WordPress

Пфр. квитанции для ип

Пфр. квитанции для ип - картинка 1
Полезная информация на тему: "Пфр. квитанции для ип"с комментариями спецалистов.

Как заполнить квитанции на обязательные страховые взносы ИП “за себя” в 2020 году?

Пфр. квитанции для ип - картинка 2

Добрый день, уважаемые ИП!

Предположим, некий ИП без сотрудников решил заплатить обязательные взносы “за себя” за полный 2020 год. Наш ИП хочет платить обязательные взносы поквартально, наличными, через отделение “СберБанка России”.

Также наш ИП из примера хочет заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год по итогам 2020 года, но об этом случаем мы поговорим в самом конце этой статьи. Разумеется, ИП на УСН “доходы” с нулевым годовым доходом, или меньшим, чем 300 000 рублей в год не должны платить этот 1%.

В этом случае, наш ИП должен заплатить государству за 2020 год:

  • Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 8426 руб.
  • Итого за полный 2020 год = 40874 руб.
  • Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода (но об этом чуть ниже)

Небольшая подсказка. Чтобы понимать, откуда вообще взялись эти суммы платежей, советую прочитать полную статью по взносам ИП “за себя” на 2020 год:

Но вернемся к статье… Наш ИП хочет платить поквартально, чтобы равномерно распределить нагрузку в течение 2020 года.

А значит, он каждый квартал платит следующие суммы:

  • Взносы в ПФР: 32448 : 4 = 8112 руб.
  • Взносы в ФФОМС: 8426 : 4 = 2106,5 руб.

То есть, наш ИП каждый квартал печатает две квитанции на оплату страховых взносов и ходит с ними в “Сбербанк” для оплаты наличными.

Причем сроки по квартальным платежам установлены такие:

  1. За первый квартал 2020 года: с 1 января до 31 марта
  2. За второй квартал 2020: с 1 апреля до 30 июня
  3. За третий квартал 2020: с 1 июля до 30 сентября
  4. За четвертый квартал 2020: с 1 октября по 31 декабря

В нашем примере мы рассмотрим именно тот случай, когда ИП платит поквартально. Именно такие сроки платежей по взносам предлагают почти все бухгалтерские программы и онлайн-сервисы. Таким образом нагрузка по обязательным страховым взносам для ИП распределяется более равномерно.

А ИП на УСН 6% еще может делать вычеты из авансов по УСН. Обратите внимание, что если у вас открыт счет ИП в банке, то настойчиво рекомендуется платить взносы (и налоги) только с него. Дело в том, что банки, начиная с июля 2017 года и этот момент контролируют. И если у вас открыт счет в банке для ИП, то обязательно платите все налоги и взносы только со счета ИП, а не наличными.

Как заполнить квитанции?

Переходим по ссылке:

Даем согласие на обработку персональных данных и жмем на кнопку “Продолжить”.

Пфр. квитанции для ип - картинка 4Выбираем способ оплаты «Заполнение всех платежных реквизитов документа»

Пфр. квитанции для ип - картинка 5

Так как мы платим как ИП, то расставляем “галочки” следующим образом:

Пфр. квитанции для ип - картинка 6

Кликаем на кнопку «Далее» и попадаем на следующий шаг.

В поле “Код ИФНС” вводим код своей налоговой инспекции. Пусть наш ИП живет в гор. Иваново, код его налоговой инспекции 3702 , а код ОКТМО 24701000 (см. скриншот ниже).

Разумеется, Вы введете код своей налоговой инспекции и свой ОКТМО. Если не знаете их, то можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Или попробуйте определить код своей налоговой инспекции + ОКТМО при помощи функции “Определить по адресу”.

Ставите галочку напротив надписи “Определить по адресу” и вводите свой адрес по прописке. Но, все-таки, рекомендую еще раз сверить эти данные со своей налоговой инспекцией, если не до конца уверены.

Причем, обратите внимание на два переключателя:

  • ИФНС и ОКТМО находятся в одном регионе
  • ИФНС и ОКТМО находятся в разных регионах

Пусть в нашем примере они находятся в одном регионе, поэтому была выбрана такая настройка:

Пфр. квитанции для ип - картинка 7

Если сомневаетесь, что выбрать, то лучше уточните в своей налоговой инспекции. Дело в том, что действительно, иногда налоговая инспекция может находиться в другом регионе, нежели ОКТМО. Такое бывает, когда одна налоговая инспекция ставит на учет предпринимателей из нескольких регионов РФ. Например, из отдаленных поселков и небольших поселений.
А еще лучше использовать программы и сервисы для ведения бухгалтерского/налогового учета ИП. Эти квитанции автоматически формируются в них за несколько кликов.

А мы жмем кнопку “Далее”…

И сразу указываем нужный нам КБК

  • Если платим обязательный взнос на пенсионное страхование “за себя”, то вводим КБК за 2020 год: 18210202140061110160
  • Если платим обязательный взнос на медицинское страхование “за себя”, то вводим другой КБК за 2020 год: 18210202103081013160

Важно: вводим КБК БЕЗ ПРОБЕЛОВ и сразу жмем на кнопку “Далее”!

Пфр. квитанции для ип - картинка 8

То есть, когда будете оформлять эти две квитанции на пенсионное и медицинское страхование проделаете эту процедуру два раза, но на этом шаге укажете разные КБК и разные суммы платежей на пенсионное и медицинское страхование ИП «за себя».

Еще раз напомню по суммам платежей за полный 2020 год:

  • Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 8426 руб.

Если будете платить поквартально, то суммы будут такими:

  • Взносы в ПФР: 32448 : 4 = 8112 руб.
  • Взносы в ФФОМС: 8426 : 4 = 2106,5 руб.

Понятно, что если ИП работал неполный год, то придется пересчитать взносы самостоятельно, с учетом даты открытия (или закрытия ИП). А не за полный год платить взносы.

И опять жмем на кнопку “Далее”.

Пфр. квитанции для ип - картинка 9

  • Выбираем статус лица оформившего платеж как “09”- налогоплательщик (плательщик сборов) – индивидуальный предприниматель.
  • ТП – платежи текущего года
  • И указываем налоговый период: ГД-годовые платежи 2020
  • Вводим сумму платежа (разумеется, у вас может быть другая сумма)

И снова жмем на кнопку “Далее”.

Далее указываем свои данные. А именно:

  • Фамилия
  • Имя
  • Отчество
  • ИНН
  • Адрес по прописке

Пфр. квитанции для ип - картинка 10

Обращаю внимание, что нужно платить взносы от своего имени.

Жмем кнопку “Далее” и снова все внимательно проверяем…

Пфр. квитанции для ип - картинка 11

После того, как убедились, что данные внесены корректно, нажимаем на кнопку “Уплатить”.

Если хотите оплатить наличными, при помощи квитанции, то выбираем “Сформировать квитанцию” и жмем на кнопку “Сформировать платежный документ”

Пфр. квитанции для ип - картинка 12

Все, квитанция готова

  • Так как мы вводили КБК 18210202140061110160 , то у нас получилась квитанция на оплату обязательных взносов на пенсионное страхование ИП “за себя”.
  • Для того, чтобы оформить квитанцию на оплату обязательного взноса на медицинское страхование ИП «за себя» повторяем все шаги, но на этапе ввода КБК указываем другой КБК: 18210202103081013160

Пример квитанции для квартального платежа на обязательное пенсионное страхование:

Пфр. квитанции для ип - картинка 13

Пример квитанции для квартального платежа на обязательное медицинское страхование (обратите внимание, что КБК в квитанции другой):

Пфр. квитанции для ип - картинка 14

Печатаем эти квитанции, и идем платить в любое отделение “Сбербанка” (или в любой другой банк, где принимают такие платежи).

Квитанции об оплате и чеки нужно обязательно сохранить!

Важно: Лучше не затягивать со сроками оплаты обязательных взносов «за себя» до 31 декабря, так как деньги могут просто “зависнуть” в недрах банка. Такое бывает. Оплатите, как минимум, за 10 дней до истечения срока.

А как сформировать квитанцию на оплату 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год?

Действительно, те ИП, у которых в 2020 г. годовой доход составит БОЛЕЕЕ чем 300 000 рублей, обязаны еще заплатить 1%, от суммы, превышающей 300 000 рублей.
Чтобы не повторяться, отправляю Вас прочитать более подробную статью про взносы ИП “за себя” в 2020 году:

Нас же сейчас больше интересует другой вопрос: где взять квитанцию на оплату этого 1%?

Еще раз напомню, что этот платеж необходимо совершить строго до 1 июля 2021 года (по итогам 2020 года, разумеется).

Так вот. В отличие от 2016 года, отдельного КБК для оплаты 1% не предусмотрено. Это означает, что когда настанет пора платить этот 1%, то Вам нужно будет сформировать точно такую же квитанцию, как и для оплаты взносов на обязательное пенсионное страхование.

То есть, при оформлении квитанции на оплату 1%, указываете КБК 18210202140061110160 ( но не исключено, что этот КБК изменится в 2021 году . Поэтому, следите за новостями и своевременно обновляйте свои бухгалтерские программы).

Фактически, у вас получится точно-такая же квитанция, как и при оплате обязательного взноса на пенсионное страхование. Только будет другая сумма платежа, разумеется.

Вот, собственно, и все

Но напоследок я еще раз повторюсь, что такие платежки нужно оформлять в бухгалтерских программа и сервисах. Не нужно все вести в ручном режиме в надежде сэкономить несколько тысяч рублей…

Например, эти две квитанции можно оформить в «1С. Предприниматель» буквально за три клика. Без вдумчивого изучения столь занудных инструкций =)

С уважением, Дмитрий Робионек.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

3 комментария к “Как заполнить квитанции на обязательные страховые взносы ИП “за себя” в 2020 году?”

Добрый день! Есть вопрос, в примере заполнения квитанции указаны суммы если мы оплачиваем взносы поквартально, а в разделе реквизиты платежного документа, налоговый период Вы выбрали «Годовые платежи 2020». Я понимаю, что если мы будем оплачивать все сумму сразу за год, то это верно. А если мы платим поквартально, как разобрано в вашем примере, разве в разделе реквизиты не нужно выбрать что мы платим за 1 кв. 2020, 2 кв. 2020 и т.д. ?

Григорий, добрый день. Для страховых взносов «за себя» периодом признан год. Поэтому и пишем ТП ГД, даже если платим за квартал.

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.

http://dmitry-robionek.ru/kak-zapolnit-kvitantsii-na-obyazatelnyye-vznosy-ip-2020-god

Страховые взносы ИП

Калькулятор страховых взносов:

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то ежегодно обязаны вносить фиксированные платежи в Пенсионный фонд России (он же ПФР) и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (он же ФФОМС).

Платежи эти вносить требуется вне зависимости от того, работаете ли вы по найму где-либо ещё, ведёте ли деятельность или просто лежите на диване, будучи зарегистрированным как ИП. На обязательные взносы ИП также не влияет ни система налогообложения на которой он находится (УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН — платят все!), ни количество ваших доходов или расходов.
В любом случае вы обязаны ежегодно перечислять в эти два фонда (ПФР и ФФОМС) фиксированные платежи.

Платёж этот фиксируется ежегодно и каждый год индексируется. Чаще всего, разумеется, — в бОльшую сторону.

ГодМРОТПФРФФОМСИтого
2024Не важен45 907 руб.9 858 руб.55 765 руб.
2023Не важен43 057 руб.9 479 руб.52 536 руб.
2022Не важен40 433 руб.9 114 руб.49 547 руб.2021Не важен36 455 руб.8 763 руб.45 218 руб.2020Не важен32 448 руб.8 426 руб.40 874 руб.2019Не важен29 354 руб.6 884 руб.36 238 руб.2018Не важен26 545 руб.5 840 руб.32 385 руб.20177 500 руб.23 400 руб.4 590 руб.27 990 руб.20166 204 руб.19 356,48 руб.3 796,85 руб.23 153,33 руб.

Расчёт страховых взносов ИП в ПФР и ФФОМС за месяц

С 2018 года при расчете страховых взносов ИП размер минимального размера оплаты труда не играет роли. Вместо него, согласно статье 430 НК РФ на 2018, 2019 и 2020 года установлены фиксированные суммы взносов (смотри таблицу выше). Чтобы узнать сумму в месяц нужно эти суммы просто разделить на 12.

СПРАВКА: до 2018 года сумма страховых взносов зависела от значения МРОТ и формула расчёта страховых и медицинских взносов ИП была такова:
ПФР = МРОТ х 26% х 12 мес.
ФФОМС = МРОТ х 5,1% х 12 мес.

Если вам нужно было рассчитать, сколько платить в месяц в ПФР и ФФОМС до 2018 года, просто размер МРОТ, утвержденного на определенный год, умножаете на 0,26 и 0,051 соответственно.

Когда платить взносы ИП

Прежде, чем ответить на этот вопрос, нужно вспомнить очень важную информацию:
ИП, работающие без оформленных сотрудников имеют возможность вычесть 100% страховых взносов в ПФР и ФФОМС из налогового бремени, возлагаемого на них той или иной системой налогообложения.

Пример.
Вы занимаетесь оказанием услуг по мыловарению. За первый квартал вы наварили мыла на 30 тыс. рублей. Работаете на УСН, платите 6% налог. От 30 тыс. руб. 6% это 1800 рублей. Так вот, вы эти 1800 в конце квартала платите не налоговой, а в ПФР!
Итого получается, вам за 3 оставшихся квартала необходимо внести в ПФР и ФФОМС: (Общая сумма страхового взноса — 1800 руб.).

Фиксированные страховые взносы вы можете платить раз в месяц, раз в квартал, раз в полугодие или раз в год — хоть когда! Тут важно перекрыть страховым взносом авансовый платёж, который ИП должны платить ежеквартально в обязательном порядке!

Если вы не заплатили в ПФР, а деньги отправили налоговикам, а в конце года оказалось, что страховые взносы полностью перекрывают налог (ибо вычитается из налога все 100% взносов), то придётся изымать эти деньги у налоговиков назад, что будет достаточно проблематично.

Как правильно оплачивать страховые взносы в ПФР и ФФОМС

Внимание! Рассмотрим на примере взносов за 2018 год. Общая сумма их была 32 385,00 рублей.

Совет: не оплачивайте их каждый месяц. Смысла нет.
Поработали первый квартал, посчитали налог, получился 10 тыс. рублей. Так и оплатите в ПФР и ФФОМС эти 10 тыс, причём сначала на КБК ПФР.

Налоговикам — ничего, ибо взносы прошли взачёт налогу. Осталось 22 385,00 рублей, из которых 5 840,00 — в ФФОМС.

За второй квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР. Осталось 12 385,00 руб., из которых 5 840,000 — в ФФОМС.

За третий квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР.

НО! Отправляем уже не 10 тыс. в ПФР, а остаток от общего взноса (от 26545,00), т.е. 6 545,00. И этим траншем мы закрываем свои обязательства перед ПФР.
Но налог у нас был 10 тыс., а заплатили мы 6 545,00. Остальные 3 455,00 отправляем в ФФОМС. Осталось заплатить на мед. страхование: 5 840 — 3 455 = 2 385 рублей.

Так вот уже за четвертый квартал, когда у вас налог снова выйдет 10 тыс.руб., остаток 2 385 отправляем в ФФОМС, а остальные 7 615,00 — на реквизиты налоговых органов!

Важно! Отправка в ПФР или ФФОМС означает использование КБК для таких платежей, но получателем является ИФНС.

Разумеется, это лишь пример, и налог у вас уже за первый квартал может составить сумму, превышающую страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Тогда лучше всё оплатить сразу в первом квартале, а дальше уже придётся поквартально вносить авансовые платежи.

По этой вышеизложенной схеме вы снимаете с себя бремя ежемесячных платежей и всякий риск наложения пеней и других санкций со стороны налоговой.

1 процент в ПФР с доходов, превышающих 300 тыс. рублей

На следующий год, после того, как вы внесли фиксированный взнос во внебюджетные фонды, в случае, если ваш доход превысил 300 тыс. рублей, будьте любезны оплатить 1% от той суммы, которая эти 300 тысяч превысила.

Пример для чайников.
Доход за год у вас составил 487000 рублей. Из этой суммы 187 тыс. — это превышение 300 тыс. и именно со 187 тыс. вы должны оплатить 1%. Это будет 1870 рублей.

Будьте внимательны! Оплатить нужно на реквизиты ПФР, а не ФФОМС! Срок — до 1 июля следующего за отчётным года. Если взносы перечисляются в 2018 г., необходимо использовать новый КБК. С марта 2018 г. взносы 1% нужно перечислять на КБК, как и для фиксированных взносов — 182 1 02 02140 06 1110 160 (Приказ Минфина РФ от 28.02.2018 г. № 35н) с указанием в платежке реквизитов ИФНС.

Если у вас доход превысил 300 тысяч уже в текущем году, можете не ждать июля следующего и уже смело оплачивать 1% от превышения на соответствующий этому платежу КБК ПФР.

Нужно ли платить страховые взносы при закрытии ИП

В том случае, если вы закрываете ИП, налоговый инспектор, принимая у вас документы на закрытие, может потребовать квитанции, подтверждающие факт оплаты в ПФР всех взносов за тот год, в котором совершается процедура закрытия. Помните — вы не обязаны оплачивать страховые взносы при подаче документов на закрытие! Читаем ст. 432 НК РФ, исходя из которой это можно сделать в течение 15 дней после закрытия ИП.

С другой стороны, страховой взнос можно вычесть из налога, как мы уже знаем, что будет невозможно, если вы в ПФР деньги понесёте уже после закрытия, а не до. Поэтому перед закрытием ИП, заплатите все взносы в ПФР и ФФОМС, согласно расчётам за месяц, приведённым выше.

Квитанция на оплату страховых взносов в ПФР

Самый удобный способ оплатить страховые взносы — сформировать самостоятельно квитанцию на официальном сайте Пенсионного фонда.

Сделать это очень просто.
Шаг 1. Переходим по ссылке: https://www.pfrf.ru/eservices/pay_docs/ и видим следующее:

Пфр. квитанции для ип - картинка 16

Шаг 2. Выбираем пункт «Страхователь», свой субъект РФ и далее пункт «Уплата страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по ОПС».

Пфр. квитанции для ип - картинка 17

Вам откроется окно с реквизитам для уплаты:

Пфр. квитанции для ип - картинка 18

Внимание! В сервисе еще не ввели изменения в части КБК.

Шаг 3. Далее вводим свои персональные данные в блоке «Сформировать квитанцию».

Пфр. квитанции для ип - картинка 19

После ввода данных можно либо распечатать квитанцию, либо скачать ее в формате PDF. Вот так вот она должна выглядеть:

Пфр. квитанции для ип - картинка 20

Такая квитанция не подойдет непосредственно для оплаты в банке из-за неверного КБК. Однако оплатить страховые взносы можно через Интернет-банк, тот же Сбербанк-Онлайн, выполнив заполнение электронного платёжного поручения на основании сформированной квитанции. Или со своего расчётного счёта. Главное, чтобы деньги на вас им пришли, а откуда пришли, из какого банка и счёта — без разницы.

http://assistentus.ru/pfr/strahovye-vznosy-ip/

Формирование квитанций на уплату взносов ИП: пошаговая инструкция

Пфр. квитанции для ип - картинка 21

Наш индивидуальный предприниматель Аполлон Буевый решил сам уплатить страховые взносы, не обращаясь за помощью к бухгалтеру. Зашел на сайт ФНС, стал заполнять квитанции и запутался в КБК. Мы решили помочь ему и другим ИП и составили пошаговую инструкцию по заполнению платежных документов.

Заполнить платежные поручения и квитанции можно через сервис «Заплати налоги» на сайте Федеральной налоговой службы.

Пфр. квитанции для ип - картинка 22

Пфр. квитанции для ип - картинка 23

Выбираем документ, который хотим заполнить. Платежное поручение предназначено для оплаты со своего расчетного счета, мы же заполняем квитанцию для оплаты через кассу банка или терминал. Впрочем, оплатить её можно будет и с помощью портала Госуслуг или онлайн-банкинга с банковской карты.

Пфр. квитанции для ип - картинка 24

Нажимаем кнопочку «Далее» и попадаем в форму выбора вида платежа. Нам нужна Группа налогов «Страховые взносы».

Пфр. квитанции для ип - картинка 25

Выбрав нужную группу, ищем нужные взносы для заполнения наименования и типа платежа. Если мы заполняем документ на пенсионные взносы, то выбираем следующие строчки в выпадающем меню.

Пфр. квитанции для ип - картинка 26

Пфр. квитанции для ип - картинка 27

Если нам надо заполнить квитанцию на уплату взносов в ФОМС, то выбираем такие строчки:

Пфр. квитанции для ип - картинка 28

Пфр. квитанции для ип - картинка 29

Далее переходим к заполнению данных плательщика. Индекс можно не указывать, он сам автоматически поставится, после заполнения полей адреса.

Пфр. квитанции для ип - картинка 30

Пфр. квитанции для ип - картинка 31

Заполняем остальные реквизиты платежного документа. Обратите внимание, что у ИП по взносам нет таких периодов как месяц или квартал, поэтому можно ставить налоговый период год. Хотя чтобы вы не поставили, ошибкой это не будет, главное, правильно указывать год.

Пфр. квитанции для ип - картинка 32

Потом указываем ФИО и ИНН.

Пфр. квитанции для ип - картинка 33

И переходим к оплате. Тут можно выбрать способ оплаты.

Пфр. квитанции для ип - картинка 34

Если вы выберете безналичный расчет, вам предложат способ оплаты.

Пфр. квитанции для ип - картинка 35

Если же вы выберете наличный расчет, сформируются квитанции.

Пфр. квитанции для ип - картинка 36

Пфр. квитанции для ип - картинка 37

Теперь можно идти в банк и оплачивать квитанции 1 .

Обратите внимание! Уплата пенсионных взносов в размере 1% с доходов свыше 300 тыс.рублей производится по тому же КБК, что указан выше в квитанции. Отдельного КБК для платежей за 2017 год нет! Подробнее о фиксированных взносах ИП можно узнать на странице нашей энциклопедии. Рассчитать взносы за неполный год можно с помощью калькулятора.

1 В бар-коде квитанций специально удалена часть, чтобы кто-нибудь случайно не распечатал их и не оплатил.

http://www.klerk.ru/buh/articles/466113/

ПФР. Квитанции для ИП

Оплата в сбербанке

Пфр. квитанции для ип - картинка 38

Похожие публикации

ИП уплачивают в ПФР взносы во внебюджетные фонды с выплат своих работников и взносы с доходов от своей деятельности на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Уплата страховых взносов в ПФР на разные виды страхования осуществляется ИП разными платежными документами, которые направляются в банк с указаниями соответствующих счетов и кодов бюджетных классификаторов (КБК).

Страховые взносы предприниматель, у которого нет работников, состоят из фиксированной части в ПФР и ФФОМС, если доход не превышает 300 тыс. рублей за отчетный период. В случае превышения установленной суммы, ИП уплачивает +1% сверх суммы тарифа.

В 2016 году фиксированная сумма взносов в счет ОПС составляет 19 356,48 рублей; в счет ОМС – 3796,85 рублей. Их надо уплатить до 31 декабря 2016 года. Если доход выше, и фиксированный платеж увеличивается на 1%, дополнительную сумму надо оплатить до 1 апреля 2017 года. Не забывайте, что в этом году для уплаты взносов действуют новые КБК.

Как оплатить взносы в ПФР ИП?

Оплатить взносы в ПФР можно двумя способами:

Банковским переводом с расчетного счета ИП, если у предпринимателя есть свой расчетный счет. Для этого необходимо сформировать платежное поручение перевести со своего счета деньги в территориальное отделение ПФР. В платежном поручении необходимо указать:

субъект места жительства ИП;

что перевод осуществляется в счет уплаты страховых взносов;

выбрать категория плательщика;

выбрать категорию платежа в 2016 году: в счет ОПС в пределах тарифа, 1% в счет ОПС сверх установленного предела дохода, в счет ОМС (по каждой категории сформировать отдельное поручение) с указанием отдельного КБК;

указать код ОКТМО (можно уточнить на сайте ФНС);

указать данные ИП;

указать сумму платежа и сформировать платежное поручение.

ПП ИП ПФР

Пфр. квитанции для ип - картинка 40

Можно произвести оплату наличными через банк, используя квитанцию для оплаты в ПФР ИП. Она называется форма №ПД-4. В квитанции в Пенсионный фонд для ИП в 2016 году необходимо указать следующие данные:

Ф. И. О. плательщика (индивидуального предпринимателя, адвоката, нотариуса);

[2]

Регистрационный номер в ПФР;

Наименование получателя и его данные;

Код бюджетной классификации КБК;

Номер счета получателя платежа;

Дату и подпись плательщика.

У ИП нередко возникает вопрос, что в форме ПД-4 (налог) писать в качестве статуса плательщика. Если для платежного поручения статус плательщика страховых взносов и для ИП, и для организаций однозначен, — 08, то для формы ПД-4 (платежа физлица) отдельный статус ИП не предполагается, из списка статусов налогоплательщика можно выбрать 24 (физическое лицо, плательщик страховых взносов). Мы задали вопрос в столичном отделении ПФР, и получили ответ, что в форме ПД-4 также можно указывать статус налогоплательщика 08. Любопытно, что сервис на сайте ПФР, где можно заполнить в ПФР квитанцию для ИП при заполнении сведений для уплаты не проставляет статус плательщика. Но, как заверили нас в Пенсионном фонде, указание статуса 08 ошибкой не будет.

Квитанция для оплаты в ПФР ИП. Образец

Чтобы было проще подготовить в Пенсионный фонд квитанцию для ИП по форме ПД-4 при платеже взносов без расчетного счета, можно воспользоваться образцом:

ПД-4 ИП в ПФР

Пфр. квитанции для ип - картинка 41

Обратите внимание на то, что разным платежам присвоен разный КБК, и фиксированный платеж в пределах лимитов по КБК отличается от платежа дополнительного 1% взноса.

В 2016 году в квитанциях в ПФР для ИП указываем:

392 1 02 02140 06 1100 160 – фиксированный платеж в пределах лимита дохода в 300 тыс. руб.;

392 1 02 02140 06 1200 160 – 1% от с дохода, превышающего 300 тыс. руб.

392 1 02 02103 08 1011 160 – платеж в в ФФОМС.

Платеж в ФФОМС составляет 3796,85 руб., в ПФР в пределах 300 тыс. дохода — 19 356,48 руб.

1% платим с доходов свыше 300 тыс. руб., но не более 158 648,69 руб.

Рассчитать страховые взносы ИП, в том числе за неполный год, можно, воспользовавшись калькулятором

Скачать бланки квитанций в ПФР для ИП:

http://spmag.ru/articles/pfr-kvitancii-dlya-ip

Как сформировать квитанцию в Пенсионный фонд для ИП и какие реквизиты использовать для уплаты страховых взносов

Заполнение платёжных документов иногда вызывает затруднения. Сложно не запутаться в новых КБК, суммах и остальных реквизитах, когда государство вводит столько изменений для предпринимателей. За последние годы появилось несколько удобных современных способов оплаты, но не все умеют ими пользоваться. Подробная инструкция поможет сформировать квитанцию на оплату страховых взносов в ПФР ИП 2019.

Формирование квитанции

Пфр. квитанции для ип - картинка 42

Внести в бюджет суммы налогов и сборов бизнесмен может 2 способами:

  • наличным;
  • безналичным – через личную банковскую карту либо расчётный счёт предпринимателя.

Сайт ФНС предоставляет удобный сервис под названием «Заплати налоги». На нём автоматически формируются платёжные поручения и квитанции для любых налогов и сборов.

Для начала нужна регистрация. Если у предпринимателя нет аккаунта на сайте, то можно быстро пройти процедуру его создания. Если личный кабинет уже имеется, то зайти на сервис необходимо через него.

Этапы создания платёжных документов для уплаты обязательных отчислений на пенсионное (либо медицинское) страхование:

  1. Выбор нужного документа. Платёжным поручением оплачиваются задолженности перед бюджетом через расчётный счёт. Квитанция же предназначается для оплаты через кассу банка, а также через портал Госуслуги или онлайн с карты банка.
  2. После нажатия кнопки «Далее» открывается страница, на которой выбирается вид платежа. Нажать следует на группу «Страховые взносы».
  3. Теперь отыскивается уже наименование платежа и его тип. Это пенсионные либо медицинские взносы.
  4. Часть полей сервис заполнит автоматически (после регистрации предпринимателя сайт найдёт в базе ФНС все данные). Кое-что придётся заполнить самостоятельно. Какие сведения необходимы, сервис укажет. Главное ИП быть внимательнее и не ошибиться при введении данных. Даже если не указан точный период (месяц, квартал – этих периодов в сервисе нет), ошибкой это не будет, и платёж зачтётся. Но год должен указываться строго 2019 (или тот, за который оплата производится).
  5. Теперь выбирается способ оплаты. Для наличного расчёта сформируется квитанция на оплату ПФР для ИП 2019 (или ФСС), её можно распечатывать. По безналичному можно продолжить оплату на сервисе (далее он предложит выбрать способ оплаты).

Пфр. квитанции для ип - картинка 43

На сайте безошибочно сформируются все данные о получателе платежей (наименование, КБК, расчётный счёт), у плательщика нет вероятности ошибиться. Реквизиты оплаты страховых взносов для всех ИП в 2019 году по сравнению с 2017 не изменились.

Сайт ФНС России предлагает подготовить платёжку для ИП (и прочих лиц) и без регистрации. На соответствующей странице сервиса следует выбрать тип плательщика (ИП) и расчётный документ. Дальше программа поможет заполнить все пустые поля (предложит выбрать вид, наименование и тип платежа из списка, сама определит КБК). Но часть информации (о себе) придётся вносить вручную, после чего документ будет сформирован и готов к печати.

[1]

Но лишь зарегистрированный пользователь сможет не только оплатить взносы в ПФР за ИП, сформировав квитанцию через личный кабинет, но и отследить состояние всех своих расчётов с ФНС на сайте.

На сервисе можно сформировать и платёжное поручение для оплаты через банк, но законодательство сегодня позволяет предпринимателям работать без открытия расчётных счетов. И многие ИП для безналичных переводов через терминал используют личные банковские карты.

Неверно указанная информация приведёт к тому, что платёж не будет зачтён вовремя, на корректировку уйдёт время. При образовании просрочки начисляется пеня.

Страховые взносы 2019

Ещё в 2017 году все платежи (и часть отчётности) по страховым взносам предпринимателей перешли в ведение ИФНС. Оплачивать теперь нужно на новые реквизиты, включая КБК. Соответственно, реквизиты Пенсионного фонда для уплаты страховых взносов ИП больше не нужны. Исключение – оплата задолженностей, возникших до 2017 года.

Фиксированные платежи не зависят от наличия сотрудников или вида деятельности ИП. Если бизнесмен состоит на учёте в ФНС, то они начисляются автоматически. Началом к этому служит дата официальной регистрации, окончанием – дата закрытия. Самостоятельное прекращение деятельности, без уведомления налоговой инспекции, начисление платежей не отменяет!

Среди нововведений – суммы взносов перестали зависеть от МРОТ. Как и прежде, платежи ежегодно растут, но теперь это не зависит от повышения минимальной зарплаты. Осуществляется переиндексация, с учётом роста в стране инфляции.

Пфр. квитанции для ип - картинка 44На сегодня известны ежегодно возрастающие размеры взносов до 2020 г.:

2018 – ОПС 26 545 + ОМС 5 840 = 32 385 р.

2019 – ОПС 29 354 + ОМС 6 884 = 36 238 р.

2020 – ОПС 32 448 + ОМС 8 426 = 40 874-00 р.

Сумма 1%-ного взноса не зафиксирована, она самостоятельно рассчитывается по формуле:

Суммарный доход по всем видам деятельности – 300 000-00 х 1 процент = платёж.

Как видно, этот взнос начисляют только на сумму дохода, превысившую в календарном году 300 тыс. р. Сформировать отдельную платёжку в ПФР для ИП на оплату данного взноса можно на сервисе ФНС.

Поменялись сроки уплаты 1%-го отчисления. Важно не забывать, что при совмещении разных режимов обложения, доходы для определения базы по ним суммируются.

На основных специальных режимах доходами предпринимателя являются:

  • для ЕНВД это вменённый доход, рассчитывающийся согласно НК;
  • ПСН доходом считают определённую ранее стоимость патента;
  • на «упрощёнке» в расчёт идёт вся выручка по предпринимательской деятельности, поступившая за год (когда облагаются только доходы) или сумма за минусом понесённых расходов (если применяется «доход – расход»);
  • на ОСНО – полученная прибыль.

Пфр. квитанции для ип - картинка 46При любой величине дохода, максимальная сумма данного платежа не может по закону превысить сумму в 212 360 р. за год.

НК содержит перечень льготных периодов, на которые ИП освобождается от уплаты взносов. Предприниматель должен уведомить ФНС заблаговременно, предоставив заявление и подтверждающие бумаги. Освобождение возможно, когда у ИП наступают перечисленные в кодексе льготные случаи и одновременно отсутствует деятельность!

Сроки платежей

Для удобства фиксированные взносы можно оплачивать частями. Квитанцию в Пенсионный фонд и ФСС для ИП 2019 можно распечатать на любой период. Для ежемесячных платежей годовая сумма делится на 12 равных частей, для ежеквартальных – на 4.

С какой целью это делается:

  • уменьшение разовой суммы платежа (частями платить легче);
  • так как ИП обязаны каждый квартал вносить в бюджет авансовые платежи по основному налогу, то суммы взносов, уплаченные в текущем квартале, пойдут на уменьшение базы.

Предприниматель обязан помнить, что, частями или полностью, но полная сумма должна быть погашена в сроки:

  • ОМС и ОПС – до 31 декабря того года, за который они начислены (т. е. за 2019г. уплачиваются до 31.12.18);
  • 1%-ый взнос рассчитывают и вносят в бюджет до 1 июля того года, что последует за текущим (за 2019г. последний срок – 01.07.19).

Пфр. квитанции для ип - картинка 47Последние дни, выпадающие на выходные или праздники, переносятся на последующие рабочие.

Не содержащий штат сотрудников предприниматель, имеет право на 100% вычесть оплаченные (не начисленные!) суммы взносов из облагаемой базы по основному налогу. С работниками позволяется не более 50% от общей суммы взносов (на себя + на сотрудников). Соответственно, авансовые налоговые отчисления будут значительно уменьшаться.

Уменьшение налогов на сумму взносов за себя

На полную сумму оплаченных взносов уменьшается облагаемая база единого налога по:

Но это возможно сделать, если оплата прошла в периоде, за который налог исчисляется. При заполнении книги учёта доходов, платежи вносятся в графу расходов.

Пример: база для исчисления авансового платежа УСН 15% за 1 квартал 2019г. уменьшается суммой взноса, фактически оплаченного с 01.01.18 до 31.03.18.

У ИП, пользующихся режимом УСН 6% и не являющихся налоговыми агентами, есть иная возможность – уменьшить не базу, а сумму налога на уплаченные страховые взносы. Причём вычет производится без ограничения и уменьшает налог вплоть до 0 рублей.

Пфр. квитанции для ип - картинка 48

Сюда входят все суммы обязательных взносов (фактически внесённых в бюджет) на себя: на ОМС, ОПС и 1%-ый сбор в ПФР. Добровольное страхование не учитывается.

Годовая сумма исчисляется по формуле:

Доходы х 6% – авансовые платежи с начала года – уплаченные обязательные взносы = налог к уплате в бюджет.

ИП на УСН 6%, применяющий наёмный труд, уменьшает единый налог УСН на 50% от суммы выплаченных страховых взносов не только за себя, но и за сотрудников.

Ещё уменьшается единый налог на выплату больничных за первые три дня (их работодатель – ИП оплачивает из своего кармана) и на суммы добровольного страхования работников (50%). На 1%-ное отчисление налог также снижается.

Отчётность и ответственность предпринимателя

Декларации теперь сдают только предприниматели, имеющие наёмных работников. С 2012 года государство отменило отчётность ИП по взносам в фонды за себя. Налоговая инспекция автоматически исчисляет суммы, после уплаты задолженность снимается. Чтобы удостовериться, что платёж дошёл до ФНС и засчитан, можно проверить это в личном кабинете на сайте или позвонить по телефону.

Так как взносы на пенсионное страхование ИП начисляются весь период работы (до момента исключения из ЕГРИП), то платить их положено не позднее указанных в кодексе сроков.

Пфр. квитанции для ип - картинка 49Если ИП уклоняется или задерживает оплату, то ФНС имеет право применять следующие санкции:

  • пеня за каждый день просрочки размером 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка по отношению к размеру долга;
  • штрафам подвергаются ИП с суммой дохода выше 300 т. р., если в ходе проверки выявлено её занижение (санкция определена в размере 20% от суммы), это касается режимов ОСН, ЕСХН и УСН.

Пени предъявляются к уплате после погашения основного долга. Если в период просрочки сменилась ставка, то с этого дня и размер пени соответственно снижается или увеличивается.

ФНС уполномочена взимать просроченные платежи со счетов должника самостоятельно. Или обратиться с иском в суд, который перенаправит решение судебным приставам. А значит, задолженность будет взыскана за счёт личного имущества ИП.

[3]

Реквизиты для перечисления взносов

У некоторых ИП нет возможности (или желания) пользоваться удобными сервисами, облегчающими работу бизнесмена. И они предпочитают заполнять квитанции от руки. Чистый бланк можно взять в налоговой инспекции и распечатать в интернете.

Новые КБК, куда предприниматели (и все остальные налогоплательщики) должны делать отчисления:

  • ПФР – 182 102 02140 06 1110 160, пеня – 182 10 20 21 40 06 21 10 160, штраф – 182 10 20 21 40 06 30 10 160;
  • ФСС – 182 102 02103 08 1013 160, пеня – 182 10 20 21 40 06 30 00 160, штраф – 182 10 20 21 40 06 21 00 160;
  • 1%-ый платёж – КБК тот же, что и у фиксированного платежа.

В графе получателя указывается наименование УФК по месту регистрации ИП. Не стоит забывать о том, что ИНН и КПП у получателя тоже другие! Долги же по старым периодам (2016 год и ранее) перечисляются по устаревшим реквизитам.

В поле 101 обязательно вписывается статус плательщика (для ИП платежи за себя – 09).

Клиентам Сбербанка можно оплатить задолженность перед государством через терминал. Реквизиты получателя вносятся автоматически, при выборе нужных пунктов в меню. Свои реквизиты придётся вносить полностью.

Квитанция на оплату в Пенсионный фонд для ИП 2019 год заполняется на сайте ФНС автоматически либо на бланке от руки. У первого варианта есть главное преимущество. В связи со сменой реквизитов, УФК самостоятельно исправляет данные получателя (с разрешения ФНС), но остальные сведения предприниматель уточняет в порядке корректировки, на что уходит много времени. В квитанции, которую сформирует сервис, ошибки исключены.

http://tvoeip.ru/nalogi/platezhi/kvitantsiya-na-oplatu-vznosov

Литература

  1. Бирюков, Б.М. Приватизация и деприватизация жилья: вопросы правового регулирования; М.: Ось-89, 2011. — 208 c.
  2. Наследственные споры. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 816 c.
  3. Терехова, Ю. К. Корпоративный юрист. Правовое сопровождение предприятия. Практическое пособие / Ю.К. Терехова. — М.: Дашков и Ко, Вест Кей, 2015. — 222 c.
  4. Малько, А.В. Теория государства и права / А.В. Малько. — М.: ЮРИСТЪ, 2000. — 304 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях