WordPress

Налог для самозанятых

Налог для самозанятых - картинка 1
Полезная информация на тему: "Налог для самозанятых"с комментариями спецалистов.

Как и сколько заплатят государству граждане, работающие сами на себя

“Ъ” поможет разобраться, кто может считать себя самозанятым гражданином, как и сколько придется платить за самозанятость в Москве и регионах России.

С 1 января 2019 года в России в четырех регионах страны появился новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД) или налог для самозанятых. Пока это эксперимент, который проводится в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане. Продлится он до 31 декабря 2028 года. По задумке властей, НПД поможет гражданам легализовать доходы от небольшого бизнеса и подработок и избежать наказания за незаконное предпринимательство. С 1 июля 2019 года к эксперименту присоединилась Ростовская область.

В законе о новом налоге прописано, что в течение десяти лет действия эксперимента властями не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика ни в отношении ставки, ни в отношении уровня дохода. В идеале налог должен помочь вывести из «тени» доходы всех предполагаемых свободных работников.

По данным правительства РФ, трудоспособный контингент россиян насчитывает 86 млн человек. При этом лишь 48 млн работают в секторах, которые «видны и понятны». Что касается остальных 38 млн, то, по словам вице-премьера РФ Ольги Голодец, «мы не понимаем, где они заняты, чем заняты и как заняты».

Кто такие самозанятые

Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Список занятий таких граждан в законе не приводится. На практике — это различные фрилансеры, репетиторы, няни, сиделки, фотографы, блогеры, домашние кондитеры, водители, репетиторы и другие категории. Для жителей Москвы важно, что новый налоговый режим касается и арендодателей жилья.

Главная особенность категории самозанятых заключается в том, что такие граждане считаются безработными, поскольку не имеют постоянного официального места работы. При этом они могут получать деньги как от физических лиц, так и от индивидуальных предпринимателей и компаний.

Для попадания в категорию легально самозанятых необходимо, чтобы ежемесячный доход лица не превышал 200 тыс. руб. (2,4 млн руб. в год). При этом если 200 тыс. руб. — это условная сумма (то есть в сентябре человек может заработать 40 тыс. руб., а в октябре — 400 тыс. руб.), то лимит 2,4 млн руб.— строгий. Все доходы сверх него должны облагаться налогами в других режимах. Для физлица без ИП это НДФЛ по ставке 13%. Для индивидуального предпринимателя это налог на прибыль, НДС, прочие налоговые и страховые взносы.

Уплата налога и его преимущества

НПД можно платить по таким ставкам:

  • 4% — если вы принимаете деньги от физлиц;
  • 6% — если оплата приходит от ИП или компаний.

Один и тот же человек может принимать деньги и от людей, и от фирм. Налог с каждого поступления будет начисляться по разным ставкам.

Процедура уплаты налога максимально упрощена — не нужно заполнять и сдавать декларации, оплачивать что-либо в кассе. Достаточно скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой налог». Специальная программа сформирует чек и направит всю информацию о расчете в инспекцию. Отчисление налога необходимо осуществлять ежемесячно не позднее 25-го числа.

После перехода на НДП можно не платить:

  • НДФЛ (актуально для физлиц);
  • НДС (кроме «ввозного») (актуально для ИП);
  • Различные страховые взносы (актуально для ИП);
  • Прочие взносы и налоги для индивидуальных предпринимателей.

В Пенсионный фонд России никаких отчислений с этого налога не идет, но можно делать их добровольно.

На данный момент это самый низкий и простой в исполнении налог на доходы в России.

За нарушение порядка или сроков передачи сведений о расчетах в инспекцию установлен штраф, он составляет 20% суммы расчета. Если правила нарушены повторно в течение шести месяцев, штраф составляет сумму расчета. Минимальный размер санкции не ограничен. То есть если не передать сведения по расчету в 100 руб., штраф составит 20 руб. (при условии, что это не повторное нарушение).

Налоговики обещали не штрафовать самозанятых в первый год проведения эксперимента.

Куда пойдут отчисления от налога

В первую очередь средства от НДП поступят в региональные бюджеты. Регионы распределят эти средства и могут направить их в муниципалитеты.

Часть этих денег пойдет в Фонд обязательного медицинского страхования. То есть налогоплательщики оплачивают свое лечение в больницах и поликлиниках — на это идет примерно 40% от налога для самозанятых.

Если самозанятый работает в нескольких регионах, то он сам будет вправе решить, в каком именно регионе ему удобнее зарегистрироваться. Во всех регионах регистрироваться не надо.

Как перейти в этот режим

Для физических лиц и мелких индивидуальных предпринимателей есть несколько способов стать самозанятым гражданином, уплачивающим налог 4%:

  1. Можно зайти на сайт налоговой службы и скачать приложение «Мой налог». Для постановки на учет нужны: заявление, паспортные данные, фотография.
  2. Зарегистрироваться через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае необходимо просто заполнить данные, а фотография не нужна.
  3. Зарегистрироваться в банке с помощью электронной подписи. Фотография при таком варианте тоже не нужна.

Если процедура оформлена правильно, из налоговых органов придет подтверждение, что теперь вы применяете специальный режим «Налог на профессиональный доход».

Индивидуальный предприниматель для постановки на режим НПД должен в течение месяца подать уведомление о том, что уходит с прежней системы налогообложения.

Ограничения для налогового режима

Воспользоваться налоговым режимом для самозанятых не сможет тот, кто:

  • Получает доход по трудовому договору, договору ГПХ, договору простого товарищества или доверительного управления;
  • Торгует акцизными товарами (алкоголь, бензин);
  • Продает личное имущество, недвижимость;
  • Занимается перепродажей товаров;
  • Добывает и продает полезные ископаемые;
  • Является курьером или водителем, который при доставке принимает деньги у покупателей и потом передает их продавцам. Использовать режим можно будет только в случае выдачи продавцом покупателю чека;
  • Встал на налоговые каникулы;
  • Работает арбитражным управляющим, оценщиком, нотариусом, адвокатом и медиатором;
  • Получает доход в расчете по бартеру;
  • Все еще получает деньги по договору от прошлого работодателя, если с момента увольнения не прошло двух лет.

Этот налог могут не уплачивать граждане, оказывающие разовую помощь (например, перевезти вещи или вскопать грядку на участке за плату).

Чем грозит неуплата налога

Многие считают, что налоговые органы могут заинтересоваться человеком лишь в том случае, когда он имеет большой незадекларированный доход. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает недорогие товары, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к вниманию со стороны налоговой. От размера доходов зависит только тяжесть наказания: по достижении определенной суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с этим понятием. Гражданский кодекс трактует его так: «самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим кодексом». Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

В случае выявления деятельности самозанятого гражданина без регистрации (с помощью банков, через газетные объявления и другими способами), налоговые органы подают в суд. Суд встает на сторону ФНС и привлекает ремонтника к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство). За это нарушителю грозит штраф до 300 тыс. руб., либо обязательные работы на срок до 480 часов, либо арест на срок до шести месяцев.

Кто уже вышел из «тени»

По данным департамента экономической политики Москвы на начало июля 2019 года, в столице официально зарегистрировались около 75 тыс. самозанятых. Отмечается, что в столичный бюджет с начала программы от самозанятых поступило более 80 млн руб. Также свыше 27 тыс. самозанятых граждан зарегистрировались в Подмосковье по состоянию на конец июня, говорится в сообщении пресс-службы областного министерства экономики и финансов. По данным минэкономики Республики Татарстан также на конец июня, на учет в регионе встали 15 тыс. самозанятых.

Как в других странах

В Великобритании полагают, что все люди, работающие сами на себя, являются индивидуальными предпринимателями. Они обязаны зарегистрироваться и получить статус self-employed. Их подоходный налог (income tax) не отличается от налогообложения других категорий граждан. Это значит, что:

  • Минимальный доход британца, не облагаемый налогом, составляет до £10 тыс. в год;
  • Минимальная ставка налогообложения 20% применяется, если доход составляет £10 000—£41 865 в год;
  • Базовая ставка 40% применяется при доходе от £41 866 до £150 000 в год;
  • Налог 42,5% взимается с доходов более £150 тыс.— по максимальной ставке.

Также в Великобритании существуют обязательные взносы социального страхования, которые составляют

  • 12% при доходе от £772 до £4 тыс. в месяц;
  • С прибыли от £8 000 до 42 385 фунтов стерлингов в год следует вносить 9%;
  • С прибыли более 42 385 фунтов стерлингов в год — 2%.

В США работающие на себя граждане страны платят так называемый self-employment tax, составляющий 15,3% прибыли. 12,4% поступлений от этого налога идут в социальные фонды, 2,9% — на медицинскую страховку.

В Германии также платят обязательный для всех подоходный налог. Каждый немец должен зарегистрироваться в Finanzamt по месту жительства не более чем через четыре недели после начала самостоятельной рабочей деятельности. Юристы, врачи, нотариусы обязательно должны быть занесены в реестр профессиональной палаты, также они входят в профсоюз.

Немецкий подоходный налог составляет от 15% до 42% и формируется на базе поданной декларации Einkommensteuertarif. При расчете учитываются различные факторы, такие как, например, семейное положение. Сумма дохода, подлежащего налогообложению, уменьшается на сумму профессиональных расходов.

Обязанность внесения страховых платежей в Германии лежит непосредственно на самозанятом человеке. Пенсионное страхование не обязательно для врачей, адвокатов, нотариусов и логопедов.

Данные, представленные в декларации, тщательно проверяются налоговиками, которые анализируют движение денежных средств на банковском счете и производят сопоставление суммы с подтвержденными затратами.

http://www.kommersant.ru/doc/4031273

С 1 января 2019 года для самозанятых лиц вводится налог на профессиональный доход

Эксперимент по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» будет проводиться в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. Период проведения — до 31 декабря 2028 года.

Применять специальный налоговый режим вправе физические лица, в том числе ИП и получающие доходы от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников.

Законом определен ряд ограничений для применения данного спецрежима. Это, в том числе: реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке; добыча и (или) реализация полезных ископаемых; получение доходов, превышающих в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Постановка на налоговый учет и уплата налога могут производиться с помощью бесплатного мобильного приложения «Мой налог».

Налоговым периодом признается календарный месяц. Ставки — 4 процента, если реализация осуществляется физлицам, и 6 процентов, если реализация осуществляется ИП и ЮЛ.

Налоговая декларация по данному налогу не представляется.

Больше документов и разъяснений по коронавирусу и антикризисным мерам — в системе КонсультантПлюс.

http://www.consultant.ru/law/hotdocs/55771.html/

Как стать самозанятым в 2020 году — пошаговая инструкция

Уведомляем налоговую

Процедура регистрации самозанятых граждан без ИП в 2020 году прописана Налоговым кодексом РФ, в частности п. 7.3 ст. 83.

ВАЖНО! Законодательно понятие «самозанятый» не установлено, хотя и повсеместно, в том числе и должностными лицами официальных органов, употребляется. Закон же (в частности, п. 7.3 ст. 83 НК РФ) данную категорию описывает как физических лиц, не зарегистрированных в качестве ИП и осуществляющих деятельность по оказанию услуг при отсутствии наемных работников.

Итак, как стать самозанятым лицом в России в 2020 году. Для этого необходимо направить в налоговый орган заполненное уведомление установленной формы об осуществлении такой деятельности. Аналогичный документ требуется представить в налоговую инспекцию и в том случае, если указанная деятельность физическим лицом более не осуществляется.

Форма данного документа утверждена приказом ФНС России от 31.03.2017 № ММВ-7-14/[email protected]

Бланк уведомления можно скачать по ссылке ниже

Налог для самозанятых - картинка 5

Этим же приказом установлен порядок заполнения формы.

Чтобы зарегистрироваться как самозанятый, гражданину необходимо указать в уведомлении:

  • ИНН (при наличии);
  • код налогового органа, в который направляется уведомление;
  • вид деятельности (в соответствии с НК или региональным законом);
  • Ф.И.О. заявителя;
  • его пол и дату рождения;
  • реквизиты удостоверяющего личность документа (для граждан РФ — общегражданский паспорт);
  • адрес места жительства или пребывания в стране;
  • реквизиты регионального закона и виды деятельности в соответствии с ним, если осуществляемая деятельность не установлена НК;
  • дату составления документа и подпись.

Уведомить налоговый орган о том, что человек будет работать как самозанятый, можно различными способами. Подробнее о них расскажем ниже.

С помощью приложения «Мой налог»

Приложение «Мой налог», в силу ст. 3 закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход”» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, предназначено для плательщиков этого налога. Это означает, что использовать его могут лишь те самозанятые лица, которые проживают в указанных в ст.1 закона субъектах РФ. С 2020 года список субъектов значительно расширен. Подробности см. здесь.

Рассмотрим, как зарегистрироваться самозанятым в 2020 году через это приложение:

  • скачать приложение «Мой налог» на планшет или телефон через AppStore или Google Play (в зависимости от операционной системы);
  • указать номер мобильного телефона;
  • выбрать один из регионов, участвующих в эксперименте;
  • добавить фото паспорта гражданина;
  • сфотографировать лицо;
  • подтвердить свои данные.

Уведомление при этом будет сформировано автоматически, дополнительных действий от заявителя не потребуется.

Через личный кабинет на сайте ФНС

Непосредственно через личный кабинет налогоплательщика — физического лица регистрация самозанятых граждан в настоящее время не реализована. Однако наличие доступа в кабинет облегчает доступ к приложению «Мой налог» и регистрации в нем. Итак, как оформиться самозанятым гражданином в 2020 году через «Мой налог» при наличии личного кабинета:

  1. Установите программу на любое доступное устройство.
  2. Введите действующий номер телефона.
  3. Выберите субъект РФ из предлагаемого перечня.
  4. Введите ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика.
  5. Придумайте и введите ПИН-код для дальнейшего доступа в приложение.

В этом случае паспорт не требуется, как и фотография заявителя.

Прибегнув к помощи в банке

На основании ч. 3 ст. 3 закона 422-ФЗ физическое лицо имеет право уполномочить на информационный обмен с налоговыми органами специальные площадки и кредитные организации. Иными словами, зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через банк.

Рассмотрим, как зарегистрироваться самозанятым в 2020 году через банк на примере мобильного приложения «Сбербанк Онлайн»:

  1. Скачайте приложение на мобильное устройство и войдите в него (для клиентов Сбербанка).
  2. Перейдите на вкладку «Платежи».
  3. В категории «Госуслуги» выберите сервис «Свое дело».
  4. Пройдите регистрацию, следуя подсказкам приложения.

Данный сервис доступен только тем клиентам Сбербанка, которые проживают (имеют открытые счета и банковские карты) в одном из субъектов РФ, где реализуется эксперимент.

Как стать самозанятым в 2020 году с помощью «Сбербанк Онлайн», а также о работе сервиса по регистрации подробно рассказано в личном кабинете пользователя приложения (в категории «Госуслуги» сервис «Свое дело»). Услуга предоставляется и в некоторых других банках.

Постановка на учет в налоговой

Процедуру регистрации разъяснила сама ФНС в информации «О постановке на учет самозанятых граждан», которая была опубликована на официальном сайте ведомства 11.05.2017. Постановка на учет осуществляется на основании уведомления, которое может быть подано в любой налоговый орган, осуществляющий работу с физическими лицами. Постановка осуществляется по месту жительства физического лица.

В подтверждение постановки на учет (равно как и снятия с него) налоговый орган не вручает и не направляет заявителю никаких уведомлений. В связи с чем для подтверждения своего статуса заявитель может попросить поставить на копии уведомления отметку о его принятии налоговым органом. Приложение «Мой налог» позволяет сформировать справку о регистрации в налоговом органе в качестве самозанятого.

Работа самозанятого с чеками. Уплата налогов

Налог на доходы физических лиц, в соответствии с п. 70 ст. 217 НК, не начисляется в отношении доходов, которые получены от профессиональной деятельности нянь, репетиторов, сиделок, лиц, осуществляющих ведение домашнего хозяйства, уборку помещений физическим лицам. Соответственно, в этих случаях самозанятые не выдают чеков и не уплачивают налогов.

Возможность выписывать чеки предоставлена самозанятым лицам, зарегистрированным в качестве таковых в регионах проведения эксперимента. Приложение «Мой налог» позволяет формировать и направлять клиентам чеки установленной формы без приобретения дополнительного оборудования.

Указанное приложение также упрощает процедуру уплаты налога на профессиональный доход (4%), поскольку самостоятельно исчисляет сумму, подлежащую уплате на основании полученных доходов. Гражданину остается лишь выбрать способ оплаты: с банковской карты или же по квитанции в кредитной организации. В последнем случае приложение поможет сформировать квитанцию и сохранить ее на устройстве.

Для того, чтобы узнать, с каких доходов вам нужно заплатить налог, с каких — нет, а также, что будет, если ошибиться в расчетах, получите бесплатный пробный доступ к системе КонсультантПлюс:

Налог для самозанятых - картинка 6

Итоги

В заключение отметим, что регистрация самозанятым гражданином носит уведомительный характер. Сделать это можно посредством направления уведомления в ФНС. Также реализована возможность регистрации через приложение «Мой налог» или кредитные организации. Приложение упрощает процедуры выдачи чеков клиентам, ведения учета и уплаты налога на профессиональный доход.

http://nalog-nalog.ru/samozanyatye/kak-stat-samozanyatym-poshagovaya-instrukciya/

Налог для самозанятых

В 2019 году в России начинается интересный экономический эксперимент. Коснётся он не всех граждан страны, а только жителей столицы, Московской и Калужской областей, республики Татарстан.

Сегодня многие россияне предпочитают иметь собственный «маленький свечной заводик» тайно от государства. Государство же предпочитает получать налоговые отчисления со всех граждан, имеющих постоянный доход. Чтобы интересы обеих сторон совпали, был придуман налог для самозанятых – новый специальный режим с процентной ставкой 4 или 6%.

За время подготовки соответствующего законопроекта, его обсуждения и подписания появилось множество слухов, версий и трактовок грядущего нововведения. Вся эта путаница породила у людей массу вопросов. И с ними нужно разобраться.

Кто должен переходить на новую систему

Никто не «должен». Закон не обязывает всех частных репетиторов, копирайтеров и слесарей-сантехников спешно регистрироваться в налоговой. За отсутствие регистрации наказание не предусмотрено.

Хотя сегодня если ФНС выявляет незарегистрированных ИП, им доначисляется налоговый сбор с набежавшими пенями и штрафами. Есть вероятность, что подобные репрессии ожидают в будущем и тех, кто проигнорировал оформление самозанятости. Пока об этом говорить преждевременно.

И не любой желающий перейти на новый режим налогообложения сможет это сделать. Откажут предпринимателям, имеющим годовой доход больше 2 млн 400 тысяч рублей, либо привлекающим для своего бизнеса наёмную силу. Откажут нотариусам и адвокатам. И всем, кто по роду деятельности обязан регистрироваться в качестве ИП.

Важно: бабушки, продающие клубнику, картошку и патиссоны со своего огорода, тоже не попадают под определение «самозанятых граждан». Подробнее об этом можно прочитать в статье 217 НК (п. 13). Доходы с личного приусадебного участка не облагаются налоговыми поборами. Если, конечно, на бабушку не работает бригада пахарей, её земельные угодья не исчисляются гектарами, а урожай — центнерами.

Как начать уплачивать налог для самозанятых

Собирать пакет документов и идти в отделение ФНС или ближайший МФЦ не придётся. Регистрацию можно быстро пройти на собственном смартфоне или планшете, скачав туда специальное приложение. Далее налогоплательщику придется самому вносить данные об оказанных услугах (или проданных изделиях) и полученных от клиентов суммах. Программа высчитает процент налога для самозанятых, который нужно заплатить.

Как будет работать механизм проверки полученных данных, пока не ясно. Если Сидоров принял от бабы Вали наличными 1000 рублей за установку нового унитаза и 300 рублей за ремонт подтекающего крана, а задекларировал только 1000, ожидаемо, что фискальные органы не узнают о его проступке, пока баба Валя, поссорившись с Сидоровым, сама не «настучит» в ФНС. И совсем маловероятным представляется то, что сотрудники ФНС по собственному почину, без жалобы бабы Вали, будут проверять подобные мелкие сделки по оказанию услуг частным клиентам.

Важно: законом предусмотрено наказание за нарушение сроков отчетности. 20% от величины дохода, если вас уличили в нарушении первый раз, и весь доход – при повторном нарушении в течение полугода.

Платит ли самозанятый налоги на добавленную стоимость и другие

Нет, не платит. В этом и прелесть нового спецрежима: вместо 13% НДФЛ, вместо ставок по патенту, по упрощенной системе или по ЕНВД надо платить только налог для самозанятых – 4% при работе с частными клиентами (физлицами) или 6% при выполнении заказов для ИП и ООО. При этом для нового режима существует свой налоговый вычет.

Как работает налоговый вычет

Вычет равен 10 000 рублей. И высчитывается он так:

  • 1% (при сделках с физлицами);
  • 2% (при сделках с юрлицами) от сумм дохода.

Для наглядности: швея Нина Ивановна нашила своим подружкам платьев на 10 000 рублей. Она должна заплатить государству 4% или 400 рублей. Но пока у неё сохраняется право на вычет, она платит на 1% меньше, то есть 300 рублей. Затем Нине Ивановне сделали заказ на пошив штор для частной школы. Она заработала 100 000, из них должна перечислить 6% или 6 000 рублей налога для самозанятых, но перечислит на 2% меньше, то есть 4 000 рублей. За первый месяц Нина Ивановна сэкономила 100 рублей, за второй – 2 000, итого 2 100 рублей. И так будет продолжаться, пока Нина Ивановна не сэкономит на вычете 10 000 рублей.

Нине Ивановне не придётся самой производить все эти вычисления. Суммы считает приложение, налог для самозанятых вычитается автоматически. Когда лимит вычета исчерпан, система перестаёт делать процентную «скидку».

[3]

Не имеет значения, какой у Нины Ивановны средний доход. Вычет даётся всем без исключения. Но лишь единожды. Если человек удалит приложение и перестанет заниматься частным бизнесом, а через какое-то время решит возобновить дело (или открыть новое, в другой сфере), ему продолжат высчитывать вычет с той суммы, на которой он остановился. Или не предоставят вовсе – если он уже исчерпал свой лимит в 10 000 рублей.

О привязке карты к приложению «Мой налог»

У людей, задумывающихся о переходе на новую систему налогообложения, возникает резонное опасение: предоставив налоговым органам данные банковской карты, частники откроют доступ ко всем своим деньгам. И фискалы смогут увидеть поступления на счёт.

Нет, тотального контроля над денежными счетами граждан налоговики не обретут. В приложении человек сам должен проставлять суммы дохода. И лишь на эти суммы начислится процент сборов. Инспекция не увидит остальных денег на карте и не получит доступа к списку денежных поступлений. Никто не будет заниматься проверками всех банковских счётов и искать доказательства, что очередной входящий перевод это не возврат долга и не подарок.

Неважно, получил ли частник деньги за работу наличными или безналом на карту. Он сам решает, декларировать ли этот доход. Если не задекларирует – процент не вычтут.

Налог для самозанятых не включает пенсионных взносов

Страховые взносы для дальнейших пенсионных накоплений отсутствуют. Это значит, что человек без других источников дохода, зарегистрированный по новой системе налогообложения, не платит в ПФР ни копейки, не накапливает ни стажа, ни баллов – ничего. Если он не позаботится о своей старости, положив сбережения на счёт в банке, в негосударственный ПФ, либо в тот же ПФР, или сделав иные инвестиции, то при достижении определённого возраста сможет рассчитывать только на соцпенсию. Эти выплаты выдают на пять лет позже, чем государственную пенсию (в 65 лет женщинам и в 70 – мужчинам). Социальная пенсия по старости очень мала, но можно ещё получать региональную доплату до уровня прожиточного минимума.

Кроме налога для самозанятых вы можете добровольно платить взносы в ПФР. Тогда будут копиться стаж и баллы. И вы обретёте право на государственную пенсию.

Оплачивается ли медстраховка

Существенная часть сборов идёт на медицинское страхование. С помощью данных отчислений бизнесмены нового формата сами оплачивают своё лечение в поликлиниках и стационарах. И получают все бесплатные медицинские услуги по страховому полису.

Но и при отсутствии полиса право на неотложную медпомощь в экстренной ситуации в России имеют абсолютно все.

Совмещение самозанятости с другой работой

Многих интересует, можно ли совмещать официальную частную деятельность (пошив одежды, ремонт квартир, изготовление игрушек/мыла/свечей, сдача в аренду квартиры и т.д.) с другими занятиями, приносящими доход.

Олег Петрович работает на заводе слесарем, а на досуге вырезает из дерева и продает кухонную утварь. Он может зарегистрироваться и честно перечислять налог для самозанятых. Также он будет получать заработную плату на своём предприятии, с которой работодатель уплачивает все положенные сборы. В том числе пенсионные.

При желании Олег Петрович может параллельно оформить ИП на производство мебели и иметь официально три вида доходной деятельности.

Налог для самозанятых – только для жителей четырёх регионов?

Не обязательно. Человек может жить в Тульской или Орловской области и еженедельно доставлять заказы своим клиентам в Калугу. Или иметь прописку в Рязани, а работать в Москве и Подмосковье. Он сам может выбирать, переходить ему на новый режим или нет. Переезжать на ПМЖ в тестовый регион для этого не придётся.

Но если в области, где вводится спецрежим, нет ни офиса, ни склада, а лишь ваши клиенты, есть смысл повременить с регистрацией. Если ФНС начнёт требовать подтверждения сделок, у человека, перешедшего на самозанятость в другом регионе, могут начаться проблемы в виде налоговых доначислений, пеней и штрафов. Пока спецрежим не обкатан, не стоит торопиться испытать все его нюансы на себе.

Куда идут полученные сборы

Примерно две трети собранных денег поступят в региональный бюджет. Граждане, перешедшие на самозанятость в Татарстане, будут пополнять казну своей республики. Москвичи – столичный бюджет. Калужцы и жители Подмосковья – собственные областные.

[1]

И около трети налога для самозанятых пойдет в Фонд медицинского страхования. Региональные расходы сократятся: взносы из бюджетов в ФОМС за медицинское страхование безработных станут меньше.

Понадобится ли платить налоги за самозанятых при заключении контракта с ними

Нет, страховых взносов, НДФЛ и прочих сборов не будет. Отчетности тоже.

Сегодня если фирма решила заключить с физлицом контракт на оказание услуг, то помимо оплаты его труда придётся удержать в пользу государства НДФЛ, внести за него страховку и сдать по поводу полученных услуг и уплаченных средств кучу отчётности.

  1. Таня рисует открытки. Издательство покупает у неё рисунки и печатает её открытки большими тиражами на продажу. По договору на оказание услуг издательство должно заплатить Тане 10 тысяч рублей. Но с вычетом НДФЛ заплатит только 8 700. И при этом перечислит в бюджет около 2 700 страховых взносов.
  2. Если Таня зарегистрировала самозанятость и продолжает рисовать открытки, то она формирует в приложении чек на 10 000 за свою работу и пересылает его издательству. Организация оформляет данную сумму как расход. А Таня оплачивает 6% налога для самозанятых и получает на руки 9 400 рублей. Издательство больше ничего и никому не платит. Таня тоже. Дополнительной отчетности по этому поводу не потребуется.

В минусе только бюджет, недополучивший больше 3-х тысяч рублей. А Тане и издательству так работать проще и выгоднее. Одно «но», о котором следует помнить Тане: так как в последнем случае издательство не платит за неё страховых отчислений, то и пенсионных накоплений у Тани не будет.

Зарегистрироваться и не платить

За установку приложения и регистрацию в нём денег с вас не потребуют. Можно не иметь прибыли от данной деятельности и не платить налога для самозанятых – ведь денег вы не получали.

Правила по ходу игры не меняют

В новом законе есть важное уточнение: условия, перечисленные в нём, не могут ухудшиться в ближайшие 10 лет. Это гарантия для тех, кто опасается повышения налоговой ставки, добавления новых сборов и прочих «сюрпризов» от государства.

http://yaprav.ru/blog/post/nalog-dlya-samozanyatyh

Налог для самозанятых: что дальше?

Налог для самозанятых - картинка 8

Вера Кононова

С начала 2019 года в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан действует новый налоговый режим (налог на профессиональный доход), который могут применять микропредприниматели с доходами не более 2,4 млн руб. в год, не имеющие наемных работников. По итогам года результаты оказались выше ожиданий, и с июля 2020 года планировалось распространить этот режим на всю страну. Однако разворачивающийся экономический спад в России вносит свои жесткие коррективы в условия и возможности ведения бизнеса.

Налог для самозанятых - картинка 9

Чем привлекателен НПД для бизнеса?

Первоначальный план ФНС на 2019 год предусматривал привлечение к новому налоговому режиму 200 тыс. человек по итогам года. Однако новый режим оказался куда более популярным, чем предполагалось: по итогам января–сентября количество плательщиков НПД составило 219 тыс. человек, а по итогам 2019 года — уже 337,2 тыс. человек. Популярность новой системы имеет несколько причин.

Первая — это принципиально новый способ работы с налогоплательщиками, в рамках которого все действия производятся через мобильное приложение. Для пользователя это дает простоту регистрации, простоту учета и отчетности, возможность в любой момент сняться с регистрации в качестве плательщика НПД. Неслучайно приложение «Мой налог» стало лауреатом премии «Цифровые вершины» в декабре 2019 г.

Вторая — отсутствие иных платежей, кроме самого налога. Немалая часть микропредпринимателей, которая предпочитает оставаться «в тени», связывает это с необходимостью уплаты не только налогов с дохода, но и страховых взносов (в 2019 г. для ИП они составляли около 35 тыс. руб.), даже если коммерческая деятельность не ведется. Режим НПД не требует доплачивать страховые взносы — их обязательная часть уже включена в налоговый платеж. Если самозанятый не получает доходы в течение месяца, его платеж в бюджет будет равен нулю.

Третья — гарантии неизменности системы на 10 лет. Такие гарантии, пусть даже они распространяются не на все характеристики налога, а только на ставку и «порог» дохода, важны для тех предпринимателей, кто опасается роста нагрузки в будущем. Гарантии на 10 лет выглядят куда более выгодной альтернативой для предпринимателей, чем, например, налоговые каникулы на 2 года (что предлагалось в рамках предыдущей попытки легализации самозанятых).

Добавим к этому и другие причины — достаточно низкие ставки налога (4% или 6%), легальный статус как преимущество при работе с клиентами (особенно корпоративными), возможность предоставить официальную информацию о своих доходах и т.д.

Почему налоговые органы настороженно относятся к НПД?

Для налоговых органов оценка результатов эксперимента с самозанятыми во многом зависит от того, как он влияет на доходы бюджета. Конечно, НПД пока не стал, да и не мог стать, существенным источником доходов. По итогам 2019 года его поступления составили 1,1 млрд руб. Эти поступления быстро растут (в 2,1 раза по сравнению с январем-сентябрем 2019 г.), однако до уровня доходов от других налоговых режимов пока далеко.

При этом, как не раз указывало руководство ФНС и Минфина, есть и риски потери доходов бюджета в будущем, особенно при распространении системы на всю страну. Например, действующие ИП могут стать самозанятыми и таким образом уплачивать меньше налогов и страховых взносов. Или работодатели могут перевести своих сотрудников в самозанятые, что также вызовет сокращение выплат НДФЛ и страховых взносов.

Правда, судя по данным Минфина, пока такие риски не являются масштабными. Например, по заявлению Антона Силуанова, 67% самозанятых, вставших на учет в 2019 году и начавших платить налог на профессиональный доход, ранее нигде не регистрировались. Более того, в регионах, где в 2019 году проводился эксперимент с НПД, не было массового сокращения численности ИП (по итогам года в Москве и Московской области количество ИП выросло, а в Татарстане и Калужской области — снизилось не более чем на 1–1,2%). Случаи с переводом сотрудников в «самозанятые», по заявлениям представителей ФНС, были «единичными».

Тем не менее планы по распространению НПД по России уже были скорректированы. Если в начале 2019 года предлагалось ввести НПД с 2020 г. во всех субъектах РФ, то в конце года было решено ввести этот налоговый режим сначала в отдельных регионах страны, а уж затем — во всех субъектах РФ. Периодически звучали заявления и о «борьбе» с возможными рисками — о проведении проверок компаний, работающих с самозанятыми, об ограничении числа профессий, с которыми можно быть самозанятым, и пр.

Что будет с распространением НПД в 2020 году?

С 1 января 2020 года режим НПД начал применяться еще в 19 субъектах РФ, среди которых регионы практически из всех федеральных округов. Таким образом, НПД сейчас применяется в 27% субъектов РФ и потенциально охватывает порядка 75 млн человек населения — чуть более половины населения страны. В начале марта ФНС сообщила о том, что количество пользователей НПД превысило отметку в 500 тыс. человек, а количество новых пользователей в приложении «Мой налог» ежедневно стало составлять около 3000 человек.

Дело тут не только в том, что потенциальный круг новых самозанятых расширился. Важно и то, что целый ряд «подводных камней», связанных с применением НПД (таких как неопределенность статуса самозанятых для банков, что приводило к блокировкам счетов, ряд правовых неопределенностей для тех, кто работает сразу в нескольких регионах, технические неполадки в приложении и др.), был преодолен на опыте 4 пилотных регионов. Появились и положительные примеры работы самозанятых в новом режиме.

В целом можно с высокой вероятностью утверждать, что в этом году система НПД действительно распространится на всю страну, что при обычном ходе событий позволило бы увеличить число зарегистрированных самозанятых до более 1 миллиона участников.

Вместе с тем в текущей ситуации с противодействием распространению эпидемии коронавируса прогнозы относительно развития бизнеса самозанятых и их стремления к легализации подвергнутся серьезной коррекции. Сама по себе «самозанятость» в большинстве случаев связана с оказанием услуг — при том что сфера услуг сейчас является одной из наиболее пострадавших в связи с падением спроса населения. Например, среди популярных профессий самозанятых — таксисты, репетиторы, парикмахеры, фотографы, ведущие праздничных мероприятий и др.

Важно и то, что при обсуждении мер поддержки населения и бизнеса о самозанятых как будто позабыли. На данный момент так и не принят законопроект, дающий самозанятым гражданам право пользоваться мерами поддержки, доступными субъектам малого и среднего предпринимательства (оказанием финансовой и консультационной и иной поддержки со стороны Корпорации МСП, включением их в программы поддержки малого бизнеса). По сути, самозанятые, сталкивающиеся сейчас с серьезными ограничениями на возможности ведения своего бизнеса (а в ряде случаев и вовсе лишившиеся возможности вести его), могут претендовать лишь на получение пособия по безработице.

Однако в ряде случаев самозанятые могут быть привлечены к выполнению оплачиваемых работ (в том числе в дистанционном режиме) для нужд органов госуправления или бюджетных организаций. В текущей кризисной ситуации это дало бы еще одну возможность продемонстрировать обществу, что легализация микробизнеса дает преимущества. Кроме того, поддержка в виде доступных кредитов и подключения к государственным и муниципальным программам будет нужна многим микробизнесам в начальный период восстановления после остановки эпидемии. Такая поддержка самозанятых создаст основу для продолжения «успешного старта» системы НПД.

Налог для самозанятых - картинка 10

Готовится к печати сборник об экономике коронавируса

http://www.if24.ru/nalog-dlya-samozanyatyh/

Литература

  1. Исторические, философские, политические и юридические науки, культурология и искусствоведение. Вопросы теории и практики, №6(12), 2011. В 3 частях. Часть 1. — М.: Грамота, 2011. — 232 c.
  2. Горшенева, И.А. Теория государства и права. Гриф МВД РФ / И.А. Горшенева. — М.: Юнити-Дана, 2013. — 910 c.
  3. ред. Кононенко, І.П. Законодавство про адміністративну відповідальність; Київ: Видавництво політичної літератури України, 2012. — 340 c.
  4. Ошо Зрелость. Ответственность быть самим собой / Ошо. — М.: СПб: Весь, 2013. — 185 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях