WordPress

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения - картинка 1
Полезная информация на тему: "Список аффилированных лиц ооо образец заполнения"с комментариями спецалистов.

Как составить список аффилированных лиц

Кого включать

В списки аффилированных лиц общества необходимо включать всех граждан и организации, которые могут каким-то образом влиять на деятельность компании. Это будут:

[2]

  • граждане и организации, которые осуществляют контроль за счет владения или права распоряжения более чем 20 % голосов участников общества;
  • единоличный руководитель;
  • бенефициарные владельцы, уполномоченные давать определенные указания по ведению деятельности общества;
  • организации, у которых состав правления (совет директоров) более чем на 50 % совпадает с руководством общества, которое отчитывается;
  • граждане и организации, которые входят в общую группу с человеком или компанией, входящей в группу лиц ООО. Причем такая цепочка может быть бесконечной и заканчивается она на том, у кого отсутствует собственная группа. При этом проверить, кто в данном случае будет относиться к общей группе, можно с помощью признаков, перечисленных в ст. 9 Закона о защите конкуренции.

Отметим, что информацию общество собирает самостоятельно. Это делается путем обращения непосредственно к участникам с просьбой предоставить необходимые данные. Самостоятельно проверить и дополнить сведения можно при помощи сервиса ФНС, предоставляющего выписки из ЕГРЮЛ.

Что делать с собранными данными

Кратко рассмотрим, что можно делать с предоставленными данными:

  1. Хранить. Согласно ст. 50 Закона о деятельности ООО, нужно хранить перечни граждан и организаций, которые могут влиять на принятие управленческих решений. В противном случае компанию могут привлечь к ответственности на основании п. 2 ст. 13.25 КоАП РФ и оштрафовать на сумму от 200 000 до 300 000 рублей.
  2. Включать имеющиеся сведения в пояснительную записку к бухгалтерской отчетности.
  3. Предоставлять информацию по требованиям и запросам участников.
  4. Публиковать данные в открытых источниках при публичном размещении облигаций или иных ценных бумаг.

Как правильно составлять

Отметим, что образец заполнения списка аффилированных лиц ОАО или ООО, которое размещает акции, будет отличаться по внешнему виду от перечня, который составляют вновь созданные ООО или те, кто публично не выставляет эмиссионные ценные бумаги. Дело в том, что для последних не утверждена отдельная форма. Общества разрабатывают ее самостоятельно либо корректирует образец, предложенный Центральным банком для АО. Наиболее простой вариант вести учет — составить таблицу, из которой будет понятно, на какую дату были сведения, на каком основании включены субъекты в перечень, кто утвердил документ.

Если произошли изменения в списке аффилированных лиц, необходимо пересмотреть перечень или уточнить его. Причем рекомендуется, чтобы у организации был разработан внутренний документ (положение, например) об учете и хранении такой информации. В нем обязательно нужно перечислить ответственных за проверку и обновление данных сотрудников, а также указать частоту проведения таких ревизий.

Список аффилированных лиц ООО (образец заполнения 2020) выглядит так:
Список аффилированных лиц ооо образец заполнения - картинка 2

http://ppt.ru/forms/otchetnost/spisok-aff-lic

Образец заполнения списка аффилированных лиц ООО в 2020 году

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения - картинка 3

Аффилированные лица общества с ограниченной ответственностью: обязанность вести список

Из текста ст. 50 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ (далее — закон № 14-ФЗ) вытекает, что каждое общество с ограниченной ответственностью (далее — ООО, общество, организация) обязано:

  1. Вести списки аффилированных лиц. Форма списка не установлена, она может быть произвольной. Однако можно использовать в качестве ориентира приложение 4 к положению ЦБ РФ «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» от 30.12.2014 № 454-П или образец, приведенный в нашей статье.
  2. Хранить списки. При этом законодательством установлены:
    • Место хранения — по месту нахождения единоличного исполнительного органа или в другом месте, о котором проинформированы и к которому имеют доступ участники.
    • Срок хранения. Согласно приказу Росархива от 20.12.2019 № 236 «Об утверждении перечня типовых управленческих архивных документов…» они должны храниться до момента ликвидации ООО (п. 118 перечня), т. е. в течение всего периода существования организации, а затем принимаются на постоянное хранение архивными организациями по принципу выборки.
  3. Предоставлять участникам возможность для ознакомления:
    • с оригиналом — в помещении исполнительного органа общества в течение 3 дней после заявления участником соответствующего требования;
    • с копией — с возможностью затребовать с участника плату за изготовление копий (в размере, не превышающем расходы общества).

Важно! Кроме этих списков, любые юрлица обязаны, начиная с 21.12.2016, вести списки бенефициарных владельцев (ст. 6.1 ФЗ от 07.08. 2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации…»).

Предназначение и порядок формирования списка

Если законодательство связывает определенные обязанности с наличием аффилированности, то она определяется в соответствии с законом (ст. 53.2 ГК РФ). Для ООО установление аффилированных лиц актуально в ситуациях:

  • Определения заинтересованности в совершении сделки (п. 1 ст. 45 закона № 14-ФЗ, с 01.01.2017 используется термин «подконтрольные лица»).
  • Применения антимонопольного регулирования.
  • Применения норм о взаимозависимости (по ст. 20 НК РФ). Установлена обязанность раскрытия информации о сделках со связанными лицами (в т. ч. аффилированными) в пояснительной записке к бухгалтерской отчетности, представляемой в налоговые органы (ст. 23 НК РФ, ПБУ 11/2008 «Информация о связанных сторонах», приказ Минфина России от 29.04.2008 № 48н).

По поводу формирования списка в законе № 14-ФЗ есть только норма (п. 2 ст. 45), обязывающая аффилированных лиц сообщать о подконтрольных лицах, юрлицах в которых они занимают должности, об организациях, подконтрольных их близким родственника.

Получив эту информацию, организация обязана актуализировать свой список аффилированных лиц в соответствии с полученными сведениями (например, об этом указано в постановлении 5-го ААС от 10.07.2013 № 05АП-6046/13). При этом закон не уполномочивает общество проверять полученную информацию — запрашивать подтверждение у третьих лиц или истребовать копии документов.

Целесообразно включить обязанность по ведению списка в должностную инструкцию одного из сотрудников.

Кто такие аффилированные лица в ООО

Общее понятие такого лица в законе отсутствует, оно описывается путем перечисления в единственной действующей в настоящее время ст. 4 закона РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» от 22.03.1991 № 948-I.

Применительно к ООО это:

  • член коллегиального органа управления, единоличный исполнительный орган;
  • участник группы лиц, в которую включена организация;
  • лица, обладающие более чем 20% уставного капитала;
  • юридическое лицо, в котором ООО имеет право распоряжаться более чем 20% голосующих акций или уставного капитала (дочерние или зависимые общества, ст. 6 закона № 14-ФЗ);
  • члены органов управления участников финансово-промышленной группы, в которую входит организация.

Рассмотрим подробнее некоторые формулировки, требующие развернутого пояснения. Кроме того подробнее можно прочитать в статье Аффилированные и взаимозависимые лица — что это?

Аффилированные лица общества с ограниченной ответственностью – это участники его группы лиц

В соответствии со ст. 9 закона «О защите конкуренции» от 26.07.2006 № 135-ФЗ с учетом разъяснений ФАС РФ, данных в письмах от 20.03.2008 № АЦ/5969, от 25.03.2008 № АЦ/6366, в группу лиц общества входит лицо, которое:

  • более чем на 50% участвует в уставном капитале или органе управления (в том числе по договору об управлении или на ином основании);
  • осуществляет функции единоличного исполнительного органа или выдвинуло избранного в этом качестве кандидата;
  • является управляющим общества по договору об управлении;
  • входит в группу лица, состоящего в группе с этим обществом;
  • совместно с этим обществом управляет другим лицом, входящим в группу, имея более 50% акций или уставного капитала.

Антимонопольный орган составляет перечень лиц, входящих в одну группу, по форме, установленной приказом ФАС РФ от 20.11.2006 № 293.

Нормативного определения финансово-промышленной группы законодательство в настоящее время не содержит, т. к. соответствующий закон от 22.06.2007 № 115-ФЗ упразднен ввиду избыточности содержащегося в нем регулирования. Это понятие в настоящее время осталось только в некоторых классификаторах. Представляется, что холдинговые структуры в достаточной степени описаны в законе № 135.

Образец списка аффилированных лиц ООО

Основные реквизиты списка:

  • дата составления;
  • графы: наименование (Ф. И. О.) аффилированного лица, контактные данные и местонахождение, основание признания аффилированности, дата наступления основания, доля участия в уставном капитале;
  • подпись руководителя организации.

Кроме того, не будет лишним указание на источник информации (дату и номер входящего документа).

Заполняя список, следует учесть, что дополнительная информация о физическом лице, за исключением фамилии, имени и отчества, может быть включена в список только с его согласия, т. к. относится к персональным данным.

Отметим, что прямой ответственности на случай уклонения от ведения списка нет, однако есть ответственность за взаимосвязанные нарушения по нормам вышеприведенных специальных нормативных актов (НК РФ, закона № 135-ФЗ и т. д.). Иная ситуация может возникнуть при отсутствии списка бенефициарных владельцев – по ст.14.25.1 КоАП штраф, начиная с 21.12.2016, доходит до 500 т. руб.

Таким образом, на ООО законом возложена обязанность по ведению списка аффилированных лиц и его применению в целях правильного отражения информации в бухгалтерской отчетности. Аффилированные лица обязаны самостоятельно представлять информацию обществу, однако в ряде случаев (при занятии должности руководителя, владении долей) они ему уже известны и должны быть своевременно включены в список.

http://rusjurist.ru/ooo/skachat_dokumenty_ooo/obrazec_zapolneniya_spiska_affilirovannyh_lic_ooo/

Список аффилированных лиц ООО: образец заполнения

par >pardplain ltrparql li0ri0widctlparintblpvparadxfrtext45dfrmtxtx45dfrmtxty0wraparoundaspalphaaspnumfaautoadjustrightrin0lin0pararsid15807362 rtlchfcs1 af0afs24alang1025 ltrchfcs0 fs24lang1049langfe1049cgridlangnp1049langfenp1049 pardplain ltrpars19ql li0ri0sb100sa100sbauto1saauto1widctlparintblpvparadxfrtext45dfrmtxtx45dfrmtxty0wraparoundaspalphaaspnumfaautoadjustrightrin0lin0 rtlchfcs1 af0afs24alang1025 ltrchfcs0 fs24lang1049langfe1049cgridlangnp1049langfenp1049

par >pardplain ltrpars19ql li0ri0sb100sa100sbauto1saauto1widctlparintblpvparadxfrtext45dfrmtxtx45dfrmtxty0wraparoundaspalphaaspnumfaautoadjustrightrin0lin0pararsid15807362 rtlchfcs1 af0afs24alang1025 ltrchfcs0 fs24lang1049langfe1049cgridlangnp1049langfenp1049

http://disclosure.skrin.ru/docs/e4b5851f691642ff90f7813d29fa9494/

Список аффилированных лиц ООО: образец заполнения 2018

spisok.jpg

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения - картинка 6

Похожие публикации

В список аффилированных лиц включаются физические и юридические лица, мнение или действия которых могут влиять на методы работы компании, результаты ее деятельности. В налоговом праве такие отношения называются взаимозависимыми (ст. 20 НК РФ). В списки аффилированных лиц общества могут входить (ст. 4 Закона РСФСР О конкуренции от 22.03.1991 г. № 948-1):

[1]

  • представители управляющих органов;
  • лица, которые имеют в своем распоряжении от 20% всего объема уставного капитала организации;
  • руководство ФПГ (финансово-промышленной группы), если предприятие входит в ее состав (ст. 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 г. № 948-1).

Понятие аффилированности упоминается и в ст. 53.2 ГК РФ. Список аффилированных лиц общества с ограниченной ответственностью формируется на основании требования о сборе сведений о взаимозависимых структурах – по подконтрольным лицам, предприятиям, которые подконтрольны родственникам (ст. 45 Закона об ООО от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ). Проверять получаемую от аффилированных субъектов информацию руководство общества не обязано.

Список аффилированных лиц ООО

П. 2 ст. 50 Закона об ООО предписывает вести списки с данными о взаимосвязанных структурах. Для оформления списка аффилированных лиц ООО образец может быть разработан предприятием самостоятельно. За основу разрешено брать бланк, предусмотренный ЦБ РФ для АО – эмитентов ценных бумаг (Приложение № 4 к Положению ЦБ от 30.12.2014 г. № 454-П). Эту форму можно скачать ниже.

Заполненный и утвержденный список аффилированных лиц, образец которого вы заполнили, должен храниться в месте фактического нахождения компании и ее исполнительного органа, составляющего этот документ. Руководство предприятия обязано обеспечить беспрепятственный доступ к данным из списков участникам ООО. Хранение документа предусмотрено нормативными актами на протяжении всего срока функционирования фирмы.

Составление списка аффилированных лиц необходимо в ряде ситуаций:

[3]

  • при выявлении признаков заинтересованности в сделке;
  • для соблюдения положений антимонопольного законодательства;
  • для выполнения требований Налогового кодекса в отношении критериев взаимозависимости.

Раскрытие списка аффилированных лиц при подготовке бухгалтерской отчетности регламентируется правилами п. 6 ПБУ 11/2008. При осуществлении сделок с участием взаимозависимых лиц необходимо в отчетных данных привести сведения о типе операции, ее сумме, сроках выполнения и условиях действия договоренностей. Составленный список аффилированных лиц, форма его, представляет собой документ, подтверждающий права участников ООО на внесенные ими доли в капитал. Список является вторым по степени важности в этой сфере, роль главного документа выполняет выписка из ЕГРЮЛ.

Список аффилированных лиц АО

Составлять систематизированную базу данных по аффилированным структурам обязаны и акционерные общества. В АО ежеквартально готовится список аффилированных лиц, сроки раскрытия которого зафиксированы в пределах 2 дней после завершения отчетного квартала (п. 73.3 Положения ЦБ РФ № 454-П). Размещать сведения по спискам необходимо в открытых источниках информации – например, на официальном интернет-ресурсе компании или в СМИ. Обеспечивать доступ к данным необходимо в течение 3 лет.

Списки позволяют оперативно обнаружить факты нарушения законодательства о конкуренции. Например, ПАО «Роснефть» список аффилированных лиц по состоянию на 31 марта 2018 года сформировало из 951 заинтересованного лица. В перечень входят физические и юридические лица. Если при осуществлении закупок большая часть сделок будет заключаться с аффилированными структурами, такое поведение компании на рынке будет расценено как ограничение конкурентных возможностей.

АФК «Система» список аффилированных лиц оформляет с указанием данных о 675 лицах, признаваемыми аффилированными (данные опубликованы по итогам 1 квартала 2018 года). В их числе показаны физические лица, компании, субъекты, входящие в одну группу с компанией. Численность аффилированных лиц по сравнению с 31 декабря 2017 г. стала больше на 18 заинтересованных лиц.

Образец заполнения списка аффилированных лиц ОАО после его утверждения должен быть передан в ЦБ РФ. Это требование действует для компаний, которые специализируются на биржевых торгах или занимаются эмиссией ценных бумаг.

Список аффилированных лиц ООО: образец заполнения 2018

В документе обязательными реквизитами являются:

  • дата оформления;
  • перечисление наименований аффилированных структур и физических лиц;
  • указание контактных данных всех вписанных лиц, их местонахождения;
  • признаки, по которым проявляется аффилированность;
  • доля участия в стоимостном выражении капитала компании;
  • подпись руководства фирмы.

Как составить список аффилированных лиц:

  • аффилированные лица подают письменные уведомления в адрес руководства ООО с указанием доли участия в капитале и других оснований для признания взаимозависимости;
  • должностное лицо ООО систематизирует полученные данные;
  • информация соотносится с выпиской ЕГРЮЛ;
  • вносится набор сведений о заинтересованных лицах в бланк списка.

Изменения в списке аффилированных лиц отражаются на основании письменных обращений взаимозависимых структур. Причиной может стать передача доли одним участником общества в пользу третьих лиц, коллегиальное решение участников ООО, несовпадения по отдельным параметрам с выпиской ЕГРЮЛ.

http://spmag.ru/articles/spisok-affilirovannyh-lic-ooo-obrazec-zapolneniya-2018

Список аффилированных лиц — образец заполнения 2020 года

Список аффилированных лиц АО

Согласно ст. 4 закона РСФСР «О конкуренции…» от 22.03.1991 № 948-1 аффилированные лица — это лица, которые имеют возможность оказания влияния на процесс функционирования определенной организации. Необходимость в формировании списка таких лиц обусловлена требованиями законодателя к порядку проведения сделок с заинтересованностью. Наличие подобной информации позволяет повысить прозрачность заключения сделок и усилить контроль над собственниками компании и связанными с ними лицами. Подробнее о понятии аффилированных лиц можно прочитать в другой нашей статье.

АО при составлении данного списка обязаны использовать форму, приведенную в приложении № 4 к положению Центробанка РФ «О раскрытии…» от 30.12.2014 № 454-П.

Хранить списки аффилированных лиц общества, согласно п. 150 приказа Минкультуры РФ «Об утверждении перечня…» от 25.08.2010 № 558, требуется постоянно (т. е. на протяжении всего времени функционирования организации). После ликвидации общества списки должны быть направлены в архивное учреждение.

Составление списков для ООО

Наличие у ООО обязанности по составлению таких документов вытекает из положений подп. 8 п. 2 ст. 50 федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14, согласно которым компания обязана передать ее участнику данные сведения по его первому требованию.

При определении перечня информации, включаемой в документ, стоит руководствоваться ст. 4 закона № 948-1, а также некоторыми положениями ФЗ № 14. Согласно содержанию указанных норм в список могут быть включены:

  1. Учредители общества, обладающие 20 и более процентами его уставного капитала.
  2. Единственный учредитель.
  3. Лица, принадлежащие к той же группе лиц, что и организация. В группу лиц общества входят указанные в ст. 9 ФЗ «О защите конкуренции» от 26.07.2006 № 135 лица (например, юридическое лицо и осуществляющее функции единоличного исполнительного органа этой организации физлицо либо компания).
  4. Дочерние и зависимые общества, от имени которых ООО имеет право принимать решения (п. 2 ст. 6 ФЗ № 14).
  5. Единоличный исполнительный орган (директор или президент) или члены коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции).

Сведения, включаемые в список для ООО

Положения п. 1 ст. 45 ФЗ № 14 указывают на то, что список формируется по результатам сбора соответствующих сведений от лиц, имеющих статус:

  • члена совета директоров общества;
  • единоличного органа управления;
  • члена коллегиального органа управления;
  • органа, осуществляющего контроль над деятельностью компании;
  • лица, в компетенцию которого входит право на дачу указаний, обязательных к исполнению компанией.

Согласно п. 2 ст. 45 ФЗ № 14, перечисленные лица должны предоставлять обществу сведения:

  • об организациях, находящихся под их прямым или косвенным контролем;
  • предприятиях, в которых они занимают управленческие должности;
  • родственниках (супругах, родителях/усыновителях, детях, братьях и сестрах), в интересах которых от имени общества могут быть заключены сделки, а также подконтрольных им организациях.

Как составить список

При подготовке документа стоит помнить о том, что в него, несмотря на отсутствие точных законодательных указаний на порядок и правила составления, стоит включить все сведения, позволяющие сторонним лицам получить полную характеристику аффилированных лиц ООО.

В частности, на титульном листе следует разместить следующую информацию:

  • наименование организации;
  • дату составления документа;
  • адрес места нахождения организации, соответствующий сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ;
  • адрес интернет-портала, используемого организацией для раскрытия подготовленного списка;
  • наименование должности лица, составившего документ, его Ф. И. О. и подпись.

В основной части документа стоит указать:

  • дату составления;
  • Ф. И. О. физического лица или название предприятия, которое признается аффилированным лицом;
  • место его жительства/нахождения;
  • факторы, на основании которых лицу был присвоен указанный статус, и дату их возникновения;
  • долю участия гражданина/предприятия в уставном капитале общества.

Для более наглядно представления о содержании списка можно ознакомиться с приведенным ниже образцом.

Список аффилированных лиц ООО — образец заполнения 2020 года

Список аффилированных лиц

Генеральный директор: (подпись) /Спиридонов Егор Вячеславович/

  1. Состав аффилированных лиц на 10.01.2020

Основание для признания лица аффилированным

Дата наступления оснований

Доля участия в уставном капитале общества

Спиридонов Егор Вячеславович

Астрахань, ул. Морская, д. 5, кв. 33

Право распоряжения более чем 20% от уставного капитала

Якунин Антон Дмитриевич

Астрахань, ул. 12 марта, д. 11, кв. 7

Право распоряжения более чем 20% от уставного капитала

  1. Изменения, произошедшие в списке за период 10.01.2019–10.01.2020

Раскрытие в сети Интернет списка аффилированных лиц общества

В соответствии требованиями, содержащимися в гл. 73 положения, утвержденного Банком России от 30.12.2014 № 454-П, акционерные общества обязаны раскрывать составленные ими списки при помощи сети Интернет. Опубликовать список аффилированных лиц в открытом электронном источнике (как правило, на сайте общества) необходимо в течение 2 рабочих дней с момента окончания отчетного квартала, по итогам которого был составлен такой список. Сведения должны храниться в Сети в течение минимум 3 лет с момента его опубликования.

Для ООО аналогичных обязательств законодатель не устанавливает — лишь обязывает предоставлять участникам сведения об аффилированных лицах по их требованию (подп. 8 п. 2 ст. 50 ФЗ № 14). При этом информация может быть передана не только лично, но и через интернет, путем опубликования списка на открытом электронном ресурсе.

Итак, список аффилированных лиц составляется хозяйственным обществом (АО или ООО) на основании информации о лицах, которые могут оказывать влияние на его деятельность. Перечень лиц, которым может быть присвоен соответствующий статус, устанавливается действующим законодательством. Причем для АО законодатель разработал и утвердил специальную форму составления такого списка, ООО же могут формировать документ самостоятельно, основываясь на существующих законодательных рекомендациях. Кроме того, АО обязаны публиковать готовые списки в сети Интернет, а ООО делают это сугубо по собственной инициативе.

Больше полезной информации — в рубрике «Бизнес».

http://nsovetnik.ru/biznes/spisok-affilirovannyh-lic-obrazec-zapolneniya/

Письмо об аффилированности организаций

Письмо об аффилированности организаций представляет собой документ, которым юридические лица подтверждают или опровергают зависимость от другого участника хозяйственных отношений. Сделки между предприятиями, которые могут оказывать давление друг на друга или навязывать свои условия, противоречат основам рыночной экономики и пресекаются со стороны государственных органов. Контроль за хозяйствующими субъектами осуществляется разными способами. Одним из методов является предоставление сведений юрлицами в добровольном порядке – в форме письма.

Правовое регулирование

Законодательство РФ подробно регламентирует взаимозависимость субъектов предпринимательской деятельности. Аффилированность юридических лиц возникает тогда, когда одно предприятие прямо или косвенно может влиять на решения другой организации.

Аффилированность предполагает следующие варианты зависимости:

  • если от имени одной компании в пользу другой компании могут принимать решение близкие родственники (например, при выборе поставщика или исполнителя по договору);
  • если контрагент давал потенциальному клиенту консультацию, проводил экспертизу или выступал как специалист по вопросам заключения договора или участия в торгах;
  • если руководитель контрагента осуществляет или когда-либо осуществлял управление компанией клиента (выступает в качестве члена совета директоров или единоличного руководителя, имеет 20% акций акционерного общества);
  • если имеет место деятельность финансово-промышленных групп или холдинговых объединений.

Контроль за аффилированными лицами осуществляют:

  • налоговая служба;
  • Федеральная антимонопольная служба;
  • банки и иные кредитные организации.

Налоговая инспекция обеспечивает прозрачность поступающих в бюджет сборов и платежей. Аффилированные лица могут искусственно занижать цены по сделкам, что приведет к сокрытию от государства реальных денежных оборотов между компаниями. В результате таких махинаций суммы налогов искусственно занижаются и в бюджет не доходят причитающиеся государству суммы.

Возможности аффилированных организаций

Федеральная антимонопольная служба должна контролировать состояние цен на рынке. Она следит за деятельностью монополистов, которые могут договариваться между собой и завышать цены на первостепенные товары и услуги.

Связанные друг с другом компании могут:

  • парализовать рынок;
  • устранять конкурентов;
  • создавать монополистов.

Поэтому ФАС активно борется с недобросовестными монопольными компаниями и контролирует аффилированные организации.

Альтернативные варианты

Информацию об аффилированности компаний также запрашивают обслуживающие юридических лиц кредитные организации. При решении вопроса о предоставлении займов, целевых кредитов или долгосрочных финансирований банки должны располагать информацией о том, какие компании потенциально могут стать получателями их денежных средств. Для этого банковские работники требуют у заемщиков отчета о возможном влиянии, которое могут оказывать на них иные предприятия.

Зависимость компаний имеет значение при банкротстве юридических лиц, если арбитражный управляющий сочтет незаконными совершенные между несколькими контрагентами сделки и подаст заявление об их оспаривании в суд.

При инициировании проверок надзорными органами (прокуратуры) зависимые компании подлежат совместной проверке. При возникновении у государственных органов подозрений об аффилированности юридических лиц они могут обратиться за предоставлением разъяснений в любую попадающую под подозрение организацию.

Содержание документа

Письмо о взаимозависимости юридических лиц не имеет законодательно закрепленной формы. Обычно контролирующие субъекты требуют предоставить информацию об аффилированности по утвержденному ими бланку. Причем даже в одном банке форма письма может отличаться от формы, разработанной в другой кредитной организации. Среди основных элементов письма об аффилированности предприятий можно выделить:

  • полное наименование адресата с указанием ФИО руководителя или лица, направившего запрос о представлении документа;
  • название письма («Ответ на запрос об аффилированности/отсутствии аффилированности организации», «Сведения о зависимых лицах» и т.д.);
  • основной текст, раскрывающий ответ на запрос;

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения - картинка 9

  • указание зависимых лиц (при их наличии);
  • ссылки на законодательство, определяющее допустимость осуществления бизнеса взаимозависимыми субъектами;
  • информирование о том, что аффилированные компании юридического лица не нарушают антимонопольных и налоговых требований.
  • Письмо должно быть составлено на фирменном бланке организации и подписано руководителем предприятия. Банковские службы обычно требуют дополнить письмо подписью главного бухгалтера.

    При составлении документа целесообразно указать исходящий номер и дату. Это позволит запросившему письмо органу при необходимости оперативно дать ответ на него.

    Завизированное гербовой печатью компании письмо предоставляется запросившему информацию лицу. Ответ может быть направлен:

    • по электронной почте;
    • почтовым отправлением с уведомлением;
    • курьером для личной доставки письма в канцелярию.

    Основные ошибки при составлении письма

    При направлении информации об аффилированности или ее отсутствии необходимо установить смысл полученного запроса. Главной ошибкой юридического лица может быть предоставление лишних сведений. Не рекомендуется также скрывать какую-либо информацию или искажать данные. Запросы часто направляются государственными органами и кредитными организациями, у которых есть доступ к регистрационным базам о бывших и действующих руководителях компаний.

    В соответствии со ст. 19.8.1 КоАП РФ предоставление неполной или ложной информации либо игнорирование запросов уполномоченных органов влечет наложение штрафа на предприятие в размере от 100 до 500 тысяч рублей.

    Сроки хранения

    Согласно Приказу Министерства культуры России от 25 августа 2010 года №558 переписка с органами государственной власти, банками и кредитными организациями, а также контрагентами компании должна храниться в течение 5 лет. Поэтому письмо об аффилированности юрлица должно храниться в компании все время, пока оно может понадобиться (в случае судебных споров или проверок ФАС), плюс 5 лет.

    http://assistentus.ru/forma/pismo-ob-affilirovannosti-organizacij/

    Список аффилированных лиц

    Список аффилированных лиц ооо образец заполнения - картинка 10

    Чтобы компания, осуществляющая бизнес-деятельность, стала успешной и процветающей, ей необходим слаженный управленческий аппарат. Руководители должны своевременно принимать грамотные решения для поддержания стабильности работы предприятия. В частности, любая компания может иметь определенные аффилированные лица — субъекты, которые могут оказывать определенное влияние на ход хозяйственной деятельности организации ввиду своего статуса.

    Понятие аффилированных лиц, нормативная база

    Под аффилированными лицами понимаются те субъекты, которые обладают соответствующим статусом для принятия управленческих решений в компании. Подразумевается осуществление контроля над реализацией стратегии предприятия, принятие решений о реорганизации и различных преобразованиях, постановлений о крупных сделках, партнерстве и проч.

    Российское законодательство регламентирует вопрос об аффилированных субъектах не так детально, как, например, европейское или американское. В РФ рассматриваемый термин воспринимается как более широкое и масштабное явление. В частности, в ст. 20, ст. 105.1, ст. 105,2 НК РФ содержится понятие взаимозависимых субъектов, а в Законе РСФСР № 948/1 от 22.03.1991г. в редакции от 26.07.2006г. вкратце раскрывается перечень аффилированных лиц, а также приводятся основные параметры, по которым субъекты могут считаться аффилированными. К подобным признакам относятся следующие явления:

    • лицо имеет право голоса на собраниях акционеров ОАО или ООО;
    • субъект является владельцем такого пакета акций, который дает ему возможность влиять на решения в рамках собраний акционеров, либо существенной доли уставного капитала. Например, материнская компания, которая владеет более 50% акций дочерней организации, может осуществлять прямой контроль за деятельностью последней, таким образом, являясь ее аффилированным лицом;
    • лицо состоит в родстве с владельцем компании. Например, если директор холдинга имеет сына, который занимается бизнесом, то отец в данном случае выступает аффилированным лицом относительно своего ребенка;
    • рассматриваемый субъект вправе отменять либо останавливать на время процедуру принятия определенного управленческого решения исполнительным органом предприятия. Однако подобное возможно только в том случае, когда аффилированным лицом является член правления.

    Аффилированными относительно других компаний, а также относительно физических субъектов могут являться такие категории лиц:

    • управленец исполнительного образования компании;
    • член совета директоров или иного коллегиального органа предприятия;
    • собственники больше 20% акций и/или долей в уставном капитале;
    • дочерняя компания, если материнской принадлежит более 20% ее акций;
    • организации, относящиеся к той же группе субъектов, что и определенная компания.

    Помимо прочего, физлица могут быть аффилированными:

    • у компаний, если субъект является владельцем более 20% акций данного предприятия;
    • у иных фирм, относящихся к той же группе, что и физический субъект.

    Также уместно рассмотреть понятие группы аффилированных лиц, исходя из ФЗ № 135 от 26.07.2006г. К подобным группам относятся:

    • несколько компаний, относящихся к единому финансово-промышленному образованию;
    • родственники первого круга и принадлежащие им компании;
    • компания или физический субъект, в которых определенные лица владеют более 50% акций;
    • компании или физлица, которые являются аффилированным лицом и единоличным управленцем;
    • субъекты, которым аффилированные лица могут предоставлять право на управление компанией и раздачу соответствующих распоряжений. Однако подобное правомерно только исходя из учредительной документации;
    • несколько компаний, в совет директоров которых включается более половины одних и тех же лиц;
    • субъекты, которые были приняты на управленческие должности по решению более половины представителей совета директоров.

    Особенности ведения списка аффилированных лиц, его назначение

    Отвечая на вопрос, список аффилированных лиц – что это, необходимо опираться на ст. 50 ФЗ № 14 от 08.02.1998г. В соответствии с данным постановлением, каждая компания должна:

    Список аффилированных лиц ооо образец заполнения - картинка 10

    Помимо прочего, в соответствии со ст. 6.1 ФЗ № 115 от 07.08.2001г., с 21.12.2016г. компании должны вести перечни бенефициарных владельцев.

    Аффилированность компании регламентируется ст. 53.2 ГК РФ. Установление соответствующих лиц для ООО характерно в таких обстоятельствах:

    • в рамках выявления заинтересованности в осуществлении определенной сделки;
    • с целью реализации антимонопольного законодательного регулирования;
    • с целью применения положений о взаимозависимости (по ст. 20 НК РФ). Так, постановляется обязанность демонстрации информации о сделках с аффилированными лицами в пояснительном приложении к бухгалтерской отчетности, направляемой в фискальную структуру.

    Нормы относительно формирования списка рассматриваемых субъектов закреплены в ФЗ № 14. В данном нормативе приводится положение, в соответствии с которым аффилированные лица должны уведомлять о подконтрольных субъектах, компаниях, где они занимают руководящие должности, а также о предприятиях, которые принадлежат их близким родственникам. После подачи обозначенных сведений, компания должна сформировать перечень аффилированных лиц на базе оговоренной информации.

    Список аффилированных лиц ООО: образец заполнения 2020

    Составление списка аффилированных лиц уместно поручить определенному сотруднику предприятия, включив данное обязательство в текст его должностной инструкции. Также важно понимать, что при подготовке проекта документа (несмотря на отсутствие законодательных требований) следует учитывать определенные правила оформления, сформулированные в ходе практической деятельности. Так, уместно включение полной информации, которая даст внешним пользователям возможность получить полноценное представление относительно аффилированных лиц.

    На титульном листе уместно размещение следующих сведений:

    • название компании. Настоятельно рекомендуется оформлять рассматриваемый список на фирменном бланке предприятия;
    • дата формирования бумаги и место расположения организации. При этом важно, чтобы адрес совпадал с информацией, отраженной в ЕГРЮЛ;
    • должность и «живая» подпись субъекта, ответственного за составление списка, а также подпись директора. В случае, когда управленец самостоятельно разрабатывает рассматриваемый документ, то достаточно одной его подписи.

    В основном тексте перечня следует отметить такие данные:

    • дату формирования;
    • ФИО субъекта или наименование компании, которая считается аффилированным лицом;
    • факторы, исходя из которых, субъекту присваивается обозначенный статус, а также дата присвоения статуса;
    • долю участия компании или физлица в уставном капитале организации.

    Для составления рассмотренного списка рекомендуется воспользоваться приведенным образцом.

    Особенности составления письма об аффилированности организаций

    Список аффилированных лиц ооо образец заполнения - картинка 10

    Письмо о списке аффилированных лиц ООО представляет собой специфический документ, который доказывает или опровергает наличие взаимозависимости между участниками определенной сделки. Сотрудничество между компаниями, которые могут оказывать друг на друга давление и принуждать к определенным действиям ввиду наличия большого влияния, противоречит принципам рыночной экономики, и ликвидируется представителями контролирующих инстанций. Так, одним из методов предотвращения подобных сделок является предоставление компанией письма на добровольных началах, в котором будет сообщаться о наличии или об отсутствии аффилированности.

    Унифицированной формы рассматриваемого письма не существует. Зачастую контролирующие структуры требуют составление соответствующей бумаги по образцу, разработанному в конкретной организации. Тем не менее, между бланками двух структур могут выявляться несущественные различия. К основным реквизитам письма уместно отнести:

    • полное название адресата письма. При этом необходимо отметить ФИО управленца или субъекта, предоставившего запрос в компанию о направлении письма об аффилированности организации;
    • название документа. В данном случае – «Письмо об аффилированности (или об отсутствии аффилированности) компании»;
    • основной текст, в котором бы предоставлялся ответ на запрашиваемый вопрос;
    • отметка зависимых субъектов, если таковые есть;
    • ссылки на нормативные акты, которые постулируют допустимость ведения деятельности взаимозависимыми лицами;
    • уведомление о том, что компания не преступает правил антимонопольного и фискального законодательства.

    На практике основной текст документа выглядит следующим образом:

    При оформлении соглашения о поставке, просим принять во внимание, что у ООО «Сегодняшний день» НЕТ связей, которые могли бы быть расценены, как носящие характер аффилированности с Заказчиком, либо иными компаниями, которые прямо или косвенно принимали участие в оформлении соглашения.

    Письмо рекомендуется оформлять на фирменном бланке предприятия. Оно в обязательном порядке должно быть визированным управленцем. Нередко также требуется виза главного бухгалтера.

    После оформления письма его уместно направить запросившей контролирующей организации по почте, курьером, лично управленцем, либо по электронной почте.

    Таким образом, список аффилированных лиц должен составляться каждой компанией, которая заключает сделки и ведет активную бизнес-деятельность. Это позволит реализовывать принципы антимонопольного и налогового законодательства. В случае отказа от предоставления информации об аффилированности компании, предприятие может быть подвергнуто проверке со стороны контролирующей инстанции.

    http://sovetkadrovika.ru/organizaciya-biznesa/spisok-affilirovannyh-lits.html

    Литература

    1. История и методология естественных наук. Выпуск XXX. Физика. — М.: Издательство МГУ, 2017. — 200 c.
    2. Андреева, Ю. С. Квалификационный экзамен на присвоение статуса адвоката / Ю.С. Андреева. — М.: Проспект, 2016. — 48 c.
    3. Руденко, Р. А. Р. А. Руденко. Судебные речи и выступления / Р.А. Руденко. — М.: Юридическая литература, 2016. — 368 c.
    4. Севан, О.Г. «Малые Корелы». Архангельский музей деревянного зодчества. История создания, методология, современное состояние / О.Г. Севан. — М.: Прогресс-традиция, 2011. — 909 c.

    Добавить комментарий

    Мы в соцсетях

    Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях