WordPress

Отмена енвд

Отмена енвд - картинка 1
Полезная информация на тему: "Отмена енвд"с комментариями спецалистов.

Отмена ЕНВД. Как жить дальше?

У нас на канале вышло видео о том, какую систему налогообложения можно выбрать после того, как ЕНВД будет отменён по всей стране. Ролик получился длинный, на 25 минут, поэтому мы решили выложить краткий обзор основных озвученных мыслей, и, конечно же, приправить их порцией таблиц и щепоткой формул.

Первым делом стоит оговориться, кому может быть полезен этот текст. В первую очередь это предприниматели, которые работают на ЕНВД и не представляют, как им жить дальше после того, как этот замечательный спецрежим отменят. Бухгалтер, наверное, тут ничего нового не узнает.

Для начала определимся с основными особенностями ЕНВД, по которым мы будем сравнивать этот спецрежим с остальными:

1. Налог не зависит от фактического дохода. На ЕНВД вы платите фиксированный налог, который не зависит от заработанных денег, а считается от определённых показателей. У нас есть на эту тему отдельное видео.

2. ЕНВД могут применять как предприниматели, так и юридические лица.

3. Налог платится каждый квартал.

4. Каждый квартал сдаётся декларация.

5. Налог нужно платить даже если не ведёшь деятельность. Эта особенность, которая вытекает из первого пункта. Т.к. сумма налога считается не от полученного дохода, а от характеристик бизнеса, то отсутствие дохода — не повод не платить налог.

6. Применяется к определенной деятельности. На ЕНВД переводится только определённая деятельность. Об этом у нас тоже есть отдельное видео.

7. Можно совмещать с УСН. Т.к. действие ЕНВД распространяется не на всю деятельность, то с дохода, который под ЕНВД не попадает, налог считается по выбранной при регистрации системе налогообложения. Например, УСН.

8. Из налога можно вычитать страховые взносы. Самая приятная особенность ЕНВД. Налог можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. ИП без сотрудников могут уменьшить налог до нуля, Фирмы и ИП с сотрудниками не больше, чем в половину.

9. Нет лимита дохода. Работая на ЕНВД можно зарабатывать сколько угодно.

10. Лимит сотрудников — 100 человек. Среднесписочная численность сотрудников не должна превышать 100 человек

11. Ограничения по торговле. На ЕНВД можно торговать не любым товаром. Ниже будет список того, что под запретом. Обратите внимание, из маркируемых товаров на ЕНВД нельзя продавать только обувь, лекарства, одежду из меха и прочие аналогичные меховые изделия.

Отмена енвд - картинка 3

Патент

Итак. Первый претендент на замену ЕНВД — это патент. Мы решили начать именно с него, т.к. он максимально похож на ЕНВД, и нам кажется, при определённых условиях большинство плательщиков ЕНВД перейдут именно на патент. Самое основное, что нужно знать про патент — он действует аналогично ЕНВД, т.е. при расчёте налога реальный доход роли не играет.

Пара слов о различиях ЕНВД и патента. Патент можно применять только индивидуальным предпринимателям. На патенте не нужно сдавать никаких деклараций, только раз в год покупать новый патент. И самое неприятное — из стоимости патента нельзя вычитать страховые взносы. Но есть вероятность, что к концу 2020 года это исправят, мы недавно выпускали небольшой ролик на эту тему. Ниже приведена таблица с более подробным сравнением ЕНВД и патента.

Отмена енвд - картинка 4

УСН (доходы)

Теперь давайте взглянем на УСН (доходы). На этой системе налогообложения налог платится от фактически полученного дохода без учёта расходов. Стандартная ставка 6%, но регионы могут назначать её ниже (актуальную ставку для вашего региона можно узнать в своей налоговой инспекции или по телефону горячей линии ФНС — 8 (800) 222-22-22). Декларация по УСН сдаётся раз в год, а налог платится каждый квартал. Из налога УСН можно вычитать страховые взносы аналогично ЕНВД, т.е. ИП без сотрудников могут уменьшить свой УСН даже до нуля. Давайте просчитаем, сколько нужно зарабатывать предпринимателю без сотрудников, чтобы его налог был больше нуля.

В 2020 году фиксированные страховые взносы ИП будут в сумме 40 874 рубля. Т.е. предприниматель без сотрудников может уменьшить УСН 6% на 40 874 рубля. Вспомним школьную программу и решим простенькое уравнение:

ДОХОД * 0,06 = 40874

ДОХОД = 40874 / 0,06

[2]

Получается, что если ваш годовой доход 680 тысяч рублей, то УСН вы не платите вовсе. Это примерно 56,5 тысяч в месяц. Ниже таблица с более подробным сравнением.

Отмена енвд - картинка 5

УСН (доходы минус расходы)

Поговорим о втором виде упрощёнки — УСН (доходы минус расходы). На этой системе налог считается от разницы между полученным доходом и совершёнными расходами. Стандартная ставка 15%, но в регионах может быть ниже. Формула расчёта предельно проста:

Важный момент. Чтобы принять к учёту какие-то расходы, они должны быть подтверждены документами. Находясь на этой системе налогообложения, вы должны по всем своим покупкам иметь «закрывающие» документы (товарные накладные, акты).

Из налога нельзя вычитать страховые взносы, но зато их можно принять к затратам и немного, но уменьшить итоговый УСН. Ещё на этой системе предусмотрен минимум налога — 1% от дохода. Т.е. если ваши расходы превысили доходы, то как минимум 1% от дохода в качестве УСН заплатить придётся.

Неприятная новость для индивидуальных предпринимателей. На УСН (доходы минус расходы) однопроцентный взнос в ПФР от дохода свыше 300 тысяч считается от дохода без учёта расходов. Если разобраться, то это, конечно, глупость. Один процент должен считаться от разницы между доходом и расходом. Более того, в этом вопросе даже суды встают на сторону предпринимателей, но законодательство пока в норму не приведено. Мы делали ролик на эту тему.

Более подробное сравнение ЕНВД и УСН (д-р) смотрите в таблице ниже.

Отмена енвд - картинка 6

Налог на профессиональный доход (НПД)

И последний претендент на замену ЕНВД — Налог на профессиональный доход. Мы все привыкли называть его налог для самозанятых. Первое что стоит сказать про НПД — это не система налогообложения. Это скорее форма ведения деятельности. Стать самозанятым может только человек, фирму перевести на уплату НПД невозможно. Более того, человек не может платить налоги одновременно как ИП и как самозанятый.

У самозанятых есть много ограничений. Во-первых, плательщик НПД не может зарабатывать более 2,4 миллионов рублей в год. Это 200 тысяч в месяц. Кроме того, работая в качестве смозанятого, для вас под запретом окажется широкий список деятельностей. Если свести все ограничения к одному предложению, то можно сказать, что самозанятым разрешено оказывать услуги и продавать товар собственного производства. Ниже полный перечень ограничений на деятельность.

Налог считается от фактически полученного дохода без учёта расходов (аналогично УСН 6%). Ставка налога при работе с юридическими лицами 6%, а при работе с физическими — 4%. Самозанятые не сдают никаких деклараций, а только регистрируют все свои продажи в специальном мобильном приложении. Сумму налога каждый месяц рассчитывает ФНС и предлагает заплатить через это же приложение. Таблица с более подробным сравнением ниже.

[1]

Отмена енвд - картинка 7

Что же выбрать?

Самое мудрое, что можно посоветовать по этому вопросу — просчитать все варианты и сравнить. Первым делом мы предлагаем узнать можно ли вашу деятельность перевести на патент и сколько он будет стоить. Не забывайте, что с 2021 года, возможно, разрешат из стоимости патента вычитать страховые взносы предпринимателям без сотрудников. Принимая решение, имейте это в виду, но особо не рассчитывайте.

Затем просчитайте оба варианта УСН. Не забудьте, что при УСН 15% затраты должны быть подтверждены документами. Если вы платите, например, за аренду помещения «в чёрную», то с помощью этих расходов уменьшить свой налог не получится.

И наконец, посмотрите, а нельзя ли вашу деятельность вести в качестве самозанятого. На сегодняшний день самозанятые введены на территории только четырёх регионов (Москва, Московская область, Калужская область и Татарстан), но с 1 января 2020 года эксперимент существенно расширяется. Список новых регионов ниже.

Чтобы более наглядно сравнить все четыре варианта замены ЕНВД приводим сводную таблицу.

Отмена енвд - картинка 8

Общие советы

Для некоторых видов деятельности есть, можно сказать, типичные системы налогообложения, поговорим немного о них. Самый простой пример — торговля. Если вы занимаетесь торговлей и закупаете весь товар официально, то с большой долей вероятности вам подойдёт УСН (доходы минус расходы). То же самое с услугами общественного питания. Если у вас имеется серьёзная затратная часть, то нужно смотреть как раз в сторону УСН 15%.

Если же вы не несёте никаких затрат кроме своего времени и сил, то ваш выбор — УСН (доходы). Это в первую очередь те, кто оказывает бытовые услуги населению, сдают в аренду помещения, оказывают транспортные услуги. А если вы в основном работаете с физическими лицами, то можно подумать о том, чтобы стать самозанятым, это сэкономит 2% от дохода (ставка для работы с физлицами 4%, а не 6%). Но этот вариант стоит рассматривать, только если вы попадаете в ограничения, связанные с работой в качестве самозанятого.

Мы тут ничего не сказали про патент, т.к. патент нужно рассматривать как возможную замену ЕНВД в любом случае. Не важно чем вы занимаетесь, первым делом посмотрите, сколько для вас будет стоить патент.

Надеемся, вы почерпнули что-то полезное из нашей статьи. Если у вас остались какие-то вопросы, то задавайте их в комментариях, мы постараемся помочь советом. И мы будем очень рады, если вы подпишетесь на наш блог. Спасибо за внимание и хорошего вам дня!

Отмена енвд - картинка 9

ЦСБ СоветникЪ — бухгалтерская компания Эльвиры Пожарской. Мы делаем мир налогов и законодательства немного понятней для предпринимателей. Рассказываем об изменениях, сообщаем новости, разъясняем тонкости. А ещё мы уже 14 лет оказываем бухгалтерские услуги и проводим консультации для предпринимателей.

http://www.klerk.ru/blogs/csbsov/493590/

Отмена ЕНВД с 2021 года: как работать дальше

П — поддержка

Отмена енвд - картинка 10

Поправки в Налоговый кодекс обещают оказаться губительными для представителей микробизнеса. Но полная отмена ЕНВД произойдёт только в 2021 году, запрет ЕНВД в 2020 коснётся исключительно нерозничной торговли. Тогда же следует ожидать первых изменений для предпринимателей.

Некоторые из них, сами того не зная, рискуют быть заочно переведёнными на общую систему налогообложения (ОСНО). Какие правила нужно соблюдать тем, кто решил держаться за ЕНВД до последнего и на какой режим лучше перейти — читайте далее.

Когда ожидать отмены «вменёнки»

Полная отмена (если быть точнее, непродление) ЕНВД произойдёт 1 января 2021 года. Федеральный закон № 325-ФЗ подписан президентом РФ 29 сентября 2019 года. Вместе с тем, уже с 1 января 2020 года эта система налогообложения станет недоступна для отдельных налогоплательщиков. В 2020 году ЕНВД останется доступным для предпринимателей, занимающихся оказанием услуг населению и розничной торговлей. Вместе с тем, ряд товарных категорий больше не попадают под определение розницы, поэтому готовиться к переходу на другие налоговые режимы необходимо уже сейчас.

Почему отменяют ЕНВД

Правительство настаивает, что отмена «вменёнки» является противодействием бизнесу, стремящимся выплачивать минимум налогов, скрывая реальные доходы. С одной стороны, формула ЕНВД действительно даёт возможность отчислять государству сумму, не привязанную к прибыли отдельного юридического лица или ИП. С другой стороны, отмена ЕНВД с 2021 года станет разорительна для большинства представителей малого бизнеса.

Напомним, как вычисляется этот налог:

ЕНВД = БД * ФП * К1 * К2 * 15%

А теперь разберём составляющие схемы:

  • БД — базовая доходность. Определяется в зависимости от вида деятельности ИП или юридического лица.
  • ФП — физический показатель. Также зависит от деятельности, к примеру, для оказания бытовых и ветеринарных услуг ФП означает количество работников, а для торговой точки — её площадь.
  • К1 — коэффициент-дефлятор. Устанавливается Минэкономразвития РФ. В 2019 году равен 1,915.
  • К2 — корректирующий коэффициент, регулируется муниципальной властью отдельно для каждого вида деятельности.
  • 15% — стандартная налоговая ставка в ЕНВД.

Как видно, такая система не опирается на прибыльность того или иного бизнеса, позволяя уплачивать фиксированную сумму налоговых выплат. Таким образом, для одних предпринимателей «вменёнка» на самом деле являлась способом скрыть свои реальные доходы и одновременно, была единственным вариантом для ИП или юридических лиц с малой прибылью.

К чему приведет отмена ЕНВД

Представители малого бизнеса выступают резко против подобных нововведений в налоговом кодексе. Действительно, такой спецрежим сбора налогов являлся последней возможностью к существованию для отдельных частных магазинов, автосервисов, парикмахерских и других представителей малого бизнеса.

Особенно болезненно поправки в кодекс ударили по аптекам — большинство были вынуждены перейти на другие варианты налогообложения уже в 2019 году, что негативно сказалось на доходах владельцев.

Под угрозой оказалась инфраструктура небольших деревень и сёл, в которые не спешат приходить торговые центры и крупные ритейлеры, способные продавать товары по доступным ценам и одновременно справляться с налоговой нагрузкой. Увеличение процента безработицы и скачок цен на все товары — вот те последствия, с которыми придётся мириться людям в связи с «борьбой с отмыванием денег».

Последствия окажутся печальными и для муниципальных властей. Напомним, ЕНВД поступал напрямую в местный бюджет. При других же режимах (особенно при ОСНО) основная часть денег уходит в федеральную казну за счёт НДС, а налог на прибыль делится между местным и федеральным бюджетами. Остаётся только гадать, за счёт чего региональные власти будут ликвидировать получившуюся «дыру».

Кого коснутся поправки в НК в начале 2020 года

Продажа товаров, подлежащих обязательной маркировке, больше не считается розничной торговлей. При этом сам список таких товаров расширяется. С поправками в налоговый кодекс ЕНВД не используется при продаже этих категорий продукции. Под запрет попадают: одежда и обувь из натуральной кожи или меха, лекарственные препараты, автомобильные шины и покрышки.

Отмена ЕНВД в 2020 году распространяется только на нерозничную торговлю. Предприниматель, нарушивший условия этой системы налогообложения, считается по умолчанию перешедшим на ОСНО с первого дня того квартала, в котором произошло нарушение.

Ожидаем разъяснений от Минфина

Неоднозначной получилась ситуация для предпринимателей, ранее успешно совмещающих УСН и ЕНВД (к примеру, для оптовой и розничной торговли в рамках одного юридического лица или ИП). Теперь, когда критерии розничной торговли стали жёстче, владельцам малого бизнеса пришлось всерьёз пересмотреть используемые схемы налогообложения. Министерство финансов РФ, объясняя ситуацию, ссылается на пункт 7 статьи 346.26 НК РФ:

«Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения. При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.»

Номинально это означает, что совмещение двух налоговых спецрежимов всё ещё возможно при строгом разделении сфер деятельности и соблюдении бухгалтерской отчётности. На практике же появляются новые вопросы. К примеру, как рассчитывать физический показатель для магазина, половина площади которого будет отведена под торговлю меховыми изделиями, в то время как на второй половине будет продаваться трикотаж? Будет ли переведена на ОСНО «упрощённая» половина бухгалтерии, если предприниматель совершит розничную продажу через ЕНВД?

Вряд ли стоит ожидать поправок в кодексе для налогового спецрежима, который будет полностью отменён через год. В итоге получается, что заранее перейти с «вменёнки» значительно проще, чем разбираться в недомолвках НК РФ.

Какую систему налогообложения выбрать для перехода

Скорее всего, большинство предпринимателей выберут переход на упрощённую систему налогообложения (УСН). Она может в некоторых случаях заменить одновременно НДФЛ, НДС, налоги на имущество и на прибыль. Однако, выбирать оптимальный вариант следует исходя из особенностей бизнеса. Есть две разновидности УСН:

  • «Доходы» или «Д». В этом режиме предприниматель уплачивает 6% от всех доходов бизнеса.
  • «Доходы минус расходы» или «Д — Р». Выплачивается 15% от разности доходов и расходов.

Для выбора варианта необходимо вычислить долю расходов по отношению к доходам. Арифметика показывает, что режим «Д — Р» выгоден в случае, если расходы превышаютт 60%. Также следует учитывать, что в такой системе учитываются только расходы на поддержку либо развитие бизнеса. К примеру, выплата зарплат сотрудникам и закупка офисного оборудования считаются обоснованными расходами, а премии «в конверте» и заправка личного автомобиля — нет. В иных случаях лучше выбрать вариант «Д». Имейте в виду, что при работе с УСН «Д — Р» необходим полный электронный документооборот в компании, а все закупки должны совершаться с расчётного счёта.

Заявление о переходе на УСН можно было бесплатно подать до конца 2019 года.

Только индивидуальные предприниматели могут использовать патентную систему налогообложения (ПСН). Требования к ней строже, чем при других режимах, в частности:

    Количество сотрудников (включая самого предпринимателя)

http://tehpos.ru/poleznye-stati/otmena-envd.html

Отмена ЕНВД в 2021 году: последние новости, изменения с 1 января 2020 года

Общий тренд изменений 2019-2020 годов в НК РФ

Законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ «О внесении изменений в НК РФ» дополнен и изменен раздел НК РФ, посвященный налогу на вмененный доход (ЕНВД). Анализ поправок позволяет предположить, что законодатели готовятся к моменту, когда отменят ЕНВД (отмена должна состояться в 2021 году).

Большинство поправок призваны сделать переход от налоговой системы с ЕНВД на налоговую систему без подобного спецрежима более плавным. Одновременно новые ограничения для применения ЕНВД должны снизить количество налогоплательщиков, применяющих и планирующих применять спецрежим.

Блок нововведений, вступающих в силу с 01.01.2020, поставил некоторые вопросы, на которые ответов пока нет. Очевидно, следует ждать либо подробных разъяснений от налоговиков, либо очередной доработки НК РФ.

Разберем такие вопросы и последние новости для ЕНВД-шников 1 января 2020 года.

Нерозничная продажа = ОСНО

Первое ограничение, вступающее в силу с 2020 года, — отмена ЕНВД для нерозничной торговли. В новой редакции п. 2.3 ст. 346.26 НК РФ теперь особо оговорен запрет для применяющих ЕНВД проводить любые торговые сделки, не относящиеся к категории «розница».

Напомним, что по смыслу ст. 346.26 НК РФ в случае нарушения условий применения ЕНВД, налогоплательщик считается перешедшим на ОСНО (и только на ОСНО) с начала того квартала, в котором произошло нарушение.

Перевести внеплановые нерозничные продажи на какой-то еще режим (например, УСН) в течение года не получится. Так же, как не выйдет оставить прочую розницу на ЕНВД, а по ОСНО заплатить налоги только с одной нерозничной продажи. Пока новая редакция НК РФ никаких уточнений и исключений не содержит.

Получается, что если плательщик ЕНВД после 01.01.2020 «оступится» один раз, совершив продажу товара, которая упомянута в ст. 346.27 как нерозничная, плательщик утратит право применять ЕНВД (безвозвратно) и автоматически окажется на ОСНО с первого дня того квартала, в котором «оступился». Без исключений.

Есть и еще один пробел в новых правилах — как быть тем, кто торгует в розницу на ЕНВД, а оптом на другой системе налогообложения? По новой редакции ст. 346.26 НК РФ пока выходит, что так совмещать ЕНВД будет в принципе нельзя. Если нужен и опт, и розница на ЕНВД, придется дробить бизнес. Например, для розницы — одно юрлицо на ЕНВД, для оптовых продаж — второе на другом налоговом режиме.

Рекомендация НН применяющим «торговый» ЕНВД: проанализируйте свои продажи на предмет вероятности появления нерозничной торговли. Если такая вероятность окажется существенной, начинайте уже сейчас рассматривать применение других систем налогообложения в 2020 году. Например, УСН, на которую еще можно успеть перейти до конца 2019 года.

Подробную информацию о том, что не относится к розничной торговле по налоговому законодательству, смотрите в нашей рубрике.

Товар маркирован? Это не розница!

Усложнив применение ЕНВД для розничной торговли, законодатели параллельно расширили и список товаров, продажа которых не считается розницей.

С 01.01.2020 не будет считаться розничной продажа товаров, подлежащих обязательной маркировке. Это новшество в ст. 346.27 НК РФ тоже вводится законом «Об изменениях в НК РФ» № 325-ФЗ.

Напомним, что до января 2020 года под обязательную маркировку подпадают:

http://nalog-nalog.ru/envd/vidy_deyatelnosti_na_envd/otmena-envd-v-2021-godu-poslednie-novosti-izmeneniya-s-1-yanvarya-2020/

Замена ЕНВД. Что выбрать после отмены с 2021 года?

Что выбрать взамен ЕНВД после его отмены с 2021 года

Последние новости в интернете и СМИ пестрят заголовками об отмене ЕНВД с 2021 года. Точнее – Минфин не исключает, что не продлит действие специального налогового режима налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Пока что официального решения об отмене ЕНВД с 2021 нет, но новости могут оказаться пророческими. Ведь Минфин убеждает правительство, что этот режим показал себя неэффективным. К тому же, есть закон, который ограничивает срок действия вмененки до 1 января 2021 (Федеральный закон от 29.06.2012 № 97-ФЗ).

По данным ФНС, к 1 января 2019 года 21,8% от общего числа налогоплательщиков применяют ЕНВД.

К тому же ЕНВД можно совмещать с другими режимами налогообложения. Это дает возможность малому бизнесу осваивать новые направления и виды деятельности с минимальными издержками и рисками.

Полноценной альтернативы режиму ЕНВД в настоящее время не существует .

  • патентную систему налогообложения (ПСН) не могут применять организации. Кроме того, в рамках ПСН невозможно уменьшение налога на страховые взносы, а установленные ограничения (количество работников, торговая площадь) существенно меньше лимитов для ЕНВД. Применение режима ПСН лимитировано 60 млн рублей выручки;
  • упрощенная система налогообложения (УСН) предполагает обязательное ведение отчетности, и для налогоплательщиков она намного более затратна (от 1,5 до 6 раз). Кроме того, УСН имеет установленный лимит по выручке до 150 млн рублей.

Возможно, законодатели введут еще какой-то налоговый режим. Такое решение еще не анонсировали, но исключать такую возможность не стоит.

На сегодняшний день кроме ЕНВД можно выбрать упрощенку, в отличии от общей системы налогообложения при УСН можно сэкономить на налогах и сдавать меньше отчетов, также после отмены ЕНВД предприниматели могут перейти на патент.

Рассмотрим эти два вида режима как самые распространенные.

[3]

Кто вправе перейти на УСН после отмены ЕНВД

Вы можете перейти на УСН, если ваша компания или предприниматель выполняют все необходимые условия:

http://zen.yandex.ru/media/id/5d43e92cb96cfd00aefa2fcc/5d80ad535eb26800adaf07d9

Минфин рассказал о «комфортных» способах перенести отмену ЕНВД

Отмена енвд - картинка 12

Переход на более прозрачные налоговые режимы после отмены с 2021 года Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) должен пройти для предпринимателей максимально безболезненно, заверил в интервью РБК министр финансов Антон Силуанов.

ЕНВД полностью отменят с 2021 года. В Москве он уже не действует с 2012 года. Ликвидировать ЕНВД по всей России планировали и ранее, но идея вызывала возмущение бизнеса.

После отмены ЕНВД предприниматели могут перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН), патентную систему и платить проценты от потенциально возможного годового дохода или же выбрать налог на профессиональный доход (режим для самозанятых), объяснил министр. В первом квартале на сайте ФНС должен появиться калькулятор, который должен помочь предпринимателям выбрать новый наиболее выгодный для себя налоговый режим.

«Надо сделать так, чтобы переход стал для налогоплательщиков абсолютно комфортным, без затрат. Мы сейчас вообще переходим на то, чтобы все налогоплательщики не ходили в Налоговую службу, могли в онлайн-режиме общаться с налоговой», — подчеркнул Силуанов.

ЕНВД — второй популярности у бизнеса налоговый режим. На первом месте — упрощенная система налогообложения (УСН). Сейчас ЕНВД применяют порядка 200 тыс. юрлиц и около 1,8 млн ИП.

«Вмененку» ввели более 20 лет назад, когда государство еще не умело отслеживать доходы малого бизнеса. Сколько бы предприниматель ни заработал, он платит от 7,5 до 15% вмененного дохода (ставку устанавливают власти регионов). Таким образом, фактическая доходность конкретного бизнеса не учитывается. Минфин считает такой режим устаревшим, и его аналогов нет ни в США, ни в ЕС, Китае или Японии.

ЕНВД часто используют для уклонения от уплаты налогов, отметил министр. Перевод розницы на онлайн-кассы, которые автоматически передают данные в налоговую, показал, что некоторые предприятия с миллиардными оборотами, применяя ЕНВД, платят минимальные налоги, рассказал Силуанов. Например, из-за этого не оправдались ожидания собрать больше налогов благодаря маркировке меховых изделий и снижению контрафакта. «Все реализуется через предприятия, которые используют ЕНВД», — объяснил Силуанов.

ЕНВД мешает конкуренции в малом предпринимательстве, создает перекосы в уровне налогообложения. «Этот режим себя исчерпал», — констатировал Силуанов.

Параллельно с отменой ЕНВД начнут работу онлайн-сервисы для бесконтактного налогового администрирования, чтобы предприниматели могли платить налоги, не сдавая отчетность и без визитов в налоговую. Так, с 1 июля 2020 года будет отменена вся отчетность для предприятий на УСН. Налоговые органы будут сами исчислять налог на основе автоматически получаемых через онлайн-кассы данных об оборотах предпринимателей. Сейчас ФНС разрабатывает сервис «УСН-онлайн» по аналогии с мобильным приложением для самозанятых «Мой налог». «Налоговая сама исчислит налог и спишет со счета — просто работай легально и спи спокойно», — отметил Силуанов.

http://www.rbc.ru/economics/20/02/2020/5e4e90bc9a794754e6823afe

«В очередной раз власти намекают, что не надо выходить из тени». Бизнесмен об отмене ЕНВД

  • Отмена енвд - картинка 13Работодателям страны будут нужны только люди-расчески. Но таких спецов на рынке единицы
Отмена енвд - картинка 14За город — да, на шашлыки — нет. Что можно и нельзя в майские праздники — указ губерна.
Отмена енвд - картинка 15Евгений Куйвашев: Говорить об ослаблении режима не приходится
Отмена енвд - картинка 16Выплаты субсидий бизнесу начнутся 18 мая. Как подать заявку и кто имеет право на помощь?
Отмена енвд - картинка 17Готовили взрыв жилого дома на Уралмаше и офиса ФСБ. Что известно о ликвидации террористов

«Желание государства все контролировать, с одной стороны, справедливо и правомочно, но с другой стороны — у нас не та экономическая обстановка, чтобы сжимать на шее у предпринимателей пальцы».

Минэкономразвития предложило увеличить в 2020 г. налоги для малого бизнеса на 4,9%. Иными словами — отменить Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных групп предпринимателей уже в новом году. В эти группы входят: ритейл одежды, обуви, меховых изделий, аптеки и другие товары, подлежащие обязательной маркировке. А с 2021 г. система ЕНВД не будет работать для любого бизнеса.

Региональные участники рынка активно обсуждают эту тему, отмечая, что законодательные изменения нанесут большой урон малому бизнесу. Некоторые предприниматели будут вынуждены закрыть свое дело или работать в новом режиме, повысив цены для конечного потребителя.

В колонке для DK.RU совладелец «Бугров Хостел» Юрий Кузьмичев (Нижний Новгород) рассказывает, чем чревата отмена ЕНВД для предпринимательского сообщества, анализируя инициативу на примере своего бизнеса.

— Очевидно, что налоговое бремя на малый бизнес увеличивается. Двух мнений здесь быть не может. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) был очень прогрессивным налогом, принятым в 1998 г., обеспечивающим прозрачность. Его легко собирать и посчитать, он не требует постоянного контроля. Для управления это была прекрасная идея в свое время: предприниматель платит фиксированную сумму в зависимости от расположения бизнеса, площади объекта и других факторов.

Меры, которые только мешают

Первым предвестником отмены ЕНВД стала необходимость перехода на онлайн-кассы. Сделано это для того, чтобы иметь возможность контролировать наши денежные потоки.

Есть и другая причина введения онлайн-касс, которую не принято называть, хоть она и лежит на поверхности. Дело в том, что все льготы (упрощенная система налогообложения, ЕНВД) ограничены по выручке предприятия и количеству занятых на нем сотрудников. До определенного порога малый бизнес не платит НДС. Нам навязывают, что онлайн-кассы ввели для защиты прав потребителей и финансовой отчетности, но мы-то понимаем, что это мониторинг для отслеживания этого самого рубежа, после которого предприятие облагается налогами иначе. Есть огромное число мелких бизнесов, которые этот порог не могут превзойти даже теоритически, это легко можно подсчитать.

Если взять в пример мой хостел, то для того чтобы я в глазах государства приобрел другой статус налогоплательщика, цена койко-места в сутки должна составлять 3 тыс. руб. при 100% круглогодичной загрузке. Только в этом случае моя выручка перевалит порог, после которого я буду платить НДС и дополнительные сборы.

Эти условия невыполнимы, и, по сути, моя онлайн-касса работает не на меня, а на государство, потому что она меня контролирует. Я не против. Но все затраты, связанные с обслуживанием кассового оборудования, несу я.

Для моей внутренней отчетности достаточно старенького кассового аппарата без выхода в интернет и фискального накопителя. Государство задало свои правила игры, не спрашивая, а надо ли мне это вообще. Не предупреждая, что это обойдется мне в 30-40 тыс. руб. А в конечном итоге за все это заплатил потребитель, который сейчас и так беднеет.

Мне непонятна логика государства с точки зрения налогообложения малого бизнеса. Если говорить о долгосрочной экономической стратегии государства, то все эти меры малому бизнесу не помогают, а только мешают. В рамках стагнации и нулевого экономического роста обкладывать малый бизнес дополнительными налогами, объясняя это тем, что закончился льготный период, не дальновидно. Наоборот, в сегодняшних реалиях необходимо ввести послабления для малого бизнеса.

Как государство провоцирует уход бизнеса в тень

В стране есть огромное количество малых предприятий, которые до сих пор работают без касс и без налогового учета. Это розничные рынки, сфера оказания услуг самозанятыми участниками рынка. Этот сектор находится вне поле зрения государства. Меры, которые сейчас применяются, никак на них не повлияют.

Мы должны понимать, что налоговая нагрузка увеличивается на те компании, которые являются добросовестными налогоплательщиками. То есть в очередной раз власти намекают: «Не надо выходить из тени». Как только вы начинаете взаимодействовать с государством в правовом поле, делая отчисления, вы облагаетесь дополнительными налогами. Все это провоцирует уход бизнеса в тень. Предприниматели будут искать способы обойти контроль государства и минимизировать свои налоги. В том числе через серые кассы, неофициальные зарплаты и стремление обналичить выручку.

Весь ресторанный бизнес плачет — хочет получать от клиентов только наличные средства. Чтобы не платить за эйкваринги и за НДС. То же самое будет в любом другом бизнесе. Услуга или товар за наличные средства обойдется гораздо дешевле, чем то же самое, проведенное через кассу по-белому. И это в условиях, когда люди привыкают оплачивать все телефоном и часами.

Например, законопроект о недопустимости размещения баров на первых этажах жилых домов, в первую очередь, ударит по белому бизнесу, который чист перед государством. По цивилизованному предпринимательству, которое не платит ничего в конвертах, имеет лицензии и живет с проверками СЭС и Роспотребнадзора. И только потому, что они на виду. При этом есть распивочные и разливочные, где торгуют черт-те чем даже после 22.00, но новый закон их не коснется.

Государству должно быть выгоднее заниматься контролем за нелегальным бизнесом, а не легальным. Для развития бизнеса необходима помощь правительства хотя бы в том, чтобы не мешали, мы сами заработаем денег. Кроме того, нужно искоренить несовершенства работы правоохранительных органов в направлении незаконного бизнеса. Тогда выгода станет очевидной.

Любой чиновник, занятый в сфере взаимоотношений с бизнесом, должен ночей не спать и думать, как сделать так, чтобы бизнесу в России стало лучше. К сожалению, происходит только наоборот — в законодательстве появляются новые ожесточения.

Россия — страна умелых предпринимателей, которые найдут способы обойти все ограничения режима. Желание государства все контролировать, с одной стороны, справедливо и правомочно, но с другой стороны — у нас не та экономическая обстановка, чтобы сжимать на шее у малого бизнеса.

Понятно, что правительству важнее Газпром и Роснефть, а не мелкий предприниматель с 1-3 миллионами оборота в год. Соответственно, мы получим обратный эффект — в федеральных налогах уменьшится наша доля из-за давления на малый и средний бизнес.

Некоторые финансовые эксперты считают, что отмена ЕНВД связана с тем, что рост НДС на 11% не дал ожидаемого роста доходов госбюджета. Но в это же время в России за последние два года сформировался профицитный бюджет, дефицита нет. Государство собирает больше денег, чем ему надо, при этом у нас есть большие золотовалютные резервы, финансовые подушки, нефть и газ. Однако даже в ситуации профицита государство не запускает маховик экономического процесса для ускорения, напротив — лишает ЕНВД.

Почему необходим не только ЕНВД, но и новые льготы

Малый бизнес начнет закрываться, но не отмена ЕНВД послужит главной причиной. Рост налогов на 5% вряд ли закроет какие-то бизнесы. На это накладывается снижение платежеспособности у населения, которое наблюдается последние несколько лет. Каким бы бизнесом вы ни занимались, вы находитесь в рамках российской экономики. Соответственно, все это автоматически отражается на предпринимательстве.

Мы ежемесячно наблюдаем, как неделя за неделей снижается средний чек в магазинах. Это связано с экономической обстановкой. Сейчас в продуктовом ритейле активно развивается сеть продуктовых магазинов «Пятерочка», а не «Перекресток», например. Происходит это на фоне того, что первые нацелены на покупателей с достатком ниже среднего, в то время как вторые — на граждан состоятельных.

Московские бизнесмены возразили бы мне. У них нет возможности работать с системой ЕНВД. Они считают, что ее применение расслабляет малый и средний бизнес регионов и снижает эффективности труда на 50%. Но я могу рассуждать лишь с позиции нижегородского предпринимательства. Я могу сказать, что в гостиничном бизнесе существует разница величин, и она очевидна. Перевести хостелы наряду с крупными отелями и гостиничными комплексами на ОСН — странное предложение. Есть ли какие-то преимущества у региональной розничной торговли перед сетевыми крупными экспатами в Москве? Нет. Практически не осталось региональных игроков. Но я согласен с утверждением, что любое уменьшение конкуренции влечет за собой снижение трудовой эффективности. Какой смысл работать больше, если ты на рынке — главный, самый большой и зарабатываешь больше всех?

Мне кажется, разный размер бизнеса — повод облагать его неравными налогами. Что касается незаконного дробления и выдачи большого бизнеса за кучу маленьких предприятий, то выявление таких случаев — работа налоговой службы. При этом должна существовать презумпция невиновности. Я изначально белый и прозрачный предприниматель, если докажете обратное, мне полагаются штрафы, аресты имущества и суды, вплоть до лишения свободы. Останавливать от совершения преступления должна неотвратимость наказания, а не ограничения.

О новой бизнес-модели и перспективах

Не могу сказать, что за время льготного периода пользования ЕНВД малый бизнес упрочил свои позиции, поскольку общая экономическая ситуация постоянно менялась. Например, в 2007-2008 гг. реально стоило отменять ЕНВД, потому что у всех все было хорошо. Но сейчас это поддержка требуется, более того, нужно вводить новые условия, при которых бизнес смог бы развиваться. Хорошей и оправданной я считаю идею предложить снижение налогов за соблюдение среднего показателя зарплаты по компании или, например, прием на работу пенсионеров и инвалидов. Нужно придумать, чем стимулировать предпринимательское сообщество, чтобы вовлекать в бизнес как можно больше людей.

Для того чтобы сохранить бизнес в текущей ситуации, нужно уметь считать деньги. Есть сферы, где использование упрощенки будет выгоднее ЕНВД, даже в бизнесах, похожих по структуре, такое встречается. Свою роль играют и масштаб бизнеса, и добавочная стоимость, и количество затрат. Я советую внимательно изучить рынок и свое положение на нем.

Отмена ЕНВД повлияет также на новых участников рынка, потому что мы получаем совсем иную бизнес-модель. Это отразится на себестоимости услуг и товаров. Молодым бизнесменам придется внести серьезные коррективы в свой предпринимательский план.

Малый и средний бизнес мог бы иметь огромное влияние на показатели ВВП в стране, но государство связало его по рукам. Я не призываю государство нас не контролировать, но логичным подходом сейчас была бы налоговая амнистия года на три. Я призываю власть подумать, какие приоритеты сейчас важнее: экономический рост, результатом чего станет увеличение доходов населения, или сбор налогов.

http://nn.dk.ru/news/v-ocherednoy-raz-vlasti-namekayut-chto-ne-nado-vyhodit-iz-teni-biznesmen-ob-otmene-envd-237128050

Литература

  1. Под редакцией Дмитриевой И. К., Куренного А. М. Трудовое право России. Практикум; Юстицинформ — Москва, 2011. — 792 c.
  2. Бархатова, Е.Ю. Международное публичное право в вопросах и ответах; Кнорус, 2011. — 232 c.
  3. Толчеев Н. К. Справочник судьи и адвоката по гражданским делам; ТК Велби, Проспект — М., 2014. — 262 c.
  4. История политических и правовых учений / В.Г. Графский и др. — М.: Норма, 2003. — 944 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях