WordPress

Платежка по налогу на прибыль образец

Платежка по налогу на прибыль образец - картинка 1
Полезная информация на тему: "Платежка по налогу на прибыль образец"с комментариями спецалистов.

Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на прибыль

Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой .

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2016-2017 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак. Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Образец платежки

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Рассчитать все взносы и подготовить платежки можно помощью этого сервиса Месяц первый там бесплатно.

Налоги, в отличии от взносов начисляют и платят с округлением до целых рублей.

Назначение платежа: Налог на прибыль организаций (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) по итогам 2016 года, зачисляемый в федеральный бюджет (сумма платежа – 100 000 руб.)

Статус плательщика: Статус плательщика: 01 — для организаций.

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .

В поле 109(дата, ниже «резервного поля», справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

Платежка по налогу на прибыль образец - картинка 2
Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на прибыль в Бизнес Пак.

КБК Налог на прибыль

Актуально на 2016-2017 года. В 2017 году КБК не меняли.

Все платёжки

Смотрите полный список платёжных поручений:

С помощью этого онлайн-сервиса можно вести бухгалтерию на ОСНО(НДС и налог на прибыль), УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ-М, Единый Расчет и подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 350 р/мес.). 30 дней бесплатно(сейчас для новых 3 месяца бесплатно). При первой оплате(по этой ссылке) три месяца в подарок.

http://ipipip.ru/%D0%9F%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%91%D0%B6%D0%BD%D0%BE%D0%B5_%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5/%D0%9F%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%91%D0%B6%D0%BD%D0%BE%D0%B5_%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D0%9D%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3_%D0%BD%D0%B0_%D0%9F%D1%80%D0%B8%D0%B1%D1%8B%D0%BB%D1%8C/

Как правильно заполнить платежные поручения в ФНС

ПРИМЕРЫ заполнения платежных поручений, образец для уплаты НАЛОГОВ в 2020

При уплате в бюджет налогов используйте типовые бланки платежных поручений, чтобы заполнить поля платежек. Форма, образец платежного поручения 2020 , номера и наименования его полей приведены в приложении 3 к положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П. Это же положение содержит перечень и описание реквизитов платежного поручения (приложение 1 к положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П).

Правила заполнения платежных поручений при перечислении платежей в бюджет утверждены приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н . Эти правила распространяются на всех, кто перечисляет платежи в бюджетную систему РФ:

  • плательщиков налогов, сборов и страховых взносов;
  • налоговых агентов;
  • плательщиков таможенных и других платежей в бюджет.

Образцы заполненных платежных поручений в НАЛОГОВУЮ

Заполнение платежных поручений в 2020 на перечисление налогов оформляются плательщиками, при перечислении платежей со своих счетов, в соответствии с правилами, установленными:

  • Положением ЦБ РФ от 3 октября 2002 года № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»,
  • Приказом Министерства финансов РФ от 12 ноября 2013 года № 107н «Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему РФ»

По каждому виду налога оформляются отдельные платежные поручения .

Платежка по налогу на прибыль образец - картинка 3

При заполнении расчетных документов необходимо соблюдать правильность заполнения следующих полей:

Наименование получателя (поле 16) – сокращенное наименование органа Федерального казначейства, а в скобках – наименование налоговой инспекции. Например, УФК РФ по г. Москве (ИФНС России № 25 по г. Москве).

КОД СТАТУСА ПЛАТЕЛЬЩИКА В ПЛАТЕЖНОМ ПОРУЧЕНИИ при перечислении страховых взносов

При перечислении любых налогов в поле 101 указывать статус 01, 02, 09 . Зависит от того кто и за кого перечисляет налог.

(60) — «ИНН» плательщика, (102) — «КПП» плательщика — указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) плательщика и код причины постановки на учет (далее — КПП) в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе (ФНС России), у ИП нет КПП, ставить ноль;

(8) — «Наименование плательщика» — указывается наименование плательщика. Для ИП запишите ФИО предпринимателя и в скобках — ИП. Затем укажите адрес места жительства (регистрации). До и после информации об адресе проставьте «//». Пример: Иванова Ольга Николаевна (ИП)//г. Краснодар, пр-т Ленина, д. 15, кв. 89//.

В Поле (104) указывается один из следующих кодов бюджетной классификации (далее — КБК):

При этом 14-17 разряды КБК (код подвида дохода) используются для раздельного учета страховых взносов, пеней, штрафов и процентов:

  • 1000 — сумма страховых взносов;
  • 2000 — сумма пени по соответствующему платежу;
  • 3000 — сумма штрафа согласно законодательству РФ;
  • 4000 — прочие поступления (в случае заполнения платежного документа плательщиком с указанием кода подвида доходов, отличного от кодов подвида доходов 1000, 2000, 3000, орган ПФР производит уточнение платежей с указанием кода подвида доходов 4000 с целью их отражения по кодам подвида доходов 1000, 2000, 3000);
  • 5000 — сумма процентов, начисленных при нарушении срока возврата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование, по соответствующему платежу.

В поле ( 105 ) указывается значение кода ОКТМО муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства (значение территориальной инспекции ФНС). По всем бюджетным платежам действует восьмизначный код, который соответствует муниципальному образованию (межселенным территориям). 11-значные коды ОКТМО не указывайте.

В поле ( 110 ) указывается «пусто» или значение 0 (НОЛЬ).

В реквизите » Код » поле ( 22 ) распоряжения о переводе денежных средств указывается уникальный идентификатор начисления УИН . Требование о необходимости заполнения реквизита «Код» распространяется на распоряжения о переводе денежных средств, формы которых установлены Положением Банка России № 383-П.

В поле назначения платежа ( 24 ) указывается дополнительная информация, необходимая для идентификации назначения платежа, и регистрационный номер плательщика в системе ФСС РФ. При оформлении платежных поручений, по перечислению страховых взносов в соцстрах, рекомендуется указывать регистрационный номер плательщика в территориальном фонде соцстраха.

ОШИБКИ в ПЛАТЕЖНОМ ПОРУЧЕНИИ (платежке) в НАЛОГОВУЮ и ПЕНИ

Если в платежном поручении на перечисление страховых взносов неверно указаны:

  • счет Федерального казначейства;
  • КБК;
  • наименование банка получателя.

то обязанность по уплате взносов считается не исполненной .

Остальные ошибки не препятствуют перечислению денег в бюджет, значит не приведут к начислению пеней . К таким недочетам относятся: неправильный ИНН или КПП получателя.

Уплата налогов: по каждому сроку перечисления нужно составить отдельную платежку

Если компания в один день перечисляется НДФЛ с зарплаты и с отпускных, то и на зарплатный, и на отпускной НДФЛ нужно заполнить свое платежное поручение. Письмо ФНС от 12.07.2016 № ЗН-4-1/[email protected]

Как разъяснила ФНС, если законодательством предусмотрено более одного срока уплаты налога и при этом для каждого из сроков установлены конкретные даты перечисления платежа, налогоплательщик должен сформировать отдельную платежку по каждому из сроков. Ведь установленный законодательством срок перечисления налога следует указать в поле 107 платежного поручения.

Пени по НДФЛ возможны из-за ошибок в ПЛАТЕЖКЕ

Чтобы не ошибиться в заполнении платежного поручения, воспользуйтесь программой, размещенной на сайте . ссылка

(на сайте найдите вкладку «Электронные сервисы», далее – «Заполнить платежное поручение»). Эта программа разработана ФНС России специально для налогоплательщиков и позволяет составить платежное поручение с указанием реквизитов конкретной организации.

Уплата налогов за третьих лиц, контрагентов: как заполнить платежку

С 30 ноября 2016 года организациям и коммерсантам не нужно оформлять на третьих лиц доверенность. Например, налоги за ИП вправе заплатить любой человек или компания (абз. 4 п. 1 и п. 9 ст. 45 НК РФ), а не уполномоченный представитель.

Юридические лица могут перечислять налоги со своего счета за другие организации, а руководители вправе погашать налоговые обязательства компании за счет своих средств. Это справедливо и в отношении сборов, пеней, штрафов, страховых взносов и распространяется на плательщиков сборов, налоговых агентов и ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков.

Приказ от 05.04.2017 № 58н вносит изменения в Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденные приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

В полях 60 и 102 « ИНН плательщика » и « КПП плательщика » указываются реквизиты лица, чьи налоговые обязанности исполняются. Если налог уплачивается за «физика», у которого нет ИНН, в соответствующем поле проставляется «0». При этом в графе «Код» (поле 22) нужно указать Уникальный идентификатор начисления (индекс документа).

В поле 8 « Плательщик » вписываются данные о лице, фактически перечисляющем деньги.

В графе 24 « Назначение платежа » указывается ИНН и КПП (для физлиц только ИНН) лица, производящего платеж, и наименование (ФИО) плательщика, чья обязанность перед бюджетом исполняется. Для выделения информации о плательщике используется знак «//».

Важно! В поле 101 « Статус плательщика » указывается статус того лица, за кого уплачивается налог. В частности, 01 – для юрлиц, 09 – для ИП и 13 – для «физиков». В проекте Минфина есть три новых статуса налогоплательщика: «28» – законный или уполномоченный представитель налогоплательщика; «29» – иные юрлица; «30»– иные физлица.

Налоги за организацию может заплатить ее директор

Директор организации вправе погасить ее налоговые обязательства за счет своих средств. Об этом напомнил Минфин России в письме от 19.06.18 № 03-02-08/41800.

Если представитель переплатил за вас налог или взнос, то подавайте заявление на возврат денег самостоятельно. Налоговики вернут переплату только вам, а не третьим лицам (абз. 5 п. 1 ст. 45 НК РФ).

Пример платежки перечисления НДС за 3 лицо

ООО «Омега» (ИНН 7708123450, КПП 770801001) зарегистрирована в инспекции ФНС № 43 по г. Москве. 18 апреля ООО «Омега» перечислила в бюджет платеж за ООО «Торговая фирма «Меркель»» (ИНН 7708123443, КПП 770801001) – 1/3 НДС (КБК 18210301000011000110) за I квартал 2017 в размере 117 000 руб. согласно платежного поручения.

Как уплатить налог за другое лицо через личный кабинет налогоплательщика

При оплате налогов из «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» платеж формируется автоматически, поэтому осуществлять оплату необходимо из Личного кабинета лица, которому начислен налог, используя банковскую карту иного лица.

Перечисляется транспортный налог с физических лиц за физическое лицо Иванова И.И.

Пример заполнения платежного поручения при уплате за третьих лиц — индивидуальным предпринимателем Петровым П.П. (ИП) , rtf (208,6 кб), Загрузить

Транспортный налог с физических лиц, отсутствует ИНН плательщика

Пример заполнения платежного поручения при уплате за третьих лиц — индивидуальным предпринимателем Петровым П.П. (ИП) перечисляется транспортный налог с физических лиц за физическое лицо Иванова И.И. (в случае отсутствия ИНН плательщика, поле «Код» значение Уникального идентификатора начисления (индекса документа) обязательно к заполнению!), rtf (207,3 кб), Загрузить

Перечисляется за контрагента налог УСН доходы минус расходы

Пример заполнения платежного поручения при уплате за третьих лиц — юридическим лицом ООО «Гвоздика» (ООО) перечисляется налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов за ООО «Ромашка» rtf (207,6 кб), Загрузить

ОБРАЗЦЫ заполненных платежных поручений НЕНАЛОГОВЫХ платежей

При заполнении платежных поручений за платежей НВОС указывайте КБК Росприроднадзора: он является администратором бюджетных доходов в виде платы за загрязнение окружающей среды. Точные реквизиты для заполнения платежных поручений можно уточнить в территориальном отделении Росприроднадзора по месту оказания негативного воздействия.

ОБРАЗЦЫ платежек СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ в налоговую за 2020

При перечислении страховых взносов в поле 101 указывать статус 01 для работодателей и 09 для ИП.

http://www.assessor.ru/notebook/bank/primery_zapolneniya_platezhek_v_nalogovuyu/

Налог на прибыль платежка

Поручения по налогу и авансовым платежам налога на прибыль

Приводим для вас варианты образцов заполнения распоряжений на перечисление авансовых платежей по налогу на прибыль, а так же задолженности по налогу. Причем для уплаты долгов возможны две ситуации: добровольная уплата и по требованию. А в последнем случае ещё может присутствовать идентификатор УИН.

Перечисление не позже установленного срока авансовых платежей по налогу на прибыль возможно в двух вариантах: ежемесячные и квартальные платежи. Ежемесячные авансовые платежи, в свою очередь, могут уплачиваться исходя из фактической прибыли, либо за текущий месяц.

Ежемесячные авансовые платежи

Заполнение налоговых полей документа одинаковое, как при уплате авансовых платежей исходя из фактической прибыли за прошлый месяц, так и за текущий месяц. Главное, правильно обозначить тот период, за который и производится перечисление. Единственное отличие при уплате авансов за текущий месяц, – в реквизите «109» никогда не ставится дата, так как декларации за месяц не сдаются.

Основные реквизиты бланка поручения ежемесячных авансов по налогу на прибыль
№ поляНаименование реквизита101Статус плательщика0118Вид операции0121Очередность платежа522Код104КБК Федеральный бюджет18210101011011000110КБК Региональный бюджет18210101012021000110105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация по налогу на прибыль106Основание платежаТП107Налоговый периодМС.01.2016; МС.02.2016; МС.03.2016 и т.д. до МС.12.2016108Номер документа109Дата документа0 (если уплачиваются авансовые платежи за текущий месяц;
а так же авансы исходя из полученной прибыли до подачи налоговой декларации).
ДД.ММ.ГГГГ- дата подписания декларации (текущий авансовый платеж исходя из полученной прибыли после того, как сдана декларация).110Тип платежа0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Уплата аванса за текущий месяц

В поле «107» указываем текущий месяц. Аванс следует уплатить до 28 числа этого же месяца.

Платежка по налогу на прибыль образец - картинка 5

Образец платежного поручения по ежемесячному авансовому платежу налога на прибыль 2016 за текущий месяц

За месяц исходя из фактической прибыли

В данном случае авансовый платеж перечисляется так же не позже 28 числа, но рассчитывается и уплачивается он за прошедший месяц. Поэтому в реквизите «107» его и проставляем. В поле «109» ставим ноль («0»), если декларация еще не сдана, и дату подписи декларации, если перечисляете аванс после её подачи.

Платежка по налогу на прибыль образец - картинка 6

Образец поручения по налогу на прибыль в 2016 году, ежемесячный авансовый платеж исходя из фактической прибыли после того, как сдана декларация

Налог на прибыль за декабрь при ежемесячных авансовых платежах из фактической прибыли

В налоговом периоде всё равно указываем месяц (декабрь), хотя и уплачиваем налог на прибыль фактически по расчету в налоговой декларации за год (за 12 месяцев) по упрощенной форме, которая уже сдана. Представленный ниже образец касается ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли за прошедший месяц. Если декларацию пока не сдавали, а срок уплаты аванса за декабрь поджимает, то в поле № 109 «Дата документа» ставим ноль («0»).

Такой порядок действий связан с тем, что:

«Отчетными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года».

То есть для декабря не сделано исключения, и он входит в отчетный период равный 12 месяцам и, следовательно, авансовый платеж по его итогам должен быть уплачен до 28 января. И это не смотря на то, что срок уплаты налога на прибыль по результатам года установлен 28 марта, и отчетный период, в данном случае, совпадает с налоговым периодом. Декларацию за год вы сдадите в установленный срок ещё раз, но уже по полной форме.

Образец поручения по налогу на прибыль за декабрь 2015 года, ежемесячный авансовый платеж из фактической прибыли, после подачи налоговой декларации за 12 месяцев

[3]

Профессиональный учет для организаций и индивидуальных предпринимателей в г. Иваново. Мы избавим Вас от проблем и ежедневных забот по ведению всех видов учета и сдачи отчетности. LLC NEW тел. 929-553

Квартальные авансовые платежи

Обратите внимание, что в поле «107» всегда пишем номер квартала, даже если перечисляем налог по итогам года. Поскольку в данном реквизите должна указываться периодичность платежей (квартал), а не сам налоговый период (год).

Основные реквизиты бланка платежки по квартальным авансам налога на прибыль
№ поляНаименование реквизита101Статус плательщика0118Вид операции0121Очередность платежа522Код104КБК Федеральный бюджет18210101011011000110КБК Региональный бюджет18210101012021000110105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация по налогу на прибыль106Основание платежаТП107Налоговый периодКВ.01.2016; КВ.02.2016; КВ.03.2016 и КВ.04.2016 (налог за год)108Номер документа109Дата документа0 (если уплачиваются авансовые платежи за 1кв., 6мес., 9мес.
и за год, до подачи налоговой декларации)
ДД.ММ.ГГГГ- дата подписания декларации (платеж после того, как сдана декларация за год)110Тип платежа0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Квартальные авансовые платежи за отчетные периоды образец

Посмотрите образец заполнения на примере платежки по налогу на прибыль за полугодие 2016 года (за 2 квартал). Уплата аванса в данном примере производится до подачи декларации.

Образец платежного поручения по налогу на прибыль за полугодие 2016 квартальные платежи до подачи декларации

Налог на прибыль за полугодие при квартальных авансовых платежах образец

В этом примере аванс по налогу на прибыль перечисляется после того, как сдана декларация.

Образец платежного поручения по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 квартальные платежи после сдачи декларации

Налог на прибыль за год при квартальных авансовых платежах образец

Мы специально разместили этот образец заполнения платежного поручения по налогу на прибыль в разделе квартальных платежей дополнительно к приведенным выше рисункам. Дело в том, что при таком режиме уплаты авансовых платежей, не установлен отчетный период по налогу за 4 квартал. Из-за этого многие предприятия ставят в реквизите «107» показатель налогового периода ГД.00.2015 при уплате налога за год.

Однако это не правильно. Здесь нужно писать период, за который уплачивается налог, но с обязательной увязкой к периодичности платежей. А последняя является кварталом. Если бы налог перечислялся только один раз за год, то указанный в предыдущем абзаце показатель налогового периода был бы верным. Иначе единственно правильным вариантом здесь будет написать КВ.04.2015. Образец на фото ниже.

Образец платежного поручения по налогу на прибыль за 2015 год при квартальных платежах после того, как сдана налоговая декларация за год

Задолженность по налогу уплачиваемая добровольно

В случае, когда в декларацию по налогу на прибыль за прошедший налоговый период вам пришлось внести изменения, которые увеличили налоговую базу, возникает задолженность. Наилучший выход, — добровольно заплатить доначисленный налог ещё до подачи уточненной декларации. Тогда удастся избежать налоговых санкций.

[1]

Поскольку показатель налогового периода, который указывается в реквизите «107» зависит от того, в каком отчетном периоде внесены изменения в учете, соответствующий месяц или квартал нужно и проставлять в этом поле. Это связано с тем, что вам придется сдать уточненные декларации за эти же периоды. Если поправки коснулись только последнего отчетного периода, значит налог вы доплачиваете за год. Однако, в ячейке № 107 не нужно печатать значение года, за который производится добровольное перечисление задолженности. Пишите там декабрь или 4 квартал, в зависимости от режима уплаты авансовых платежей, используемого вами.

Следующий момент. Что указывать в реквизите «106» — «ЗД» или «ТП»? По нашему мнению, при уплате задолженности за прошлые налоговые периоды однозначно нужно писать в поле 106 «ЗД». Если же вы доплачиваете или уплачиваете авансовые платежи за текущий налоговый период, не будет ошибкой указать в этом реквизите значение «ТП». Всё равно вам могут начислить только пени, иных санкций за несвоевременную уплату авансов не предусмотрено.

Основные реквизиты бланка платежки задолженность по налогу на прибыль
№ поляНаименование реквизита101Статус плательщика0118Вид операции0121Очередность платежа522Код104КБК Федеральный бюджет18210101011011000110КБК Региональный бюджет18210101012021000110105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация по налогу на прибыль106Основание платежаЗД107Налоговый периодМС.01.2014 – МС.12.2014; МС.01.2015 – МС.12.2015
КВ.01.2014 – КВ.04.2014; КВ.01.2015 – КВ.04.2015108Номер документа109Дата документа110Тип платежас 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается

Образец платежного поручения добровольная уплата задолженности по налогу на прибыль в 2016 году за 1 квартал 2015 года

Задолженность по налогу на прибыль по требованию ИФНС

При уплате задолженности по налогу на прибыль по требованию налоговой инспекции, заполнение реквизитов 106 — 109 полностью отличается от приведенного выше образца. Будьте внимательны.

[2]

Основные реквизиты уплаты задолженности налога на прибыль по требованию
№ поляНаименование реквизита

>Назначение платежа при оплате налога на прибыль налоговым агентом

Свежие материалы

ВСЁ, ЧТО КАСАЕТСЯ КОМПАНИИ БУРМИСТР.РУ CRM система КВАРТИРА.БУРМИСТР.РУ СЕРВИС ЗАПРОСА ВЫПИСОК ИЗ РОСРЕЕСТРА И ПРОВЕДЕНИЯ…

Бухгалтерская (финансовая) отчетность предприятий 39 149.84 млрд ₽ — АО ВТБ КАПИТАЛ 4 892.93 млрд…

Аудит расчетов по налогу на прибыль. В ходе проверки расчетов по налогу на прибыль аудитор…

Налоговое планирование в организации Налоговое планирование может значительно повлиять на формирование финансовых результатов деятельности организации,…

http://ecoafisha.ru/nalog-na-pribyl-platezhka/

Бесплатные юридические консультации

Мы — опытные Юристы и Адвокаты

Как заполнить платежное поручение по налогу на прибыль

При заполнении формы платежного поручения на уплату налога на прибыль в налоговый орган укажите статус плательщика, реквизиты плательщика и налогового органа, очередность платежа, УИН, КБК, ОКТМО, соответствующий налоговый период, номер и дату документа, на основании которого осуществляется платеж, а также сделайте текстовое пояснение, которое позволит максимально точно определить платеж.

Как заполнить платежное поручение на уплату налога на прибыль за год

Платежное поручение на уплату налога следует заполнять по правилам, которые установлены в Приложениях N N 1, 2, 5 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н. Форма платежного поручения приведена в Приложении 2 к Положению о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденному Банком России от 19.06.2012 N 383-П.

При заполнении платежного поручения на уплату налога на прибыль следует обратить внимание на следующие поля.

В поле 101 «Статус плательщика» укажите соответствующий код из Приложения N 5 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н, например:

  • «01» — налогоплательщик — юридическое лицо;
  • «02» — налоговый агент.

Реквизиты плательщика укажите (п. 4 Приложения N 1 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н, Приложение 1 к Положению Банка России N 383-П):

  • в поле 8 — полное или сокращенное наименование организации (ее обособленного подразделения);
  • в поле 60 — ИНН организации;
  • в поле 102 — КПП плательщика. Если налог уплачивает обособленное подразделение, то указывается КПП, который присвоен организации по месту учета ее обособленного подразделения;
  • в полях 9 — 12 — номер своего счета в банке, наименование и место нахождения банка (для платежных поручений на бумажном носителе), БИК банка, номер корреспондентского счета банка.

Реквизиты налогового органа указываются (п. 11 Приложения N 1 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н, Приложение 1 к Положению Банка России N 383-П):

  • в полях 61, 103 — ИНН и КПП налогового органа, в котором организация (обособленное подразделение) состоит на учете;
  • в поле 16 — сокращенное наименование УФК и в скобках — сокращенное наименование налогового органа. Например: УФК по г. Москве (ИФНС России N 27 по г. Москве);
  • в полях 13, 14, 17 — наименование и местонахождение банка, в котором открыт счет УФК (для платежных поручений на бумажном носителе); БИК банка; номер счета УФК в банке.

Эти сведения можно узнать в инспекции по месту своего учета. Следует учитывать, что в случае неправильного указания номера счета УФК и наименования банка получателя обязанность по уплате налога не будет считаться исполненной (пп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

В поле 21 «Очередность платежа» указываете «5» — уплата текущих платежей (п. 2 ст. 855 ГК РФ, Приложение 1 к Положению Банка России N 383-П, Письмо Минфина России от 17.05.2016 N 03-02-07/2/28207 (направлено для сведения и использования в работе Письмом ФНС России от 11.07.2016 N ГД-4-8/12408)).

В поле 22 «УИН» при перечислении текущих платежей по налогу на прибыль укажите «0» (ноль). Это поле заполняется, только если в требовании инспекции об уплате пени, недоимки, штрафа есть УИН (п. 12 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н, Разъяснения ФНС России).

В поле 105 необходимо указать соответствующий код ОКТМО, где находится организация (обособленное подразделение) (п. 6 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н). Его можно уточнить, обратившись в налоговый орган по месту своего учета.

В поле 106 — основание платежа — вы должны указать соответствующий код из п. 7 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н. Например:

  • по платежам текущего года нужно указывать «ТП»;
  • если это недоимка — «ЗД»;
  • если уплачиваете недоимку по требованию инспекции — «ТР»;
  • если уплачиваете недоимку по акту проверки — «АП».

В поле 108 вы должны указать номер документа в зависимости от основания платежа согласно п. 9 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н.

При перечислении текущих платежей, в том числе на основании налоговой декларации (расчета), поставьте «0» (ноль).

Если вы, например, уплачиваете недоимку по требованию инспекции, укажите номер требования, а если уплачиваете недоимку по акту проверки — номер решения по проверке.

В поле 109 указывается дата документа в зависимости от основания платежа согласно п. 10 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н.

Для платежей текущего года укажите дату подписания декларации (расчета). Если текущий платеж совершается до подачи декларации (расчета) и конкретную дату указать невозможно, то ставится «0» (ноль). Это следует из п. 4 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н, Письма Минфина России от 25.02.2014 N 02-08-12/7820.

В поле 110 «тип налогового платежа» значение реквизита не указывается (Приложение 1 к Положению Банка России N 383-П).

Обратите внимание на особенности заполнения некоторых полей платежного поручения при уплате налога на прибыль за год.

В поле 104 «КБК» при уплате налога за год необходимо указать соответствующее значение, состоящее из 20 цифр (п. 5 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н).

Например, при уплате налога в федеральный бюджет укажите 182 1 01 01011 01 1000 110, а в региональный бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110.

Если налог уплачивает КГН в федеральный бюджет, то следует указать 182 1 01 01013 01 1000 110, при уплате в региональный бюджет — 182 1 01 01014 02 1000 110.

КБК отражается согласно Указаниям о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденным Приказом Минфина России от 01.07.2013 N 65н.

Поле 107 «Налоговый период» нужно заполнить так (п. 8 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н):

  • в 1-м и 2-м знаках укажите код годового платежа «ГД», так как налог уплачивается за год;
  • в 4-м и 5-м знаках при уплате налога за год укажите «00»;
  • в 7-м — 10-м знаках укажите год, за который осуществляется платеж.

В 3-м и 6-м знаках нужно проставить разделительные точки.

В поле 24 «Назначение платежа» необходимо сделать текстовое пояснение, которое позволит максимально точно определить платеж (п. 13 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н, Приложение N 1 к Положению Банка России N 383-П).

Например, «Налог на прибыль организации за 2018 г., зачисляемый в федеральный бюджет».

Как заполнить платежное поручение на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль

Порядок заполнения платежного поручения на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль схож с правилами заполнения платежного поручения при перечислении налога. Но есть особенности заполнения некоторых полей в зависимости от того, какие авансовые платежи вы уплачиваете — ежемесячные авансовые платежи в течение квартала, квартальные или ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли.

Как заполнить платежное поручение на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль в течение квартала

При заполнении платежного поручения на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль в течение квартала обратите внимание на заполнение следующих полей.

Поле 107 «Налоговый период» нужно заполнить так (п. 8 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н):

  • в 1-м и 2-м знаках укажите код месячного платежа «МС», так как налог уплачивается за месяц;
  • в 4-м и 5-м знаках отразите номер месяца, по итогам которого перечисляется авансовый платеж;
  • в 7-м — 10-м знаках укажите год, за который осуществляется платеж.

В 3-м и 6-м знаках нужно проставить разделительные точки.

В поле 24 «Назначение платежа» необходимо сделать текстовое пояснение, которое позволит максимально точно определить платеж (п. 13 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н, Приложение N 1 к Положению Банка России N 383-П).

Например, «Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль, уплачиваемый в федеральный бюджет РФ в феврале».

Остальные поля заполняются в общем порядке.

Как заполнить платежное поручение на уплату квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль

При заполнении платежного поручения на уплату квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль обратите внимание на заполнение следующих полей.

Поле 107 «Налоговый период» нужно заполнить так (п. 8 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н):

  • в 1-м и 2-м знаках укажите код квартального платежа «КВ», так как авансовый платеж уплачивается за квартал;
  • в 4-м и 5-м знаках отразите номер квартала, по итогам которого перечисляется авансовый платеж;
  • в 7-м — 10-м знаках укажите год, за который осуществляется платеж.

В 3-м и 6-м знаках нужно проставить разделительные точки.

В поле 24 «Назначение платежа» необходимо сделать текстовое пояснение, которое позволит максимально точно определить платеж (п. 13 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н, Приложение N 1 к Положению Банка России N 383-П).

Например, «Авансовый платеж по налогу на прибыль за I квартал 2018 г., зачисляемый в бюджет субъекта РФ».

Остальные поля заполняются в общем порядке.

Как заполнить платежное поручение на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли

При заполнении платежного поручения на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли обратите внимание на заполнение следующих полей.

Поле 107 «Налоговый период» нужно заполнить так (п. 8 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н):

  • в 1-м и 2-м знаках укажите код месячного платежа «МС», так как налог уплачивается за месяц;
  • в 4-м и 5-м знаках отразите номер месяца, по итогам которого перечисляется авансовый платеж;
  • в 7-м — 10-м знаках укажите год, за который осуществляется платеж.

В поле 24 «Назначение платежа» необходимо сделать текстовое пояснение, которое позволит максимально точно определить платеж (п. 13 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н, Приложение N 1 к Положению Банка России N 383-П).

Например, «Авансовый платеж по налогу на прибыль исходя из фактически полученной прибыли к уплате за май 2018 г., зачисляемый в федеральный бюджет».

Остальные поля заполняются в общем порядке.

Как заполнить платежное поручение на уплату пени по налогу на прибыль

Порядок заполнения платежного поручения на уплату пеней по налогу на прибыль схож с правилами заполнения при перечислении самого налога. Но есть некоторые особенности (п. п. 4, 5, 7 — 10, 13 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н, Приложение N 3 к Приказу ФНС России от 29.12.2016 N ММВ-7-1/[email protected]).

В поле 104 «КБК» для уплаты пени по налогу на прибыль (авансовым платежам) необходимо указать соответствующее значение, состоящее из 20 цифр (п. 5 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н).

При уплате пени в федеральный бюджет укажите 182 1 01 01011 01 2100 110, в региональный бюджет — 182 1 01 01012 02 2100 110.

КБК отражается согласно Указаниям о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденным Приказом Минфина России от 01.07.2013 N 65н.

Если пени вы уплачиваете по требованию налогового органа, то:

  • в поле 106 отразите значение «ТР»;
  • в поле 107 укажите срок уплаты пени по требованию;
  • в поле 108 отразите номер требования;
  • в поле 109 укажите дату требования.

Если пени вы уплачиваете по акту проверки, то:

  • в поле 106 отразите значение «АП»;
  • в поле 107 укажите «0» (ноль);
  • в поле 108 отразите номер решения о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности за совершение налогового правонарушения;
  • в поле 109 укажите дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Если пени вы уплачиваете добровольно (то есть не по требованию налогового органа и не по акту проверки), то:

  • в поле 106 отразите значение «ЗД»;
  • в полях 108 и 109 укажите «0» (ноль);
  • в поле 107 также проставьте «0» (ноль). Отметим, что в этом поле указывается код налогового периода или конкретная дата уплаты налога (п. 8 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н). При этом в п. 8 указанного Приложения ничего не сказано про порядок заполнения этого поля при добровольной уплате пени. Полагаем, что в этом случае можно поставить «0» (ноль) на основании п. 4 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н.

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить

именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта . Или позвоните нам по телефону:
8 (800) 500-27-29 (доб. 677) Все регионы! Звонок по России бесплатный!

http://urist7.ru/nalog/nalog-na-pribyl/kak-zapolnit-platezhnoe-poruchenie-po-nalogu-na-pribyl.html

Литература

  1. Решения конституционных (уставных) судов субъектов Российской Федерации. 1992-2008 (комплект из 7 книг). — М.: Издательский дом «Право», 2016. — 298 c.
  2. Ушаков, Н.А. Международное право; Institutiones, 2011. — 304 c.
  3. Шнитенков, А. В. Глава 23 УК РФ. Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Постатейный комментарий. Судебная практика: моногр. / А.В. Шнитенков. — М.: Юстицинформ, 2018. — 917 c.
  4. Шалагина, М. А. Правоведение. Шпаргалка / М.А. Шалагина. — М.: Феникс, 2015. — 126 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях