WordPress

Срок уплаты транспортного налога для физических лиц

Срок уплаты транспортного налога для физических лиц - картинка 1
Полезная информация на тему: "Срок уплаты транспортного налога для физических лиц"с комментариями спецалистов.

Транспортный налог в Москве

Калькулятор транспортного налога

Ставки транспортного налога в г. Москве

Наименование объекта налогообложенияСтавка (руб.)
на 2019 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно12
свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно25
свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно35
свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно45
свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно50
свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно65
свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)150
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно7
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно15
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)50
Автобусы
до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно15
свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно26
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)55
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно15
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно26
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно38
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно55
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)70
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу25
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)200
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно200
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)400
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно250
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)500
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)200
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)2000

Примечание к таблице: приведены значения в г. Москве на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором.

Столица России — крупнейший субъект РФ по размеру собираемого транспортного налога. Более 27 миллиардов рублей ежегодно приносят 2,9 миллиона плательщиков, подчиняющиеся требованиям закона города Москвы № 33 от 9.07.2008 г.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Большинство регионов России предусматривают необходимость внесения авансовых платежей для плательщиков из числа ЮЛ. В Москве такой обязанности нет — юридические лица оплачивают налог в полном объеме по окончании года. Последняя дата, до которой можно перечислять средства в счет оплаты обязательств — 5 февраля.

Расчет суммы предприятия производят самостоятельно, учитывая следующие множители:

  • ставка;
  • налоговая база;
  • доля в праве;
  • повышающих коэффициент;
  • период владения (количество месяцев/12);
  • предоставленная льгота.

Оплата производится без учета дробных долей рубля, с использованием математических правил округления.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2019 году:

  • за 2018 год — не позднее 5 февраля 2019 года
  • за 2019 год — не позднее 5 февраля 2020 года

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Жители Московской области могут не производить расчет суммы налога самостоятельно. Достаточно дождаться налогового уведомления от ФНС. Данный документ представляет собой детализацию начислений по каждому ТС, принадлежавшему плательщику в минувшем году.

Проверить корректность указанных сведений, можно используя формулу умножения с теми же множителями, что были перечислены для ЮЛ.

Крайний срок оплаты налога для граждан — 1 декабря. В том случае, если средства не будут зачислены своевременно, на всю сумму ежедневно будут начисляться пени.

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Льготы для юридических лиц

Оплата транспортного налога обязательна для всех владельцев транспорта. Однако ряду организаций, соответствующих требованиям закона, предоставлена возможность применять нулевую ставку:

  • ЮЛ, осуществляющим пассажироперевозки в городе;
  • УК и резидентам ОЭЗ на территории города.

Льготы для физических лиц

Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:

  • Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
  • ветеранам;
  • инвалидам I, II групп инвалидности;
  • бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
  • опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
  • граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.

http://assistentus.ru/transportnyj-nalog/77-moskva/

Транспортный налог для физических лиц

Каждый год налоговая служба рассчитывает транспортный налог и заботливо информирует автовладельцев о начисленной сумме. А вот сведения о методике расчёта и уж тем более о наличии льгот каждый из нас вынужден искать самостоятельно. Сегодня мы разберёмся кто, когда и сколько должен уплачивать в местный бюджет, а также где искать актуальную информацию о транспортном налоге.

Кто обязан платить транспортный налог?

В соответствии с федеральными правовыми нормами (ст. 357 НК РФ) и законами субъектов Российской Федерации плательщиками налога признаются владельцы транспортных средств. В списке ниже указано, какие виды транспорта облагаются налогом, а какие нет.

Облагаются транспортным налогом:

  • Мотоциклы и мотороллеры.
  • Автомобили.
  • Автобусы и прочие самоходные механизмы, использующие пневматический и гусеничный ход.
  • Теплоходы и яхты.
  • Самолёты и вертолёты.
  • Катера и моторные лодки.
  • Парусные суда.
  • Мотосани и снегоходы.
  • Гидроциклы.
  • Буксируемые несамоходные суда и прочие виды воздушных и водных транспортных средств, зарегистрированных на территории Российской Федерации.

Не облагаются транспортным налогом:

  • Легковые автомобили, предназначенные для использования инвалидами и специально оборудованные в указанных целях.
  • Легковые автомобили мощностью до 100 лошадиных сил, предоставленные гражданам органами социальной защиты.
  • Весельные и моторные лодки с мощностью двигателя не более 5 лошадиных сил.
  • Морские и речные промысловые суда.
  • Используемые индивидуальными предпринимателями воздушные, речные, морские пассажирские и грузовые суда. При этом в качестве основного вида деятельности должно быть указано осуществление пассажирских и грузовых перевозок.
  • Самоходные комбайны, тракторы, машины специального назначения (скотовозы, молоковозы, автомобили для транспортировки птицы, внесения минеральных удобрений, оказания технической помощи и ветеринарного обслуживания), зарегистрированные на производителей сельскохозяйственной продукции и применяемые в соответствующих целях.
  • Транспортные средства, используемые федеральными органами исполнительной власти для оперативного управления в военных или приравненных к ним в целях.
  • Объекты налогообложения, находящиеся в розыске, при наличии подтверждения уполномоченным органом факта их кражи или угона.
  • Самолёты и вертолёты медицинской службы и санитарной авиации.
  • Суда, прошедшие регистрацию в Российском международном реестре.
  • Морские плавучие стационарные платформы, а также буровые суда и передвижные буровые установки.

Сроки уплаты налогов физическими лицами

Исполнить свою обязанность по уплате транспортного налога можно в любое время после получения налогового уведомления. Крайний срок уплаты установлен на 1 декабря следующего за налоговым периодом года.

Оплатить квитанцию можно в ближайшем отделении банка, а также онлайн (при наличии в квитанции УИН – уникального идентификатора начисления) через любую платёжную систему, интернет-банк или непосредственно на нашем сайте.

При самостоятельном вводе реквизитов платежа не забывайте указывать нужный код бюджетной классификации. Ниже указаны актуальные КБК для уплаты транспортного налога в 2020 году.

Вид платежаКод бюджетной классификации
Транспортный налог для физлиц (сумма текущего платежа, недоимки, перерасчёты, а также задолженности по налогам)18210604012021000110
Пени по транспортному налогу для физических лиц18210604012022100110
Проценты по налогу18210604012022200110
Штрафы по транспортному налогу с физлиц18210604012023000110

Начисление пени

В соответствии с пунктом 1 статьи 75 НК РФ пеней считается сумма, оплачиваемая плательщиком в случае нарушения установленных сроков уплаты налогов и сборов. Начисление пени производится за каждый день просрочки в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБР.

Как быть если налоговое уведомление получено позже установленного срока оплаты? В таких случаях пени за просрочку не начисляются при условии отсутствия уведомления по вине налоговой инспекции.

Расчёт суммы налога на автомобиль

Формула расчёта транспортного налога имеет следующий вид:

Сумма налога = Нб * К * Ст * Кв, где

Нб — налоговая база;

К — повышающий коэффициент;

Ст — ставка налога;

Кв — коэффициент владения.

Налоговая база

Ввиду разнообразия транспортных средств и их технического устройства, налоговая база в отношении каждого из них определяется по-разному:

  • Для машин, имеющих двигатели, налоговая база устанавливается как мощность этого двигателя в лошадиных силах.
  • В отношении воздушных ТС с реактивным двигателем учитывается паспортная статистическая тяга на взлётном режиме в килограммах силы.
  • В качестве налоговой базы буксируемого и прочего несамоходного водного транспорта устанавливается валовая вместимость в регистровых тоннах.
  • Для воздушных и водных ТС без двигателя база для расчёта налога определяется как единица транспортного средства.

Повышающий коэффициент

Сумма налога для новых легковых автомобилей стоимостью более 3 млн руб. рассчитывается с применением повышающего коэффициента. При этом обязанность определения средней стоимости авто возложена на Минпромторг России.

Величина повышающего коэффициента в зависимости от стоимости автомобиля указана в следующей таблице.

Средняя стоимость, рубВозраст легковых автомобилей
от 2 до 3 летот 1 до 2 летдо годадо 5 летдо 10 летдо 20 лет
От 3 до 5 млн включительно1.11.31.5
От 5 до 10 млн включительно2
От 10 до 15 млн включительно3
Более 15 млн рублей3

Из таблицы хорошо видно, что транспорт стоимостью от 3 до 5 млн рублей облагается по повышенной ставке только до трёхлетнего возраста. При этом значение коэффициента с каждым годом приближается к единице.

Для более дорогих автомобилей повышающий коэффициент остаётся неизменным и действует в течение 5, 10 или 20 лет в зависимости от стоимости авто.

[2]

Налоговая ставка

Ставка транспортного налога устанавливается региональными властями с учётом:

  • мощности двигателя;
  • валовой вместимости транспортного средства;
  • тяги реактивного двигателя;
  • экологического класса и возраста транспортных средства.

При этом возраст автомобилей определяется ежегодно на 1 января как количество полных лет, прошедших с года выпуска авто.

В качестве примера рассмотрим ставки транспортного налога для города Москвы, установленные местным законом “О транспортном налоге” № 33 от 9 июля 2008 года.

Особенности применения коэффициента владения

Коэффициент владения имуществом, в том числе транспортом, рассчитывается как отношение числа полных месяцев владения к количеству календарных месяцев соответствующего налогового периода. При этом месяц регистрации и месяц снятия с учёта принимаются за полные месяцы.

Рассмотрим три наиболее распространённых ситуации, вызывающие вопросы у автовладельцев.

Легковой автомобиль зарегистрировали в ГИБДД 26 января 2019 года, а сняли с учёта 6 декабря этого же года.

В такой ситуации коэффициент владения будет равен единице, поскольку при расчёте налога месяцы постановки и снятия с учёта учитываются как полные.

Автомобиль встал на учёт в Госавтоинспекцию в январе 2018 года, а в феврале 2019 был снят с регистрации.

В этом случае коэффициент владения за 2018 год равен единице, а за 2019 – 1/12.

Транспортное средство зарегистрировали и сняли с учёта в течение мая 2019 года.

Здесь налог будет рассчитан с применением коэффициента 1/12, поскольку регистрация авто и ее прекращение в течение одного и того же месяца учитываются как один полный месяц владения.

Пример расчёта транспортного налога

Гражданин Петров Владимир Иванович, зарегистрированный в г. Москве, приобрёл в автосалоне новенький автомобиль Toyota RAV4 2019 года выпуска с двигателем мощностью 146 л.с. Свидетельство о регистрации автомобиля в ГИБДД Владимир Иванович получил 26 июня. Рассчитаем сумму налога за 2019 год.

Сумма налога = Нб * К * Ст * Кв

Сумма налога = 146*1*35*7/12 = 2981 руб.

Именно столько нужно заплатить Владимиру Ивановичу за удовольствие ездить на новом внедорожнике.

Мы рассмотрели расчёт транспортного налога вручную. Если у вас нет времени или желания считать самостоятельно, можно воспользоваться калькулятором транспортного налога.

Как видим результаты расчётов совпали.

Льготы по транспортному налогу

В целях сокращения налоговой нагрузки для определённых категорий автовладельцев предусмотрены льготы. До 2020 года налогоплательщик должен был самостоятельно направить в налоговый орган заявление на получение льгот с приложением подтверждающих документов. Для этого документы можно было предоставить в любую налоговую инспекцию РФ.

Но с 2020 года введён беззаявительный порядок предоставления льгот по транспортному налогу. Теперь льготы физических лиц могут применяться как на основании соответствующего заявления налогоплательщика, представленного в налоговую инспекцию, так и по информации, полученной налоговыми органами от иных ведомств и организаций, в том числе Пенсионного фонда России и органов социальной защиты (п. 3 ст. 361.1 НК РФ).

Федеральные льготы

До 2020г полностью освобождались от налогообложения владельцы транспортных средств с разрешённой максимальной массой более 12 тонн, зарегистрированных в системе взимания платы «Платон» и уплачивающие взносы в счёт возмещения вреда, причиняемого федеральным трассам большегрузными автомобилями. Но с 2020 г. эта федеральная налоговая льгота была отменена.

Другие льготы на федеральном уровне не предусмотрены.

Региональные льготы

Часто отсутствие федеральных льгот с лихвой компенсируется на местных уровнях. В качестве примера рассмотрим категории налогоплательщиков, освобождённых от уплаты транспортного налога московскими властями. К ним относятся:

  • Герои СССР и Российской Федерации, граждане, удостоенные ордена Славы трёх степеней.
  • Ветераны боевых действий и Великой Отечественной войны.
  • Инвалиды первой и второй групп, а также лица, получившие инвалидность в результате Великой Отечественной войны и прочих боевых действий.
  • Бывшие несовершеннолетние узники гетто, концлагерей и прочих мест принудительного содержания, организованных фашистами во время Второй мировой войны.
  • Владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил.
  • Один из родителей или усыновителей в многодетной семье.
  • Один из законных представителей (родитель, опекун, попечитель, усыновитель) ребенка-инвалида.
  • Граждане, имеющие право на социальную поддержку в связи с катастрофой в Чернобыле, аварией на предприятии “Маяк” и ядерных испытаний в Семипалатинске.
  • Физические лица, участвовавшие в составе формирований особого риска в испытаниях ядерного оружия и ликвидации ядерных аварий на военных объектах.
  • Лица, получившие облучение или ставшие инвалидами вследствие учений, испытаний или прочих работ, связанных с ядерными установками, в том числе космической техникой и ядерным оружием.
  • Один из опекунов недееспособного инвалида с детства на одну транспортную единицу, зарегистрированную на граждан указанных категорий.

Также на территории Московской области от налога на транспорт освобождаются резиденты технико-внедренческой зоны “Зеленоград” в отношении транспортных средств, числящихся за ними с момента получения статуса особой экономической зоны. Льготное налогообложение действует в течение 5 лет со дня регистрации транспортного средства. Подтверждающим право на льготу документом является выписка из реестра резидентов особой экономической зоны.

Все вышеуказанные региональные льготы предоставляются по одному транспортному средству, мощность которого не превышает 200 лошадиных сил. Если гражданин имеет право на получение льгот сразу по нескольким основаниям, льгота предоставляется по выбору налогоплательщика. Кроме этого, нужно учитывать что льготы не распространяются на мотосани, снегоходы, водный и воздушный транспорт.

Информацию о действующих льготах для конкретного региона Российской Федерации легко найти в справочном разделе сайта ФНС. Там же можно ознакомиться с соответствующими нормативными документами и актуальными налоговыми ставками.

Прекращение взимания налога на транспорт

Прекращение обязанности по уплате налога происходит при возникновении следующих обстоятельств:

[1]

  • Уплата начисленного налога в полном объёме.
  • Смерть налогоплательщика или объявление его умершим с соблюдением порядка, установленного российским законодательством. При этом задолженность умершего лица согласно Гражданскому кодексу погашается его наследниками в пределах стоимости наследуемого имущества.
  • Возникновение других обстоятельств, указанных в статье 44 Налогового кодекса РФ, сопровождающихся прекращением обязанности по уплате налога.

Кроме этого, основанием для прекращения взимания транспортного налога считается угон транспортного средства, а также возникновение права на соответствующую налоговую льготу. В остальных случаях Налоговый кодекс Российской Федерации освобождает автовладельца от уплаты транспортного налога только при условии снятия ТС с регистрационного учета. Иных оснований законом не предусмотрено.

http://poisknalogov.info/transportnyj-nalog.html

Срок уплаты транспортного налога для физических лиц в 2019 году

srok_uplaty_transportnogo_naloga_dlya_fizicheskih_lic_v_2019_godu.jpg

Срок уплаты транспортного налога для физических лиц - картинка 4

Похожие публикации

Граждане, имеющие в собственности транспортные средства, ежегодно обязаны перечислять в бюджет государства транспортный налог. Поскольку за несвоевременный платеж взимаются пени, желательно вносить денежные средства не позже установленной даты. Приведем данные о том, когда наступает срок уплаты транспортного налога для физических лиц в 2019 году.

Чем регулируется начисление и уплата налога

Начисление налога за автомашины и другие транспортные средства (далее -ТС) регулирует Налоговый кодекс. Главой 28 НК РФ установлено:

кто является плательщиком;

за какие ТС взимается налог;

срок уплаты транспортного налога.

Ставки налога власти субъекта РФ (края, области, республики) могут устанавливать свои, изменяя их не более чем в 10 раз от федеральных. Размер ставок для своего региона налогоплательщики могут узнать в своей территориальной инспекции или на официальном > сайте ФНС > .

Срок уплаты транспортного налога в 2019 году

За текущий период предъявлять налог к уплате ИФНС не вправе. Сумма платежа начисляется за прошедший год, после его завершения. Поэтому за 2018 год начисляется транспортный налог в 2019 г., срок уплаты наступает также в 2019 году.

Дата перечисления налога физлицами утверждена п.1 ст. 363 НК РФ – не позднее 1 декабря следующего за отчетным года.

Срок уплаты транспортного налога за 2018 год – 1 декабря 2019 г. Но в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, если последний день срока является выходным, крайняя дата уплаты переносится на ближайший рабочий день. Поскольку 1 декабря 2019 года выпало на воскресенье (нерабочий день), то срок уплаты транспортного налога за 2018 год – не позднее 2 декабря 2019 года.

Соответственно, транспортный налог за 2019 год нужно будет уплатить не позже 1 декабря 2020 года.

Санкции за несвоевременную уплату

Размер пени за несвоевременную уплату транспортного налога для физлиц и ИП – 1/300 ключевой ставки ЦБ (ставки рефинансирования) за каждый день опоздания с перечислением (п. 4 ст.75 НК РФ). После неисполнения требования об уплате ИФНС вправе обратиться в суд за получением судебного приказа. Тогда, помимо налога и пени, должнику придется платить еще и госпошлину.

Надо ли сообщать в ИФНС сведения о ТС

Сведения об имеющемся транспорте, на основе которых рассчитывается налог, в ИФНС передают государственные органы, регистрирующие транспортные средства. Физическим лицам ничего самим в налоговую инспекцию сообщать не нужно. Граждане могут при необходимости уточнять сведения, если в них закралась ошибка – предоставляя подтверждающие документы, например, копию паспорта ТС. Проверить данные можно по уведомлению, которое направляется гражданину для проверки начисления и оплаты. В уведомлении содержится сумма налога к оплате, которую нужно перечислить не позже утвержденного срока.

Получение уведомления

ИФНС рассылает уведомления о сумме налога по адресу регистрации физического лица до 1 ноября, т.е. на оплату остается минимум 30 дней. Однако если у гражданина имеется « > Личный кабинет налогоплательщика > » на сайте ФНС, то сведения будут размещены в нем электронном виде, а бумажное уведомление не придет. Можно узнать о начисленных суммах и через портал Госуслуг.

Какие данные желательно проверить по уведомлению

Иногда в документах ИФНС содержатся ошибочные данные. Поэтому рекомендуется проверить:

какие ТС указаны – все ли они принадлежали гражданину в периоде начисления;

количество месяцев владения;

год выпуска ТС, если от него зависит налог;

налоговую базу (например, мощность двигателя для авто);

учтены ли льготы (в ИФНС надо заранее подать заявление с подтверждающими документами);

Если гражданин платил налог заранее или у него имелась переплата за предыдущий период – это тоже указывается в уведомлении. Тогда сумма к оплате должна быть выведена с учетом авансов/переплаты.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

http://spmag.ru/articles/srok-uplaty-transportnogo-naloga-dlya-fizicheskih-lic-v-2019-godu

Транспортный налог в 2020 году: основные изменения в России

Срок уплаты транспортного налога для физических лиц - картинка 6

Планируется ли отмена транспортного налога в 2020 году?

О возможной отмене транспортного налога власти говорят давно. Когда-то правительство обещало, что вместо налога просто повысятся акцизы на бензин. Логика была понятной: кто больше ездит, тот больше платит. А у пенсионеров, которые только летом на дачу мотаются, траты окажутся минимальными.

Но в итоге и топливные акцизы повысились, и транспортный налог остался. Отменять его пока никто не собирается. Автомобилисты могут не раскатывать губу.

Зато не лишним будет узнать, как рассчитываются ставки транспортного налога.

За какой транспорт надо платить налог?

По закону, платить транспортный налог надо за:

  • Автомобили
  • Мотоциклы
  • Мотороллеры
  • Автобусы
  • Машины на гусеничном ходу

За какой транспорт не надо платить налог?

  • Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью меньше 5 лошадиных сил.
  • Легковушки, специально оборудованные для использования инвалидами.
  • Легковушки с мощностью двигателя до 100 л.с., полученные по линии органов соцзащиты.
  • Тракторы, комбайны, специальные машины (молоковозы, скотовозы и так далее), зарегистрированные на сельскохозпроизводителей и используемые в аграрной работе.
  • Машины спецслужб.
  • Угнанные машины, находящиеся в розыске.

Ставки транспортного налога

Ставка транспортного налога рассчитывается по формуле.

Размер налога = Ставка налога * Налоговая база * (Количество месяцев владения/12) * Повышающий коэффициент.

Ставка налога зависит от мощности двигателя, вместимости машины, категории транспортного средства и года выпуска. Ставка может меняться в зависимости от региона — с каждой лошадиной силы легковушки (с мотором до 100 л.с.) могут брать от 1 до 25 рублей.

К примеру так выглядит ставка налога в Москве, привязанная к мощности автомобиля.

http://www.kp.ru/putevoditel/avto-i-moto/transportnyj-nalog/

Уплата транспортного налога за 2019 год

Когда и куда уплачивают транспортный налог юридические лица

В п. 1 ст. 363 НК РФ, посвященной порядку и срокам уплаты транспортного налога, нет указания на конкретную платежную дату. Когда уплачивают транспортный налог за 2019 год юридические лица? Ответ на этот вопрос нужно искать в региональном законодательстве: властям регионов предоставлено право самостоятельно определять предельный платежный срок по транспортному налогу.

ВАЖНО! С 2020 года сроки и порядок уплаты транспортного налога юрлицами меняются! Все подробности здесь.

При этом в НК РФ установлено ограничение, которое должны учитывать региональные власти в отношении этого срока. Они могут установить платежную дату не ранее крайней даты представления декларации по транспортному налогу, которая приходится на 1 февраля года, следующего за отчетным (п. 3 ст. 363.1 НК РФ).

Заплатить транспортный налог за 2019 год компаниям необходимо в бюджет субъекта РФ по месту нахождения транспортных средств, указанному в уведомлении о постановке компании на налоговый учет (письмо ФНС России от 19.09.2017 № БС-4-21/18669).

На какой КБК уплачивать транспортный налог, узнайте здесь.

Уплачивают ли компании транспортный налог за незарегистрированный транспорт?

Компании становятся плательщиками транспортного налога с момента регистрации транспорта в органах ГИБДД или Гостехнадзора. Если при выездной проверке контролеры обнаружат на территории налогоплательщика не зарегистрированный, но используемый транспорт (например, работающий кран или перемещающий грузы автопогрузчик), налог, скорее всего, доначислят. Кроме того, налоговики рассчитают пени за просрочку его уплаты, а также могут назначить штраф по п. 1 ст. 122 НК РФ. Сумма санкции определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

Регистрационные органы также могут наложить на владельца транспорта штрафные санкции за нарушение сроков постановки техники на учет по ст. 19.22 КоАП РФ. Заплатить по этой статье компании придется от 5000 до 10 000 руб. Могут наказать и ее руководителя на сумму от 2000 до 3500 руб.

Таким образом, использование компанией незарегистрированного транспорта является нарушением установленного государством порядка. Чтобы не быть нарушителем и не тратить впустую деньги на уплату штрафных санкций, необходимо вовремя регистрировать транспорт и уплачивать по нему транспортный налог.

Как смягчающие обстоятельства помогают снизить штраф и как оформить ходатайство об их учете, рассказываем в этой публикации.

Когда физическим лицам платить за транспорт

Вы приобрели в 2019 году автомобиль. С какого момента нужно начинать платить налог на транспорт за 2019 год? Как только машину поставят на регистрационный учет в органах ГИБДД, ее владелец становится плательщиком транспортного налога. Обязанность по уплате транспортного налога за 2019 год по такому автомобилю возникнет в 2020 году. Налоговики сами исчислят сумму налога и направят владельцу транспорта уведомление об уплате и платежную квитанцию. Данные для расчета они получат из подразделений ГИБДД. Чем позже от начала года автомобиль был зарегистрирован, тем меньше сумма налога. Кроме того, на размер налога оказывает влияние дата постановки транспорта на учет — до 15-го числа или позднее (п. 3 ст. 362 НК РФ).

С помощью примера разберемся, в какой сумме и в какой срок происходит уплата транспортного налога за 2019 год.

Каримов Рафаэль 5 декабря 2019 года приобрел и зарегистрировал в ГИБДД легковой автомобиль «Лада Гранта». Его друг, Сметанин Павел, тоже приобрел аналогичную модель в этом же месяце, но сумел собрать необходимую для покупки сумму только к 20 декабря. Поставить машину на учет и получить регистрационные номера у него получилось в последних числах декабря.

В какой сумме и когда оплачивать транспортный налог за 2019 год Сметанину Павлу?

Налог за 2019 год он платить не должен, хотя и пользовался в этом году машиной несколько днейрегистрация автомобиля произошла после 15 декабря, что позволяет не учитывать этот месяц при расчете налога.

Каримову Рафаэлю налог исчислят за один месяц 2019 года (декабрь)регистрация в ГИБДД состоялась до 15.12.2019, поэтому месяц регистрации полностью участвует в расчете налога. В результате уплате подлежит 1/12 часть от годовой суммы налога. Эту сумму налоговики отразят в уведомлении и там же сообщат, когда платить транспортный налог за 2019 год.

Когда платить транспортный налог за год? По общему правилу, установленному в п. 1 ст. 363 НК РФ, физические лица обязаны уплачивать транспортный налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Следовательно, по автомобилю, купленному в 2019 году, первый раз уплатить транспортный налог необходимо не позднее 01.12.2020.

Как узнать свою задолженность по транспортному налогу и погасить ее

Физические лица о своей задолженности по транспортному налогу могут узнать в личном кабинете на сайте ФНС. В 2019 году долг по транспортному налогу за 2018 год можно увидеть только после 02.12.2019 — крайней даты, устанавливаемой налоговым законодательством для уплаты имущественных налогов. До этого срока в личном кабинете отображаются неуплаченные налоги за периоды до 2018 года.

Беспокоиться о просроченных налоговых платежах не придется, если после входа в личный кабинет вас встретит надпись:

Срок уплаты транспортного налога для физических лиц - картинка 8

Если задолженность существует, в личном кабинете будет информация не только о сумме просроченного к уплате налога, но и о размере начисленных на нее пеней — материальной санкции за несвоевременное исполнение обязанности по уплате налога.

Узнать о задолженности по транспортному налогу можно не только на сайте ФНС, но и в своем онлайн-банке, и тут же ее оплатить.

Как гражданам заплатить налог

Чтобы исполнить свою обязанность по уплате налога, владельцы транспортных средств могут использовать несколько способов. Один из них — оплата через сайт ФНС с помощью интернет-сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц». Сервис позволяет:

  • сформировать платежный документ на уплату транспортного налога;
  • распечатать его для оплаты в любой кредитной организации;
  • произвести безналичный платеж налога (с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с ФНС).

Каждый шаг сервиса сопровождается подсказками. Сначала вам предложат ввести УИН:

Срок уплаты транспортного налога для физических лиц - картинка 9

Если оплатить по УИН не получается, можно пропустить этот шаг и перейти к самостоятельному заполнению платежного документа с помощью этого же сервиса.

[3]

Может ли приятель, сосед или родственник оплатить вашу задолженность по транспортному налогу?

В настоящее время в налоговом законодательстве отсутствует условие о безусловной обязанности физлиц уплачивать свои налоги лично. В п. 1 ст. 45 НК РФ сказано, что налог за налогоплательщика может уплачивать иное лицо. При этом оговаривается, что это иное лицо не вправе требовать возврата из бюджета уплаченного за налогоплательщика налога.

Чтобы полученный от третьего лица налоговый платеж был распознан налоговиками и его безошибочно отразили на лицевом счете физлица, важно правильно заполнить реквизиты в платежных документах. На какие реквизиты следует обратить особое внимание, показано на рисунке:

Срок уплаты транспортного налога для физических лиц - картинка 10

Ошибки в реквизитах могут стать причиной попадания перечисленной суммы в группу невыясненных платежей, а обязанность налогоплательщика по уплате налога так и не будет исполнена.

Осуществить уплату транспортного налога за иное лицо можно с помощью специального сервиса «Уплата налогов за третьих лиц» на сайте ФНС:

Срок уплаты транспортного налога для физических лиц - картинка 11

О новых и действующих сервисах ФНС узнавайте из наших публикаций:

Новый способ уплаты транспортного налога для физических лиц с 2019 года

С 2019 года вступили в силу поправки, внесенные в НК РФ законом от 29.07.2018 № 232-ФЗ. В ст. 45.1 НК РФ появилось понятие «Единый налоговый платеж физических лиц». В результате стало возможно одним платежом рассчитываться по всем имущественным обязательствам: транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество. А с 2020 года им можно будет оплачивать и НДФЛ.

Платеж может вноситься как самими налогоплательщиками, так и иными лицами. Он представляет собой добровольную предоплату, которую при наступлении срока платежа налоговики сами распределят в счет уплаты имущественных обязательств налогоплательщика. Этот способ расчета с бюджетом позволит гражданам:

  • сократить время на оформление платежных документов;
  • минимизировать ошибки, возникающие при их заполнении.

Подробнее о ЕНП мы рассказывали здесь.

Также в настоящее время физические лица могут уплачивать налоги (в том числе единый налоговый платеж) через МФЦ (п. 4 ст. 58 НК РФ в ред. закона № 232-ФЗ).

Итоги

Срок уплаты транспортного налога за 2019 год для компаний и физических лиц не совпадает. Граждане обязаны внести платеж не позднее 01.12.2020. Компани ориентируются на срок уплаты транспортного налога за год, установленный региональными законами. Этот срок не может быть ранее 03.02.2020 (перенос с 1 февраля). За опоздание с уплатой налога налоговым законодательством предусмотрен штраф, а за каждый день просрочки платежа налоговики начислят пени.

http://nalog-nalog.ru/transportnyj_nalog/transportnyj_nalog/uplata-transportnogo-naloga-za-god/

Литература

  1. Сырых, В. М. Теория государства и права / В.М. Сырых. — М.: Юстицинформ, 2011. — 704 c.
  2. Толчеев Н. К. Справочник судьи и адвоката по гражданским делам; ТК Велби, Проспект — М., 2014. — 262 c.
  3. Павлов, Н. Е. Долг свидетеля / Н.Е. Павлов. — М.: Советская Россия, 2016. — 144 c.
  4. Суд по интеллектуальным правам в системе органов государственной власти Российской Федерации. — М.: Проспект, 2015. — 126 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях