. Майлис. — М.: Щит-М, 2014. — 168 c.
  4. Гурочкин, Ю.; Соседко, Ю. Судебная медицина. Учебник для юридических и медицинских вузов; М.: Эксмо, 2011. — 320 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях