WordPress

Срок исполнения платежного поручения

Срок исполнения платежного поручения - картинка 1
Полезная информация на тему: "Срок исполнения платежного поручения"с комментариями спецалистов.

Статья 11. Срок исполнения банком-получателем платежного поручения и направления уведомлений

Статья 11. Срок исполнения банком-получателем платежного поручения и
направления уведомлений

1) Как правило, банк-получатель, который обязан исполнить платежное поручение, обязан сделать это в рабочий день банка, когда оно получено. Если он не делает этого, он исполняет поручение в рабочий день банка после его получения. Однако если:

a) в платежном поручении указана более поздняя дата, платежное поручение исполняется в эту дату, или

b) в поручении указывается дата, когда средства должны быть переданы в распоряжение бенефициара, и из этой даты следует, что исполнение целесообразно перенести на более поздний срок, с тем чтобы банк бенефициара акцептовал платежное поручение и исполнил его в эту дату, платежное поручение исполняется в эту дату.

2) Если банк-получатель исполняет платежное поручение в рабочий день банка после его получения, кроме случаев, когда это происходит в соответствии с подпунктом (а) или (b) пункта 1, банк-получатель должен исполнить поручение, используя в качестве дня валютирования день его получения.

[2]

3) Банк-получатель, на который возлагается обязанность исполнить платежное поручение в силу акцепта платежного поручения согласно статье 7(2)(e), должен исполнить поручение, используя в качестве даты валютирования наиболее позднюю из двух дат: дату получения платежного поручения или дату, когда

а) при осуществлении платежа путем дебетования счета отправителя в банке бенефициара, на счете имеются достаточные средства для платежа по платежному поручению;

b) при осуществлении платежа иным образом, платеж получен.

4) Уведомление, которое требуется направлять согласно статье 8(4) или (5) либо статье 10(2), (3) или (4), направляются на следующий рабочий день банка после истечения срока исполнения или до этого дня.

5) Банк-получатель, который получает платежное поручение после установленного этим банком-получателем предельного срока для платежных поручений данного вида, имеет право считать это поручение полученным на следующий день, когда банк исполняет платежные поручения такого вида.

6) Если банк-получатель обязан принять какие-либо меры в тот день, когда он не принимает такие меры, он должен принять требуемые меры на следующий день, когда он принимает такие меры.

7) Для целей настоящей статьи отделения или отдельные конторы банка, даже если они находятся в одном государстве, являются отдельными банками.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

http://base.garant.ru/517244/ee9753586947f35135b65aed7a30547c/

Сколько составляет срок действия платежного поручения

Чтобы уполномочить банковскую организацию на совершение перевода, клиент должен подать соответствующее требование о перечислении денежных средств. Перевод происходит по реквизитам, указанным в этом документе. На проведение данной операции всегда отведен определенный временной промежуток. Причём законодательство ограничивает срок действия платежного поручения. Рассмотрим правила и действующие нормативные предписания, которые регламентируют данный срок.

Период исполнения

Для того чтобы разобраться в том, каким образом кредитная организация выполняет требования клиентов по переводу финансов, нужно знать отличия между:

  1. Установленным сроком исполнения платежного поручения.
  2. Сроком, в который такое поручение действительно.

Итак, срок исполнения платежного поручения – это время, за которое происходит перечисление денежных средств плательщика. Данный срок определен статьей 31 Федерального закона 1990-го года «О банках и банковской деятельности».

Кредитная организация производит исполнение поручения не позднее чем за один операционный день, после дня его поступления. Причём продолжительность операционного дня банк определяет самостоятельно. Если поручение исполнено несвоевременно, банк обязан уплатить проценты.

Имейте в виду, что данный срок не совпадает с временным периодом, в который поручение является действительным. Это время определяют исходя из иных законодательных норм, которые рассмотрим далее.

Срок исполнения платежного поручения - картинка 2

Учтите, что время исполнения налоговых поручений так же регламентируют отдельные нормы. Согласно статье 60 Налогового кодекса РФ, такой платеж должен быть проведён в течение одного операционного дня. Но если он проходит несвоевременно, в действие вступают статьи 133 НК РФ и 15.8 Кодекса административных правонарушений РФ. И ответственность по ним совсем иная, чем просто уплата процентов.

Получив клиентское требование, банк предпринимает следующие действия:

[1]

  • одобряет право отправителя на использование денежных средств;
  • анализирует целостность поручения на уплату;
  • проводит анализ правильности оформления платёжных реквизитов;
  • определяет, достаточно ли на счете денежных средств для осуществления перевода.

http://buhguru.com/effektivniy-buhgalter/srok-deystviya-platej-poruch.html

Каков срок действия платежного поручения?

Cрок действия платежного поручения – определен ли он нормативным документом? В статье мы ответим на этот вопрос.

Где закреплен срок действия платежного поручения

Срок действия платежного поручения закреплен в Положении о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденном Банком России 19.06.2012 № 383-П (далее – Положение). Согласно п. 5.5 Положения он составляет 10 дней и отсчитывается со дня, следующего за днем его составления. Это значит, что оформленную платежку возможно предъявить в банк не сразу – это можно сделать как в день составления, так и в любой день из последующей декады.

Обратите внимание, срок определен не в рабочих днях, как большинство «налоговых» сроков в НК РФ, а в календарных, т. е. в него включаются выходные и праздники. На это прямо указано в п. 5.5 Положения.

Заметим, что до 08.06.2014 правило о сроке годности платежки было сформулировано несколько иначе. В нем говорилось о 10 днях со дня составления. В связи с чем возникал вопрос, как посчитать 10 дней: включая день составления или не включая его. При его разрешении ориентировались на ст. 191 ГК РФ, согласно которой течение срока, определенного периодом времени, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его начало. То есть день выписки платежки в срок ее действия тоже не включался.

Разъяснения о том, что исчисление срока начинается на следующий день после составления поручения, давал и сам Банк России (письмо «Ответы на вопросы по применению Положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»»). Впоследствии своим указанием от 29.04.2014 № 3248-У ЦБ РФ подправил норму, и вопрос исчерпал себя.

Что будет, если платежка просрочена

Банк просто ее не примет, а вам нужно будет либо изменить дату поручения, либо составить новый документ.

Первый вариант идеален, если после просроченной платежки других не было. Тогда не собьется хронология. Если же за документом, срок представления в банк которого пропущен, уже были исполненные банком поручения, рекомендуем оставить этот документ без исполнения и составить новый. При необходимости наличие непроведенного документа можно легко объяснить истечением срока его действия.

Каков срок исполнения платежного поручения банком

Срок представления поручения в банк и срок его исполнения банком – понятия разные. Сроку исполнения платежки посвящены п. 1 ст. 863 ГК РФ и ст. 31 закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-I. Согласно последней норме исполнить платежное поручение банк обязан не позже следующего операционного дня после получения этого документа. Разумеется, при наличии на счете необходимой суммы денег.

Срок поступления платежки в банк отражается в специально отведенном для этого месте документа – поле 62. А в поле 71 банк проставит дату списания денег со счета.

Итоги

Установленный законодательно срок действия платежного поручения существует и равен 10 календарным дням. При его пропуске платежку банк не примет, и потребуется либо поменять дату в просроченном документе, либо создать новый.

http://nalog-nalog.ru/bank/kakov_srok_dejstviya_platezhnogo_porucheniya/

Срок исполнения платежного поручения

Срок исполнения платежного поручения

Срок исполнения платежного поручения - картинка 4

Похожие публикации

В настоящее время большинство организаций используют безналичные переводы денежных средств. Для осуществления этой операции используется платежное поручение.

Что такое платежное поручение

Платежное поручение – это финансовый документ, составляемый в установленной законом форме. Он представляет собой распоряжение клиента банка перечислить определенную сумму денежных средств в адрес другого юридического или физического лица. Лица, указанные в документе, могут иметь счета в других финансовых организациях.

Платежное поручение должно составляться по унифицированной форме 0401060. Несмотря на то, что большинство унифицированных форм в настоящий момент не являются обязательными для использования, платежное поручение составляет исключение, поскольку относится к документам первичного бухгалтерского учета.

Один из обязательных реквизитов документа – это дата его составления. Именно она определяет, сколько платежное поручение действительно для предоставления его для перевода денег.

Помимо этого, в используемой форме должны присутствовать следующие данные:

  • Данные сторон – плательщика и получателя денежных средств;
  • Сумма, подлежащая перечислению и ее назначение;
  • Данные банков обоих сторон. Эти данные указывают дважды даже если у плательщика и получателя одно и то же финансовое учреждение.

Платежное поручение может заполняться как в специализированной программе, так и вручную.

Сколько действует платежное поручение

Платежное поручение действительно в течение 10 дней. Данный срок определяется по следующим правилам:

  • Срок действия высчитывается в календарных днях, то есть он включает выходные и праздники;
  • Отсчет начинают со дня, следующего за датой, которая указана в платежном поручении.

Такой порядок определяется Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, которое утверждено Банком России № 383-П от 19.06.12 года.

Это означает, что организации не нужно отправлять платежное поручение в банк сразу после того, как оно составлено. У нее есть возможность сделать это в течение вышеуказанных 10 дней. Но при этом нужно учитывать, что, если 10 день приходится на выходной или праздник он не будет переноситься на следующий рабочий и соответственно документ нужно отправить раньше.

Компания также может отправить поручение в банк сразу в день его составления. Несмотря на то, что он не входит в период срока действия.

Если платежное поручение просрочено, то банк откажется его принять.

При выявлении просроченного документа есть два варианта решения проблемы:

  • Исправить дату поручения. Но такой способ возможен только в случае, если следующие платежные поручения имеют дату составления, с которой еще не прошло 10 дней, либо отсутствуют вовсе. В противном случае будет несоответствие в нумерации документов, что может вызвать вопросы при проверке.
  • Оставить финансовый документ не исполненным и составить его дубликат с другой датой. На документе поставить отметку о том, что срок действия истек, это послужит оправданием при проверке.

Изымать поручение полностью следует только тогда, когда присвоенный ему номер можно внести в другой документ.

Срок исполнения платежного поручения

Срок исполнения документа – это период, в течение которого банку нужно исполнить принятое поручение, то есть перевести деньги получателю.

Данный срок определен статьей 863 Гражданского Кодекса РФ. Согласно ее указаниям, деньги должны быть перечислены не позже, чем в течение следующего операционного дня. Это максимальный срок, превышать который нельзя. Но при этом между банком и клиентом может быть составлено соглашение об уменьшении этого срока.

Платежное поручение действительно в течение 10 дней, которые отсчитываются от указанной в нем даты. Исчисление этого срока выражается в календарных днях и отсчитывается со дня, который следует за датой составления. Этот период называется срок действия платежного поручения. Также выделяют понятие срок исполнения документа, это период, в течение которого банк перечисляет деньги со счета плательщика в пользу получателя. Максимальный срок перевода денег – следующий операционный день, после получения документа.

http://spmag.ru/articles/srok-ispolneniya-platezhnogo-porucheniya

Платежное поручение

Платежные поручения являются самой распространенной формой осуществления безналичных расчетов.

Платежное поручение — это форма безналичных расчетов, при которой вкладчик счета (плательщик) дает распоряжение своему банку о переводе конкретной суммы на счет получателя денежных средств, открытый в этом банке или другом банке.

Банк при расчетах платежными поручениями принимает на себя обязательство по поручению плательщика благодаря средствам, которые находятся на его счетах, перевести указанную сумму денег на счет лица, которое указано плательщиком.

Платежное поручение исполняется банком в срок, установленный законодательством, либо в срок, предусмотренный договором банковского обслуживания.

Например, платежные поручения на перечисление денежных средств налогоплательщиком в бюджетную систему Российской Федерации исполняются банком в течение одного операционного дня.

При этом, банк может принять к исполнению платежное поручение только при наличии остатка денег на счете плательщика в нужном количестве, если в договоре с банком не прописано иных условий.

В каких случаях используется платежное поручение

Платежное поручение оформляют, чтобы осуществить следующие операции по:

оплате сумм контрагентам за отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные различные работы;

внесению предварительной оплаты товаров, работ, услуг;

оплате налогов и взносов в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также пеней и штрафов, начисленных проверяющими органами к оплате;

перечислению денежных средств в целях возврата или размещения кредитов (займов) или депозитов и уплаты процентов по ним;

перечислению периодических платежей в соответствии с условиями договора;

перечислению средств иным лицам на основе действующих контрактов или законодательных актов.

Виды платежных поручений

Платежные поручения могут быть срочными платежными поручениями или досрочными платежными поручениями.

Срочные платежные поручения применяются в следующих случаях:

осуществление авансового платежа, то есть платеж производится до отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг;

осуществление платежа после отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг;

осуществление частичных платежей при сделках на большие суммы.

Платежное поручение можно оплатить частично или полностью при отсутствии необходимых денежных средств на счете плательщика. В этом случае на платежном документе делается соответствующая отметка банка.

Формы платежного поручения

Платежные поручения могут быть оформлены в бумажном виде или в электронном виде с использованием системы «Клиент-Банк».

Для электронных платежных поручений, передаваемых по каналам связи, каждый банк самостоятельно определяет порядок оформления, приема и защиты.

В системах электронных платежей поручения оформляются лишь в электронном виде и не выводятся на бумажные носители.

Срок действия платежного поручения

Платежное поручение действительно для предъявления в банковское учреждение на протяжении 10 дней, не учитывая дату ее составления.

Указанный срок (десять дней) является сроком, в течение которого расчетный документ должен быть предъявлен в банк, а не сроком его исполнения.

Расчеты с использованием платежных поручений

Схема расчетов платежными поручениями в бумажном виде, заключается в следующем:

[3]

Сначала покупатель — плательщик денежных средств предоставляет в свой банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает от банка четвертый экземпляр в качестве расписки банка;

Далее банк покупателя на основании первого экземпляра платежного поручения снимает денежные средства со счета покупателя;

После этого банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк продавца два экземпляра платежного поручения и денежные средства в размере, указанном в платежном поручении;

Затем банк продавца, получив второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца — получателя денежных средств;

В заключение, после проведения расчетных операций банки покупателя и продавца выдают своим клиентам выписки с расчетных счетов, подтверждающие перечисление денежных средств покупателем — плательщиком денежных средств и получение денежных средств продавцом — получателем денежных средств.

Порядок заполнения платежного поручения

Платежное поручение отправитель формирует самостоятельно.

Образец и форма документа утверждается законодательством.

Платежное поручение является бланком строгой отчетности.

В обязательном порядке следует указать следующие данные платежного поручения:

код по ОКУД, наименование документа;

номер платежки, дата составления в формате ДД.ММ.ГГГГ;

вид осуществляемого платежа;

плательщика и получателя перечисляемых денег и их реквизиты: счета, ИНН, КПП;

банки обеих сторон, их местонахождение, корсчета и субсчета, БИК;

назначение платежа с выделением отдельно суммы НДС (если получатель денег по законодательству не признается плательщиком НДС, то указывается формулировка «не облагается НДС»);

сумма осуществляемого перевода (цифрами и прописью);

очередь исполнения платежа согласно действующим нормативным актам;

вид операции (по правилам осуществления учета в кредитном учреждении на территории Российской Федерации);

все обязательные подписи уполномоченных сотрудников со стороны плательщика и печать (в установленных законом случаях).

При оформлении платежного поручения нельзя допускать исправления и ошибки при заполнении реквизитов.

Банк не принимает к исполнению платежные поручения, не соответствующие требованиям, предусмотренным законом.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

http://www.audit-it.ru/terms/accounting/platezhnoe_poruchenie.html

Срок действия платежного поручения в 2020 году

Когда компания или предприниматель направляет в свой банк поручение о переводе денежных средств, он тем самым уполномочивает кредитную организацию на осуществление операции по переводу денежных средств согласно реквизитам, указанным в платежном документе. Выполняется данная операция в течение определенного периода времени. Срок действия платежного поручения устанавливается законодательством и составляет 10 календарных дней.

Что такое платежное поручение

Важно! Платежное поручение – это платежный документ, содержащий указание о переводе денежных средств между коммерческими структурами или иными лицами. Выдается документ владельцем расчетного счета в адрес банка.

Любые отношения между банком и его клиентом подлежат обязательному документальному оформлению.В случае необходимости перевести денежные средства со своего счета клиент отправляет в обслуживающий банк специальное поручение. Заполнение поручения происходит в соответствии с действующей инструкцией.

Мероприятия по переводу денежных средств на основании платежного поручения осуществляются в следующих видах:

  • в виде расчетных операций за товары и услуги;
  • как полная или частичная предоплата;
  • в виде компенсации образовавшейся кредиторской задолженности.

Кроме того, расчеты также могут не иметь отношения к товарному типу. К ним относят следующие виды:

  • перечисления в бюджет и внебюджетные фонды;
  • расчеты по кредитам в банках;
  • уплата пеней и штрафов.

Реквизиты для формирования платежного поручения

При формировании платежного документа в обязательном порядке требуется заполнение следующих реквизитов:

  • дата и номер платежки;
  • статус срочности документа;
  • денежная сумма, подлежащая перечислению;
  • валютная единица платежа;
  • информация о плательщике;
  • номер баланса;
  • наименование компании плательщика, код;
  • наименование банка-получателя, код;
  • информация о бенефициаре;
  • сведения о назначении платежа;
  • учетный номер плательщика, получателя платежа;
  • очередность платежной операции;
  • подпись должностного лица.

В случае необходимости дополнительно может потребоваться указание информации о банке-корреспонденте, особенностях уплаты комиссии и других расходов. Банк со своей стороны также ставит отметку, подтверждающую факт осуществления платежа. Исправления, подчистки и незаполненные поля в платежном поручении не допустимы, такой документ банк не примет.

Порядок заполнения платежного поручения

Платежное поручение заполняется в соответствии с нормами Положения 383-П и Приказа Минфина России 107-Н.

Этапы заполнения П/ПКак заполнить
Номер и дата П/ППлатежному поручению присваивается порядковый номер, а дата проставляется в формате ДД.ММ.ГГГГ
Вид платежаЕсли вид платежа не заполняется, то платежное поручение относят к разряду несрочных. При указании «Срочно» перевод денежных средств осуществляется денежными средствами срочного перевода.
СтатусУказывается только в случае перечисления денежных средств в бюджет. При этом код статуса проставляется в соответствии с Приказом №107-Н.
Сумма платежаСумма платежа указывается прописью с заглавной буквы. Полностью указываются слова «рублей» и «копеек», но числовое значение копеек указывают цифрами.

При цифровом обозначении суммы платежа между рублями и копейками проставляют «-», в случае суммы без копеек ставят знак «=».

Пример: «Двадцать пять тысяч двести пятнадцать рублей 18 копеек (25215-18)».

ПлательщикПо плательщику указывается ИНН, КПП, наименование компании или ИФО предпринимателя, реквизиты банка (счёт плательщика, наименование, БИК, кор.счёт)ПолучательПо получателю указывается ИНН, КПП, наименование компании или ИФО предпринимателя, реквизиты банка (счёт получателя, наименование, БИК, кор.счёт)Вид операцииВсегда номер «1»Очередность платежа«1» – для выплат по исполнительным листам, уплата алиментов;

«2» – для перечисления по исполнительным листам выходных пособий при увольнении и долгов по з/плате, оплата авторских гонораров;

«3» – для перечисления задолженности по налогам (взносам, сборам), выплата з/платы работникам;

«4» – выплаты по иным исполнительным актам;

«5» – остальные П/П в календарной последовательности поступления

Назначение платежаУказывают номер договора с контрагентом, реквизиты счета на оплату и т.д. Если платеж перечисляется в налоговую, то ячейки над «Назначение платежа» заполняются следующим образом: КБК, ОКТМО, код основания платежа, налоговый период и т.д.

Число экземпляров платежного поручения

Для представления документов в банк, платежное поручение составляют в четырех экземплярах:

  1. Один из них остается в банке и служит основанием для перечисления денежных средств со счета клиента.
  2. Второй экземпляр поручения является основанием для зачисления денежных средств на счет в банке получателя.
  3. Третий остается у бенефициара как подтверждение факта поступления денежных средств на его расчетный счет.
  4. Четвертый возвращается отправителю с отметкой о выполнении платежа.

Важно! Банк осуществляет прием платежных поручений независимо от того, есть у клиента на расчетном счете денежные средства или нет.

Срок действия платежного поручения

  • одобряет право отправителя на использование финансовых ресурсов;
  • анализирует целостность поручений на уплату денежных средств;
  • оценивает правильность заполнения реквизитов платежки;
  • определяет наличие и степень достаточности денежных средств на расчетном счете для совершения платежа по поручению клиента.

Если перевод на счет еще не поступил, то у плательщика появляется право его отмены. Сделать это можно за несколько шагов, путем личного обращения в отделение банка.

Пример определения срока действия платежного поручения

Для того, чтобы определиться с периодом времени, в течение которого платежное поручение считается действительным, рассмотрим конкретный пример. В соответствии с п. 5.5 Правил перечисления денежных средств, утв. Центробанком, срок действия платежного поручения составляет 10 календарных дней. При этом не следует путать календарные и рабочие дни.

Теперь переходим к конкретному примеру. ООО «Компания» сформировала платежное поручение 11 февраля 2020 года. Для того, чтобы определить срок действия этого поручения необходимо отсчитать 10 календарных дней. Начинаем это делать с 12 февраля. То есть данный срок наступает 21 февраля 2020 года. Исходя из этого можно сделать вывод, что предъявить платежное поручение в банк ООО «Компании» необходимо не позднее 21 февраля 2020 года. Если сделать это позже указанного срока, то банковская организация вправе будет отказать в исполнении поручения по причине окончания срока действия.

Зная о том, что срок действия платежки составляет 10 дней, плательщик может легко осуществлять расчеты и своевременно предъявлять в банк платежные документы. Это позволяет компаниям и предпринимателям грамотно планировать свое рабочее время и посещать банк в любое удобное время, а не сразу же после составления поручения. В этом случае у пользователя банковских услуг появляется дополнительные удобства и комфорт при совершении платежных операций.

Заключение

Таким образом, срок действия платежного поручения согласно нормам действующего законодательства составляет 10 календарных дней. Отсчет срока начинается сразу после оформления и предъявления платежного поручения. Также следует помнить, что законодательство предусматривает некоторые основные требования, которым платежный документ должен соответствовать. В случае несоблюдения данных норм существует вероятность отказа в проведении платежа.

http://buhland.ru/srok-dejstviya-platezhnogo-porucheniya/

Статья 864. Прием к исполнению банком платежного поручения

1. Содержание (реквизиты) платежного поручения и его форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и банковскими правилами.

2. При приеме к исполнению платежного поручения банк обязан удостовериться в праве плательщика распоряжаться денежными средствами, проверить соответствие платежного поручения установленным требованиям, достаточность денежных средств для исполнения платежного поручения, а также выполнить иные процедуры приема к исполнению распоряжений, предусмотренные законом, банковскими правилами и договором.

При отсутствии оснований для исполнения платежного поручения банк отказывает в приеме такого платежного поручения к исполнению с уведомлением об этом плательщика в срок не позднее дня, следующего за днем получения платежного поручения, если более короткий срок не установлен банковскими правилами и договором.

3. Достаточность денежных средств, находящихся на банковском счете плательщика, для исполнения платежного поручения определяется в порядке, установленном законом, банковскими правилами и договором с учетом требований статьи 855 настоящего Кодекса.

Если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами и договором, при недостаточности денежных средств, находящихся на банковском счете плательщика, для исполнения платежного поручения банк не принимает платежное поручение к исполнению и уведомляет об этом плательщика в срок не позднее дня, следующего за днем поступления в банк платежного поручения.

4. Прием платежного поручения к исполнению подтверждается банком в порядке, предусмотренном законом, банковскими правилами и договором.

5. Платежное поручение может быть отозвано плательщиком до наступления момента безотзывности перевода денежных средств, определяемого в соответствии с законом.

Комментарий к Ст. 864 ГК РФ

1. Банк обязан осуществить перевод средств при соблюдении клиентом следующих условий:

1) правильное оформление платежных поручений;

2) наличие на его счете денежных средств в сумме, достаточной для исполнения принятого расчетного документа (п. 3 комментируемой статьи).

В соответствии с п. 3.5 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П платежные поручения должны приниматься банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. Однако при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, такие платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (п. 3.6 Положения ЦБ РФ N 2-П). Таким образом, при отсутствии на счете плательщика средств, достаточных для исполнения платежного поручения, и отсутствии соглашения об овердрафте договор о переводе средств не заключается, хотя банк и принимает платежное поручение своего клиента.

Необходимость предоставления банку плательщика (или другому банку, исполняющему поручение о переводе средств) соответствующего денежного покрытия подтверждена арбитражной практикой (Постановление Президиума ВАС РФ от 6 августа 1996 г. N 666/96 );

———————————
Вестник ВАС РФ. 1996. N 10.

3) выполнение специальных правил, установленных валютным законодательством, — при расчетах в иностранной валюте.

2. Нормативными актами ЦБ РФ установлены разные требования к форме и содержанию платежных поручений юридических лиц в зависимости от вида безналичных расчетов («бумажные» или электронные).

Нормативные правовые акты ЦБ РФ установили специальные требования к форме платежных поручений, составленных в электронной форме (п. п. 2.7, 2.8 Положения ЦБ РФ N 20-П; указание ЦБ РФ N 1274-У). Указанные требования различаются в зависимости от вида расчетного документа (ЭПД) — полноформатного или сокращенного формата. Полноформатные должны содержать все реквизиты «бумажного» расчетного документа, а ЭПД сокращенного формата — часть реквизитов расчетных документов на бумажном носителе. Кроме того, расчетные документы на электронном носителе могут содержать некоторые дополнительные реквизиты. Так, в соответствии с п. 2.4 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П электронный документ должен содержать следующие обязательные реквизиты, позволяющие однозначно идентифицировать любой электронный документ в системе Банка России вне зависимости от его включения в состав пакета электронных документов:

— порядковый номер, уникальный для каждого участника расчетов или учреждения Банка России (вычислительного центра) в течение дня;

— уникальный идентификатор составителя.

Рассмотренные формуляры платежных поручений применяются для внутренних расчетов юридических лиц как в рублях, так и в иностранной валюте. Ни банк, ни клиент — юридическое лицо не могут отступить от рассмотренных выше типовых форм платежных поручений при совершении расчетных сделок, что объясняется их нормативным характером.

Формы платежных поручений для международных трансграничных расчетов определяются банковской практикой или устанавливаются банками самостоятельно.

Законодательством не установлены типовые формы платежных поручений для расчетов физических лиц. Они разрабатываются банками самостоятельно. Например, в системе Сбербанка России используется форма платежного поручения физического лица под N ПД-4.

3. Пунктом 2.14 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П установлено, что расчетные документы юридических лиц должны быть подписаны руководителем (первая подпись) и главным бухгалтером (вторая подпись) — лицами, уполномоченными распоряжаться счетом, — и скреплены печатью. Из п. п. 7.5 и 7.6 Инструкции ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (далее — Инструкция ЦБ РФ N 28-И) следует, что расчетные документы физических лиц — предпринимателей и физических лиц — потребителей должны иметь только одну подпись лица, уполномоченного распоряжаться счетом. Вторая подпись на указанных расчетных документах не применяется.

Электронный расчетный документ подписывается аналогом собственноручной подписи (АСП) его автора (ст. 160 ГК). Этот аналог может использоваться не только в электронных, но и в «бумажных» расчетах, например в виде факсимильного воспроизведения подписи (п. 1.4 Временного положения ЦБ РФ от 10 февраля 1998 г. N 17-П «О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями» ). Электронная цифровая подпись (ЭЦП) является разновидностью АСП, применяемого для оформления расчетных документов на электронных носителях. Ее правовой режим определен Федеральным законом от 10 января 2002 г. N 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» (в ред. Федерального закона от 8 ноября 2007 г. N 258-ФЗ) .

———————————
Вестник ВАС РФ. 1998. N 10.

Собрание законодательства РФ. 2002. N 2. Ст. 127.

Обмен электронными платежными документами (ЭПД) в межбанковских расчетах осуществляется, как правило, пакетами, включающими один или несколько электронных документов. Каждый пакет подписывается (защищается) ЭЦП отправителя, при этом отдельные ЭПД в составе пакета не подписываются. Положение ЦБ РФ N 147-П предусматривает, что для непрерывной обработки принимаются отдельные полноформатные ЭПД без формирования пакета электронных документов.

4. Электронный платежный документ — документ, являющийся основанием для совершения операций по счетам кредитных организаций (филиалов) и других клиентов Банка России, открытым в учреждениях Банка России, подписанный (защищенный) ЭЦП и имеющий равную юридическую силу с расчетными документами на бумажных носителях, подписанными собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенными оттиском печати. Пакет электронных документов — один или более ЭПД и (или) электронный служебно-информационный документ (ЭСИД), — подписанных ЭЦП, при этом каждый ЭПД и (или) ЭСИД в составе пакета не подписывается ЭЦП (п. 1.1 Положения ЦБ РФ N 20-П).

5. Если содержание представленного в банк платежного поручения не соответствует требованиям, указанным в п. 1 комментируемой статьи, банк вправе его уточнить, направив плательщику соответствующий запрос. Такой запрос должен быть сделан незамедлительно. При неполучении ответа в срок, установленный законом, банковскими правилами или договором (а при его отсутствии — в разумный срок), банк вправе вернуть платежное поручение без исполнения. Нормативных сроков для ответа на запрос банка нет, и они могут быть установлены в договоре банковского счета.

Указанное в п. 2 комментируемой статьи правило не относится к неправильно оформленным платежным поручениям (например, отсутствует первая подпись), которые банк вправе сразу вернуть без исполнения.

6. Контроль за соблюдением порядка оформления платежных поручений в электронной форме имеет особенности. В соответствии с п. п. 4.1 — 4.9 Положения ЦБ РФ N 20-П электронный документ или ЭД (пакет ЭД), поступивший в Банк России, проходит контроль подлинности ЭД (пакета ЭД); контроль правильности составления пакета ЭД; логический контроль ЭД и проверку ЭД на возможность исполнения (для ЭПД — на возможность оплаты).

Процедура подтверждения подлинности ЭД (пакета ЭД) в Банке России состоит из проверки правильности ЭЦП, которой подписан ЭД (пакет ЭД), и проверки соответствия зарегистрированного владельца этой ЭЦП составителю ЭД (пакета ЭД). Подтверждение подлинности пакета ЭД удостоверяет подлинность каждого из ЭД, входящих в пакет. В результате логического контроля сведения из реквизитов ЭД сравниваются с имеющейся нормативно-справочной информацией. Документы, не прошедшие указанные контрольные мероприятия, возвращаются отправителю с указанием причин возврата.

Проверка ЭПД на возможность оплаты совершается в момент проведения расчетной операции и заключается в проверке достаточности средств на счете участника-отправителя для исполнения данного ЭПД. Под достаточностью средств на счете понимается наличие остатка на счете не меньше суммы ЭПД либо выполнение условий, предусмотренных договором, позволяющих проводить расчетные операции по ЭПД, сумма которых превышает сумму остатка на счете.

7. В соответствии с п. 3 комментируемой статьи поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком.

В соответствии с п. 3.5 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (так называемая картотека N 2). При недостаточности денежных средств для оплаты платежных поручений банка-респондента по счету «лоро» установлены специальные правила. Платежные поручения этого банка не помещаются в картотеку N 2, а возвращаются банком-корреспондентом в день получения. Иное может быть предусмотрено договором (п. 1.6 ч. III Положения ЦБ РФ N 2-П).

Пункт 3.7 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П допускает частичную оплату платежных поручений из картотеки N 2. Пунктом 4.7 ч. II данного Положения установлены специальные правила по частичной оплате сводных платежных поручений кредитных организаций в подразделениях расчетной сети ЦБ РФ: она допускается в виде оплаты приложенных к таким поручениям отдельных расчетных документов клиентов.

8. Существующий на практике порядок расчетов с использованием ЭПД не дает оснований для вывода о полной автоматизации процесса передачи расчетных документов от клиента в банк плательщика, а также из банка плательщика в ЦБ РФ. Речь может идти, скорее, о смешанном «бумажно-электронном» способе передачи информации о платежах. Поэтому порядок представления платежных поручений в банк плательщика должен быть определен договором банковского счета. Платежные поручения можно передать на бумажных носителях, предоставив банку право снять электронную копию для дальнейшей передачи в электронной форме. Допустимо представление ЭПД на магнитных носителях путем доставки с помощью курьера или по электронным каналам связи. Схожий порядок представления платежных поручений банка плательщика в Банк России определяется договором об обмене электронными документами.

Согласно п. 1.6 ч. I Положения ЦБ РФ N 36-П списание средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России осуществляется программным способом в соответствии со значениями цифровых реквизитов плательщика (БИК банка или подразделения расчетной сети ЦБ РФ, номер корреспондентского счета банка плательщика). Содержание текстовых реквизитов ЭПД (наименование плательщика, назначение платежа) во внимание не принимается. Аналогичная норма имеется в п. 2.13 Положения ЦБ РФ N 20-П.

Частичная оплата ЭПД не допускается (п. 2.2.7 Положения ЦБ РФ N 36-П).

9. Расчеты в иностранной валюте, а также рублевые операции нерезидентов подчиняются требованиям валютного законодательства РФ, которое в определенных случаях установило соответствующие ограничения. Уполномоченный банк как агент валютного контроля обязан проверить соблюдение плательщиком требований валютного законодательства до исполнения его платежного поручения. В случае несоблюдения этих требований банк обязан отказать в совершении кредитового перевода.

http://stgkrf.ru/864

Литература

  1. Треушников, М.К. Судебные доказательства / М.К. Треушников. — Москва: СИНТЕГ, 2014. — 272 c.
  2. Радько, Т. Н. Проблемы теории государства и права. Учебник / Т.Н. Радько. — Москва: СИНТЕГ, 2016. — 608 c.
  3. Карсетская, Е. В. Проверка трудовой инспекции. Практические рекомендации для работадателя / Е.В. Карсетская. — М.: АйСи Групп, 2016. — 168 c.
  4. Пикуров, Н. И. Комментарий к судебной практике квалификации преступлений на примере норм с бланкетными диспозициями / Н.И. Пикуров. — М.: Юрайт, 2014. — 496 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях