WordPress

Компенсация за онлайн кассы

Компенсация за онлайн кассы - картинка 1
Полезная информация на тему: "Компенсация за онлайн кассы"с комментариями спецалистов.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

04 Марта 2020

В 2020 году ИП на ЕНВД не вправе в налоговых периодах года уменьшить сумму налога на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники (письмо Минфина от 26.08.2019 № 03-11-11/65430). Но сейчас от бизнеса поступают предложения по продлению права получения налогового вычета. Сегодня вычет могут получить только те ИП на ЕНВД и ПСН, которые зарегистрировали кассу до 1 июля 2019 году, но вычет еще не заявили. Разберем, как это сделать.

Для предпринимателей налоговый вычет за онлайн-кассу — хороший способ сэкономить, но чтобы полностью покрыть затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем нашу бесплатную кассовую программу. Приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога можно индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Вернуть вычет можно до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму входит не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Налоговый вычет на покупку ККТ: обязательные требования

Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

  • Во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в официальный реестр ФНС.
  • Во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.

Компенсация за онлайн кассы - картинка 2

Вычет по ЕНВД при покупке онлайн-кассы

При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды прошлых годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

Налоговый вычет на ККТ для ПСН

Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинались в 2018 году и завершались после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Компенсация за онлайн кассы - картинка 3

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте

В уведомлении обязательно нужно указать:

  1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
  2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  3. Модель и заводской номер купленной кассы.
  4. Сумму расходов на покупку.

Если вы заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то нужно подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Налоговый вычет на ККТ: часто задаваемые вопросы

Возможен ли налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН?

Только в случае, когда ИП совмещает УСН и ЕНВД / ПСН. Тогда можно зачесть расходы на те кассы, которые используются на вмененке или патенте. Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассы в полном размере?

Полный размер вычета, установленный законом, — 18 000 рублей на каждую кассу. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ПСН?

Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога.

Если налог уже заплачен — подайте в ФНС заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог. Можно отправить их в ФНС и по интернету, заверив усиленной квалифицированной электронной подписью.

http://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu/

Налоговый вычет за кассу в 2019 году

Компенсация за онлайн кассы - картинка 4

Содержание:

Что такое «налоговый вычет за ККТ»?

Вычет за онлайн-кассу — компенсация затрат на покупку контрольно-кассовой техники для индивидуальных предпринимателей. Государство не возвращает эти деньги напрямую, но позволяет платить меньше налогов. Максимальный размер компенсации — 18 тысяч рублей за единицу техники.

Благодаря поправкам в 54-ФЗ право сэкономить таким способом имеют ИП на вмененке и ПСН. Сроки и правила получения компенсации зависят от того, есть ли у предпринимателя наемные работники. Для ООО такая льгота за покупку ККТ не предусмотрена.

Кто может получить вычет в 2019 году?

В прошедшем 2018 году вычет могли получить ИП на ЕНВД и патенте, которые:

  • заключили трудовые договоры с сотрудниками на момент регистрации ККТ;
  • ведут деятельность в сфере торговли и общепита.

Эта категория предпринимателей должна была зарегистрировать ККТ к 1 июля 2018 года и могла снизить налог за все его кварталы, начиная с момента регистрации.

В текущем году вычет за онлайн-кассу могут получить ИП на вмененке и ПСН, которые:

  • работают в торговле и общепите без наемных работников;
  • ведут любые другие виды деятельности, даже при наличии сотрудников;
  • зарегистровали ККТ в ФНС до 1 июля 2019 года.

Такие предприниматели сохранили право на компенсацию, так как могли работать без применения контрольно-кассовой техники до 1 июля 2019 (а некоторые, благодаря новым поправкам в 54 ФЗ, и до 2021 года, как мы уже писали в этой статье).

Какие затраты можно покрыть вычетом за ККТ?

При расчете компенсации можно учесть траты на:

  • покупку самой кассы или ее доработку для соответствия новым требованиями закона;
  • фискальный накопитель;
  • программное обеспечение;
  • работы и услуги, связанные с настройкой и регистрацией.

Нужно ли предъявлять чеки для подтверждения? По нашему опыту ФНС обычно не запрашивает их. Однако эти документы все равно стоит хранить, пока вы пользуетесь кассой.

Общие правила использования

Вычет можно использовать в одном налоговом периоде или, если он больше суммы, подлежащей уплате, перенести остатки на другие периоды. Для ЕНВД период равен 1 кварталу, для ПСН — сроку действия патента.

Налог можно урезать на 100% и ничего не платить в одном или даже нескольких периодах. Это отличает вычет за кассу от других видов компенсаций (например, по страховым взносам за работников), которые позволяют списать не более 50%.

Первый шаг для оформления — покупка контрольно-кассовой техники и регистрация ее в ФНС. Дальнейшие действия зависят от системы налогообложения.

Как рассчитать и оформить вычет за ККТ на ЕНВД

ИП на вмененке может уменьшить налог за все кварталы 2019 года, начиная с налогового периода, в котором была зарегистрирована касса.

Пример:

Ежеквартальный налог = 10 000 рублей

Затраты на кассу = 30 000 рублей

Доступный размер компенсации = 18 000 рублей

Дата регистрации ККТ в ФНС 27 мая 2019.

В конце 2 квартала заполняем декларацию, где указываем:

[1]

  • общую траты = 30 тыс. рублей
  • сумму, на которую уменьшаем налог = 10 тыс. рублей (так как компенсация не может быть больше, чем начисленный налог).

В итоге налог снижен на 100%, и в этом квартале его не платить не нужно.

Оставшиеся 8 000 указываем в декларации за следующий квартал, и оплачиваем только 2 000.

Как рассчитать и оформить вычет за ККТ на ПСН

Бизнес на патенте имеет право использовать его в налоговых периодах 2018-2019 гг., но не позднее квартала, в котором ККТ была поставлена на учет.

Пример:

Дата выдачи патента: январь 2019, сроком на 12 месяцев.

Стоимость: 27 000 руб., из них 9 000 руб. уже оплачены, а еще 18 000 только предстоит оплатить.

Затраты на кассу = 15 000 руб.

Доступный размер компенсации = 15 000 руб.

Дата регистрации ККТ в ФНС: 27 мая 2019 г.

Вычитаем размер компенсации из общей стоимости патента, и получаем к уплате только 12 тыс. рублей.

Так как предприниматели на ПСН не подает декларацию, нужно заполнить уведомление для ФНС. Скачать рекомендуемую форму уведомления можно на сайте налоговой по ссылке. К нему прикладываем копию патента, регистрационной карты ККТ, и отправляем заказным письмом, либо подписываем ЭЦП и отправляем через интернет. Ответ на уведомление приходит в течение 20 рабочих дней.

Если бы в этом примере стоимость патента уже была оплачена полностью, предприниматель мог вернуть часть потраченных средств. Для этого к уведомлению прикладывается заявление с указанием суммы к возврату.

Часто задаваемые вопросы

ИП получил отсрочку по установке контрольно-кассовой техники, так как оказывает услуги. Сможет ли он зарегистрировать кассу в 2020 г. и получить вычет?

Согласно НК РФ возможность компенсировать траты на кассу пока предусмотрена только для ИП, которые регистрируют кассы до 1 июля этого года. Об изменениях этих правил пока не сообщается.

Если ИП совмещает УСН и ЕНВД, можно ли получить вычет?

Да, в случае, если касса применяется именно для деятельности по вмененке, и расходы на нее не были учтены ранее для уменьшения налога по УСН. При этом можно дополнительно сэкономить, если уменьшить вмененку на сумму вычета, а УСН — на размер страховых взносов.

Подписывайтесь на наши аккаунты в социальных сетях, чтобы первым получать важные новости и полезные материалы для бизнеса:

Компенсация за онлайн кассы - картинка 7Компенсация за онлайн кассы - картинка 8Компенсация за онлайн кассы - картинка 7

Наши новости

Читай, вникай, советуй друзьям, будь в курсе событий!

http://ecp-tandem.ru/stati/128-nalogovyj-vychet-za-kassu-v-2019-godu

Налоговый вычет (компенсация) при покупке онлайн-кассы

Для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД и патенте государство утвердило компенсацию за покупку онлайн-кассы. 27 ноября 2017 года президент подписал 349-ФЗ. За счет налогов предприниматели вернут часть денег, которую потратят на новую технику.

Суть закона о налоговом вычете за онлайн-кассы

Получают ИП на патенте и ЕНВД

Налоговый вычет на кассу получают индивидуальные предприниматели на ЕНВД или ПСН. Организациям вычет не предусмотрен, как и предпринимателям на ОСНО, УСН или ЕСХН.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

18 000 ₽ за одну ККТ

Максимальная компенсация — 18 000 ₽ за одну онлайн-кассу. Если техника обошлась дороже, разницу не возместят. В сумму вычета можно включить расходы на кассовый аппарат, ОФД, фискальный накопитель, программы и услуги ЦТО.

При покупке нескольких ККТ вы получите компенсацию за каждую в пределах лимита. Если вы купили одну онлайн-кассу за 14 000 ₽ и вторую за 22 000 ₽, можете получить два вычета — 14 000 ₽ и 18 000 ₽.

Как работает налоговый вычет за онлайн-кассы?

Сначала предприниматель покупает ККТ, а в 2018 и 2019 годах платит меньше налогов. Чтобы уменьшить сумму патента или ЕНВД, аппарат нужно поставить на учет. Нельзя получить вычет за налоговый период, который был до регистрации онлайн-кассы.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Общепит и розница с наемными сотрудниками получают компенсацию только в 2018 году. Если владелец кафе подписал хотя бы один трудовой договор, то уменьшить налоги в 2019 году не получится.

При совмещении патента и ЕНВД налоговый вычет при покупке онлайн-кассы можно получать только по одному режиму.

Если налог меньше вычета

Если после уплаты ЕНВД вычет еще остался, он переносится на следующие периоды до конца 2019 года. Предприниматель на ПСН использует остатки вычета, чтобы уменьшить патент по другим видам деятельности.

http://online-kassa.ru/blog/nalogovyj-vychet-kompensatsiya-pri-pokupke-onlajn-kassy/

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу в 2019 году

2019-й год — последний, когда государство возмещает предпринимателям расходы на покупку онлайн-кассы. Чтобы воспользоваться вычетом, ИП без сотрудников нужно успеть зарегистрировать кассу до 1 июля. Мы составили пошаговую инструкцию вместе с партнером Дримкас из Йошкар-Олы — компанией «Контур Сервис», которая уже полтора года помогает предпринимателям оформлять вычеты.

Что за налоговый вычет при покупке кассы

С 2017 года в России идет реформа закона об онлайн-кассах. Кассы устанавливают предприниматели, которые занимаются торговлей, общепитом и предоставляют услуги. Это нужно, чтобы исключить серые схемы в бизнесе и повысить прозрачность.

Государство дало право на налоговый вычет при покупке кассы индивидуальным предпринимателям, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или работают на патенте. За каждую приобретенную онлайн-кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽. Если кассы три, вычет будет 54 000 ₽. О праве на налоговый вычет за кассу в федеральном законе № 349

Деньги не переведут на расчетный счет бизнесмена. Вместо этого он сам заявляет налоговой, что купил кассу и платит меньше налогов. Инспектор проверяет документы и одобряет решение предпринимателя. 18 000 ₽

такой вычет дают за кассу

Кто и когда может получить налоговый вычет

Реформа онлайн-касс идет поэтапно, поэтому вычет дают ИП, которые по закону ставят кассы в этом году. В 2018 году на него могли претендовать ИП с сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей и общественным питанием. В этом году вычет они уже не получат.

В 2019 году вычет дают ИП на ЕНВД и патенте, у которых нет работников. У них есть время до 1 июля, чтобы купить кассу и поставить ее на учет в налоговой. Если не успеют к этому сроку, вычета не будет.

Если предприниматель совмещает вмененку и патент, он может получить вычет за каждую кассу.

За что дают налоговый вычет

Одной кассы для соблюдения закона предпринимателю недостаточно. Нужен фискальный накопитель, который хранит информацию о продажах в зашифрованном виде. Для работы кассы нужен договор с оператором фискальных данных (ОФД), который передает информацию о продажах в налоговую.

Часто требуется платная программа и помощь специалистов сервисного центра, чтобы ввести оборудование в эксплуатацию.

Налоговый вычет покрывает расходы на все оборудование и услуги: Компенсация за онлайн кассы - картинка 12Касса по цене налогового вычета
Вместе с фискальным накопителем. Программа — бесплатно.

  • онлайн-кассу,
  • фискальный накопитель,
  • кассовую программу, если она платная,
  • услуги ОФД,
  • услуги сервисного центра по регистрации и настройке кассы.

Чтобы получить вычет, важно сохранить все чеки и накладные на оборудование и услуги. Налоговая потребует подтверждение, что предприниматель тратил деньги на кассу.

Налоговый вычет за кассу для ИП на ЕНВД

Предприниматели на вмененке и патенте получают налоговый вычет по-разному. После покупки кассы всем предпринимателям нужно сохранить чеки и накладные. Для вычета на ЕНВД нужно проделать еще три шага. Форма декларации для предпринимателей на ЕНВД в приказе налоговой

Заполнить декларацию. Информацию о вычете указывают в третьем и четвертом разделе декларации. В третьем — цену кассы, фискального накопителя и сопутствующих услуг, а также налог, уменьшенный на эту сумму. В четвертом — модель, заводской и регистрационный номер, дату постановки кассы на учет.

Третий раздел декларации по ЕНВД с ценой кассы и расчетом налогов

Четвертый раздел о купленных кассах, в нем можно перечислить их все

Подать документы в налоговую. Предприниматель подает декларацию за тот квартал, когда купил и поставил на учет кассу. Если кассу купили с апреля по июнь, декларацию надо подать до 22 июля.

Декларацию с чеками и накладными можно принести в отделение налоговой или отправить в ФНС в электронном виде — через сайт, системы «Контур» или СБИС с помощью электронной подписи. Тогда чеки и накладные нужно отсканировать и приложить к документам.

Дождаться решения. В течение трех месяцев налоговая примет решение, уменьшить налог или отказать в вычете. В случае отказа налоговая присылает письменное требование доплатить налог. Тогда придется подать уточненную декларацию и доначислить деньги. Если предприниматель не ошибся со сроками и подтвердил покупку, отказа не будет.

Если вычет больше налога, перенести остаток на следующий квартал. Налог за квартал у ИП 9 000 ₽, а касса стоит 18 000 ₽. Предприниматель оформляет вычет, не платит налог и может уменьшить налог за следующий квартал еще на 9 000 ₽. Полгода не надо платить единый налог.

Налоговый вычет за кассу для ИП на патенте

ИП на патенте не отчитываются перед налоговой. Для получения вычета предпринимателю нужно подать уведомление об уменьшении суммы налога. Форма уведомления об уменьшении суммы патента

Заполнить уведомление. В уведомлении указывают название кассы, модель, регистрационный номер, дату постановки на учет и сумму всех расходов. На другом листе рассчитывают, на сколько уменьшится стоимость патента.

На листе А пишут информацию о купленных кассах, сразу обо всех

На листе Б указывают, как уменьшится патент: сначала на две трети, потом еще на треть

Подать документы. Предприниматель подает уведомление в налоговую вместе с чеками и накладными. Если отправлять уведомление в электронном виде, потребуется приложить сканы подтверждающих документов.

Дождаться решения. Налоговая проверяет документы и решает, одобрить вычет или отказать. По закону на ответ у нее будет 20 дней. О решении инспектор письменно известит предпринимателя.

Если цена патента ниже 18 000 ₽, перенести вычет на другой патент. Предприниматель занимается ремонтом техники. Он покупает кассу дороже 18 000 ₽, но вычет будет не больше цены патента — 7 000 ₽. У него есть еще один патент на ремонт мебели, цена 11 000 ₽. ИП может распределить вычет на два патента и не платить налог.

Если предприниматель заплатил налог раньше, попросить перерасчет. Предприниматель мог уже заплатить налог за квартал, когда покупал кассу. Тогда он подает заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога. Так он заплатит на 18 000 ₽ меньше в следующем квартале.

Когда налоговая отказывает в вычете

Обычно налоговая одобряет вычет, если предприниматель не ошибся со сроками. Иногда в вычете могут отказать, вот возможные причины:

  • ИП ошибся в суммах в декларации или уведомлении;
  • не успел зарегистрировать кассу до 1 июля 2019 года;
  • предприниматель не подал в налоговую чек и накладную на кассу и услуги;
  • касса не входит в государственный Реестр контрольно-кассовой техники.

[2]

Об отказе во всех случаях налоговая оповещает письмом. Если ситуацию можно исправить, инспектор связывается с предпринимателем и просит приложить недостающие документы.

Что надо знать о налоговом вычете за онлайн-кассу

  1. До 1 июля 2019 года у предпринимателей последний шанс получить налоговый вычет за онлайн-кассу.
  2. Вычет дают индивидуальным предпринимателям на ЕНВД и патенте, у которых нет работников.
  3. За каждую приобретенную кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽. Вычет покрывает расхода на саму кассу, фискальный накопитель, программу, услуги ОФД и сервисного центра.
  4. Для вычета на ЕНВД нужно сдать в налоговую чеки и декларацию, на патенте — уведомление и подтверждающие документы.

Бюджетная касса с бесплатной программой для компьютера

Стоимость кассы с фискальным накопителем и ОФД покрывает налоговый вычет. Программа бесплатна. Попробуйте ее прямо сейчас.

http://dreamkas.ru/blog/nalogoviy-vichet-2019/

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу

С прошлого года предприниматели могут получить налоговый вычет за онлайн-кассу. Так государство компенсирует затраты бизнеса на замену оборудования. С каждой приобретенной кассы из налога вычитают до 18 000 ₽. Вычетом могут воспользоваться индивидуальные предприниматели, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или применяют патентную систему налогообложения (ПСН). Они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2019 года. Рассказываем, как получить вычет и отвечаем на частые вопросы.

[3]

Кто может получить вычет

В 2019 году вычет доступен ИП на ЕНВД и патенте, которые:

  • работают без наемных сотрудников,
  • не в сфере общепита и розничной торговли.

Для этих двух категорий предпринимателей вычет был доступен в прошлом году. В 2019 году претендовать на вычет они уже не могут.

Как рассчитать вычет

Получить вычет можно за каждую онлайн-кассу, а также за фискальный накопитель, программы и услуги по настройке и модернизации устройства. За одну кассу и сопутствующие услуги — до 18 000 ₽. Если предприниматель купил пять касс, то может вычесть из налога до 90 000 ₽:

18 000 * 5 = 90 000

Как получить вычет

Для получения налогового вычета предпринимателю нужно купить кассу и обратиться в ФНС по месту регистрации. Далее по шагам.

1. Купить и настроить кассу. Приобретите онлайн-кассу, фискальный накопитель, программное обеспечение и обратитесь к специалистам за настройкой. Модель кассы должна быть включена в официальный реестр ФНС. Сохраните документы, подтверждающие покупку: чеки, накладные.

2. Зарегистрируйте кассу. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Без постановки оборудования на учет вернуть деньги не получится.

3. Заполните уведомление на вычет. Подать заявление можно в ФНС лично или отправить в электронной форме. Форма уведомления доступна в «Консультанте». Это нужно сделать не позднее 20-го числа месяца, который идет за отчетным кварталом. Приложите документы, подтверждающие оплату кассы, фискального накопителя, связанных программ и услуг.

4. Отправьте заявление. Уведомление можно отправить в письменной или электронной форме. Чтобы подать документ через интернет, нужно использовать усиленную квалифицированную электронную подпись. Заявление подается по месту постановки на учет в качестве налогоплательщика.

5. Ждите решения. Налоговый инспектор одобрит вычет либо откажет, об этом уведомит вас письмом. Если кассу одобрят, в следующем налоговом периоде размер налога уменьшат на сумму до 18 000 ₽, но не более чем на 50%.

Вопросы и ответы

Как получить вычет, если используешь онлайн-кассу в ООО?

Вычет положен только ИП на ЕНВД и ПСН. Для ООО компенсация не предусмотрена.

Что если вычет у ИП на ЕНВД превышает размер налога?

В этом случае остаток суммы переносится на следующий налоговый период.

А если вычет больше стоимость патента на ПСН?

Можно будет воспользоваться остатком, чтобы снизить стоимость патента по другим видам деятельности, если для них используется касса.

Что если касса дешевле 18 000 ?

Из налога можно вычесть только фактическую цену кассы. Если касса с программами и сопутствующими услугами стоит 13 000 ₽, то компенсируют только эту сумму.

Можно ли сделать вычет за предыдущий налоговый период, до покупки кассы?

Нет, такой возможности не предусмотрено.

Может ли ИП на УСН получить налоговый вычет за онлайн-кассу?

Только в случае, если предприниматель совмещает упрощенку с ЕНВД или патентом. Предпринимателям только на упрощенке налоговый вычет не предоставляют.

Дополнительную информацию о работе онлайн-касс и налоговый вычет можно найти на сайте ФНС.

http://ofd.yandex.ru/blog/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-onlayn-kassu

Инструкция для предпринимателей: как вернуть деньги за онлайн-кассу

У предпринимателей третьей волны осталось меньше месяца, чтобы приобрести онлайн-кассу. Согласно 349-ФЗ, ИП могут вернуть затраты на приобретение контрольно-кассовой техники за счет налогового вычета.

Я, Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений IT-компании АТОЛ, ведущего производителя онлайн-касс, расскажу, как вернуть деньги, потраченные на покупку и установку ККТ.

Обращаю внимание: чтобы получить вычет, нужно успеть зарегистрировать кассу в налоговой до 1 июля 2019 года.

Кто может получить вычет

Согласно 349-ФЗ, до 1 июля 2019 года могут получить вычет:

  • ИП на ЕНВД и патенте без наемных работников;
  • ИП на ЕНВД и патенте с наемными работниками, которые не занимаются розничной торговлей или предоставляют услуги общественного питания (те могли получить налоговый вычет только в 2018 году).

То есть почти все предприниматели третьей волны реформы могут компенсировать затраты на приобретение онлайн-кассы. Исключение – те, у кого есть наемные работники и их бизнес связан с общепитом.

Напомню, кто именно должен начать работать с ККТ до 1 июля 2019 года согласно последним поправкам к 54-ФЗ (их подробный разбор здесь):

  • ИП на ЕНВД и патенте, которые продают товары несобственного производства и у которых нет наемных работников (например, владельцы табачных киосков, которые сами стоят за прилавком);
  • ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы и у которых есть наемные работники (например, салоны красоты и автомастерские);
  • организации и ИП, которые ранее выдавали бланки строгой отчётности (БСО), включая перевозчиков при продаже билетов водителем или кондуктором;
  • вендинг без наемных работников (например, владельцы торговых автоматов в метро).

Что касается тех, кто получил отсрочку применения онлайн-касс до 2021 года, то пока неясно, смогут ли они получить вычет после 1 июля 2019 года.

Напомню, не использовать ККТ до 1 июля 2021 года могут ИП без наемных работников, которые:

  • либо продают то, что делают сами (например, самодельные игрушки, домашние пироги или пледы из мериноса);
  • либо выполняют работы (например, делают мебель на заказ или ремонтируют технику);
  • либо оказывают услуги (например, занимаются репетиторством, делают маникюр или макияж).

Сколько можно вернуть

Предприниматели могут вернуть деньги, которые они потратили на:

  • покупку кассы;
  • покупку фискального накопителя;
  • приобретение необходимого программного обеспечения;
  • настройку техники;
  • контракт с оператором фискальных данных (ОФД).

Максимальная сумма налогового вычета – 18 000 руб. за каждый экземпляр ККТ.

Для предпринимателей на ЕНВД ограничение на вычет, которое работает для страховых взносов и больничных пособий, для ККТ не работает – об этом сказано в письме Минфина от 20.04.2018 № 03-11-11/26722. То есть они могут получить вычет за расходы на приобретение онлайн-кассы полностью.

Как получить вычет

Чтобы вернуть расходы на онлайн-кассу, для предпринимателей на ЕНВД достаточно внести данные о вычете в налоговую декларацию, для ИП на патенте – отправить уведомление в налоговую. Для тех, кто еще не купил онлайн-кассу, алгоритм будет чуть сложнее.

Что делать, если вы должны начать работать с ККТ с 1 июля этого года, но вы еще ничего для этого не сделали?

1. Купите онлайн-кассу и фискальный накопитель.

2. Получите усиленную квалифицированную электронную подпись (УКЭП), если ее нет. Эта подпись будет нужна, чтобы зарегистрировать кассу без визита в налоговую, а также для регистрации договора с ОФД.

Чтобы получить УКЭП, необходимо подать пакет документов в удостоверяющий центр (ближайший можно выбрать здесь). Вам необходимо предоставить:

  • заявление на получение подписи;
  • выписку из ЕГРИП;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговой;
  • свидетельство о регистрации ИП;
  • паспорт;
  • СНИЛС;
  • доверенность, если подает документы и получает УКЭП уполномоченное лицо.

УКЭП можно получить в течение 1 рабочего дня. Это платная услуга, ее стоимость определяет удостоверяющий центр.

3. Заключите договор с ОФД. Он будет получать данные о выданных чеках с вашей кассы и отправлять их в налоговую. Для этого нужно выбрать оператора (полный список организаций можно найти здесь) и зарегистрироваться на его сайте. Заключить договор можно онлайн.

4. Зарегистрируйте кассу в налоговой. Подать заявление можно лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В заявлении нужно будет указать:

  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • адрес (при расчетах в интернете – адрес сайта) и место установки ККТ;
  • наименование модели кассы и ее заводской номер;
  • наименование модели фискального накопителя и его заводской номер;
  • необходимые дополнительные сведения, если они нужны (например, если ККТ применяется в режиме, когда передача данных в налоговую через ОФД необязательна, или при реализации лотерейных билетов, полный список особых случаев здесь).

Вы получите регистрационный номер в этот же или на следующий рабочий день после подачи заявления. Номер необходимо записать в фискальный накопитель и ввести запрашиваемые данные в личном кабинете на сайте ФНС. Если регистрация прошла успешно, вы получите карточку регистрации ККТ (при регистрации через сайт в электронной форме). Теперь ваша касса зарегистрирована.

На этом этапе предприниматель должен сохранить три документа:

– накладную ТОРГ-12 на приобретение онлайн-кассы;

– акт выполненных работ по подключению кассы;

– карточку регистрации ККТ.

5. Сообщите в налоговую о покупке кассы. Как это сделать – зависит от вашей системы налогообложения.

Для предпринимателей на ЕНВД – внесите данные о вычете в налоговую декларацию. При заполнении налоговой декларации в разделе 3 в строку №40 необходимо вписать сумму квартального налога. Если она больше 18 000 руб., то вписываем 18 000 руб., так как вы не можете компенсировать сумму больше.

В разделе №4 нужно заполнить строку №050 – в ней укажите сумму затрат, но не более 18 000 руб., даже если на самом деле вы потратили на покупку и установку онлайн-кассы больше.

Скорее всего в налоговой, получив вашу декларацию, запросят документы, которые подтвердят ваши расходы на кассу – тут понадобятся сохраненные накладная, акт выполненных работ и карточка регистрации.

Если сумма квартального налога меньше 18 000 руб. (а вы потратили на онлайн-кассу именно столько или еще больше), то остаток суммы вычета можно зачесть в следующем квартале и сократить сумму налога еще раз.

Для предпринимателей на Патенте – отправьте заполненное уведомление в вашу налоговую. Это можно сделать в письменной или электронной форме.

Если сумма вычета по онлайн-кассе превышает сумму налога, вы можете уменьшить налог, который вы выплачиваете по другому патенту.

Если с документами окажется что-то не так, налоговая уведомит вас об этом в течение 20 дней со дня получения заявки. Тогда вы сможете подать заявление на вычет заново.

Представим, что вы владелец салона красоты, у вас есть наемные работники, оформлено ИП на ЕНВД. По закону вам нужно приобрести кассу до 1 июля 2019 года. Вы остановили выбор на онлайн-кассе SIGMA 7. В этом случае ваши расходы будут следующими:

Покупка онлайн-кассы SIGMA 7 – 11 900 руб.

Покупка фискального накопителя на 36 месяцев – 9 400 руб.

Договор с ОФД – бесплатно (в подарок к SIGMA 7)

Регистрация кассы в налоговой – 2 000 руб.

Оформление УКЭП – 1 500 руб.

Общая сумма затрат на приобретение и установку кассы – 24 400 руб.

Сумма затрат с учетом налогового вычета – 6 400 руб.

http://vc.ru/legal/70533-instrukciya-dlya-predprinimateley-kak-vernut-dengi-za-onlayn-kassu

Литература

  1. Мархгейм, М. В. Правоведение / М.В. Мархгейм, М.Б. Смоленский, Е.Е. Тонков. — М.: Феникс, 2009. — 416 c.
  2. Матузов, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Матузов, А.В. Малько. — М.: Дело, 2013. — 528 c.
  3. Шалагина, М. А. Правоведение. Шпаргалка / М.А. Шалагина. — М.: Феникс, 2015. — 126 c.
  4. Прессман, Л.П. Кабинет литературы / Л.П. Прессман. — М.: Просвещение; Издание 2-е, доп., 2014. — 144 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях