WordPress

Как ип стать самозанятым

Как ип стать самозанятым - картинка 1
Полезная информация на тему: "Как ип стать самозанятым"с комментариями спецалистов.

Как ИП перейти на самозанятость

Как ИП стать самозанятым: процедура

1 января 2019 года вступил в силу новый закон «О проведении…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, который предполагает введение нового налогового режима под названием налог на профессиональный доход.

СПРАВКА: ст. 10 ФЗ № 422 устанавливает налоговые ставки величиной в 4 процента от полученного дохода при работе с гражданами и 6 процентов — с юридическими лицами, а также такие преимущества, как возможность получения налогового вычета в пределах 10 тыс. руб. ежегодно. При этом самозанятые освобождаются от уплаты иных фискальных платежей, например НДФЛ или страховых взносов.

Порядок перехода ИП в статус самозанятых граждан регламентируется ст. 15 ФЗ № 422 и разъяснениями ФНС из письма ведомства от 26.12.2018 № СД-4-3/[email protected] В п. 1 письма определен следующий алгоритм перехода с ИП на самозанятость:

  1. ИП необходимо встать на учет в качестве плательщика нового налога на профессиональный доход.
  2. В течение 30 дней после этого следует направить в налоговый орган уведомление о переходе на новый налоговый режим. Форма такого уведомления зависит от того, какой налоговый режим применяет ИП. Соответственно, если предприниматель работал на УСН, ему необходимо использовать форму № 26.2-8 (приказ ФНС РФ «Об утверждении…» от 02.11.2012 № ММВ-7-3/[email protected]). Если ранее применялся ЕНВД, то, соответственно, форму № ЕНВД-4 (приказ ФНС РФ «Об утверждении…» от 11.12.2012 № ММВ-7-6/[email protected]) и т. д. Если ИП применяет общий налоговый режим (ОСН), то для перехода в статус самозанятого ему нужно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

В том случае если ИП нарушит сроки направления уведомления либо вовсе его не направит, то согласно п. 5 ст. 15 ФЗ № 422 его регистрация в качестве самозанятого аннулируется.

Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?

Переход ИП на уплату налога на профессиональный доход не предполагает утрату статуса ИП.

ВАЖНО! Согласно п. 4 ст. 15 ФЗ № 422 ИП, своевременно направивший уведомление о прекращении платежей по УСН (ЕНВД или ЕСХН), считается плательщиком налога на профессиональный доход с момента регистрации в качестве такового. Практически это означает, что одновременное совмещение двух фискальных режимов невозможно.

Следовательно, ИП, который стал самозанятым, в будущем может вернуться к предпринимательской деятельности без дополнительной регистрации в качестве ИП. Для этого ему, согласно п. 6 ст. 15 ФЗ № 422, необходимо в течение 20 дней после утраты статуса самозанятого направить в налоговую инспекцию уведомление и выбрать подходящий ему фискальный режим (УСН, ЕСХН или ЕНВД).

Как и чем отличается самозанятый от ИП: правовые аспекты

Правовой статус ИП определяется ст. 23 ГК РФ, самозанятого — ст. 2 ФЗ № 422. Согласно п. 4 ст. 23 ГК РФ ИП является гражданин, которые занимается предпринимательством без образования юридического лица. ИП может заключать сделки, приобретать права и обязанности как юридическое лицо. Согласно ст. 24 ГК РФ ИП несет полную имущественную ответственность по принятым обязательствам всем своим имуществом.

В отличие от ИП самозанятый — это физическое лицо (имеющее статус ИП или не имеющее), получающее доход от деятельности, основанной на личном трудовом участии, не имеющее работодателя и лишенное права нанимать работников.

В чем разница между ИП и самозанятыми, представим в виде таблицы:

Что лучше выбрать — ИП или самозанятость? Плюсы и минусы

Для того чтобы разобраться в плюсах и минусах статуса самозанятого, кратко их перечислим. К плюсам самозанятости следует отнести:

  • фиксированные налоговые ставки 4 и 6 процентов от дохода, которые дополнительно могут быть уменьшены до 3 и 4 процентов соответственно, но на сумму не более 10 тыс. руб. в год;
  • неначисление страховых взносов или других обязательных платежей;
  • простота регистрации и отсутствие необходимости сдачи отчетности в налоговую инспекцию;
  • стабильность в законодательном регулировании, так как условия деятельности самозанятых не могут быть ухудшены в течение 10 лет, до 1 января 2028 года, согласно ст. 1 ФЗ № 422.

[2]

  • лимит по доходам — не более 2,4 млн руб. в год;
  • наличие существенных ограничений по видам деятельности по сравнению с ИП (например, ввиду положений п. 2 ст. 4 ФЗ № 422 самозанятым запрещено заниматься реализацией подакцизных товаров, а также продукции со специальной маркировкой, перепродажей товаров, работой по агентским договорам и т. д.);
  • невозможность привлечения инвестиций, найма работников, а также сложности в оформлении гражданско-правовых сделок с организациями и ИП.

Таким образом, изменение статуса ИП и переход на самозанятость подходит далеко не всем предпринимателям, так как предполагает существенные ограничения. Выгодным же данный шаг будет для тех ИП, кто ведет свой бизнес лично, оборот не превышает 2,4 млн руб. в год, а вид деятельности не подпадает под ограничения, установленные в ст. 4 ФЗ № 422.

http://nalog-nalog.ru/ip/kak-ip-perejti-na-samozanyatost/

Как ИП на УСН стать самозанятым

Как ип стать самозанятым - картинка 2

Некоторые ИП задумались о переходе на новый режим налогообложения. Как это сделать — расскажем.

Самозанятые

Налог на профессиональный доход веден законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Самозанятый гражданин — физическое лицо (а также ИП, выбравший новый режим налогообложения), которое получает доход от использования имущества или от своей деятельности, в рамках которой не имеет работодателя и не привлекает работников по трудовым договорам.

Подробное описание нового налогового режима для самозанятых можно найти в статье нашего эксперта «Законы про новому налогу для самозанятых приняты. Обзор новинки от «Клерка».

ИП на НПД

Согласно части 3 статьи 15 Закона № 422-ФЗ ИП на УСН, ЕСХН, ЕНВД при условии соблюдения требований, установленных для применения налогоплательщиками НПД, вправе отказаться от применения спецрежимов и перейти на НПД в соответствии с указанным законом.

Как перейти на НПД

То есть сначала ИП через мобильное приложение «Мой налог» должен зарегистрироваться в качестве плательщика НПД, а потом в течение 1 месяца успеть сдать уведомление с отказом от УСН (ЕСХН, ЕНВД).

Что будет, если вы не успеете уложиться в 1 месяц? Тогда ваша регистрация плательщика НПД аннулируется.

Как уйти с УСН

форма 26.2-8 (КНД 1150024) для плательщиков УСН;

[1]

форма 26.1-7 (КНД 1150027) для плательщиков ЕСХН;

форма ЕНВД-4 (КНД 1112017) для плательщиков ЕНВД.

Как вернуться обратно

В этом случае ИП признается перешедшим на УСН, ЕСХН или ЕНВД с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД.

Для перехода ИП с НПД на спецрежим применяются действующие в настоящее время формы.

Для перехода на УСН: форма 26.2-1 (КНД 1150001).

В уведомлении надо указать код признака налогоплательщика «3» — ИП, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на упрощенную систему налогообложения __, где 1 — с 1 января 20__ года» указать «1» и год перехода на УСН.

Сведения о полученных доходах за 9 месяцев года подачи уведомления, а также об остаточной стоимости ОС на 1 октября года подачи уведомления не заполнять.

Для перехода на ЕСХН: форма 26.1-1 (КНД 1150007).

В уведомлении надо указать код признака налогоплательщика «3» — ИП, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей __, где 1 — с 1 января 20__ года» указывает «1» и год перехода на ЕСХН.

Сведения о доле доходов от реализации произведенной сельхозпродукции не указываются.

Для перехода на ЕНВД: форма ЕНВД-2 (КНД 1112012).

Что на практике

Читатели нашего форума в теме «Переход ИП на НПД — вопросы» делятся своим практическим опытом:

Только что общался со специалистом коллцентра ФНС.
В общем если вы ИП на УСН и хотите прейти на НПД без закрытия ИП, то надо сперва зарегистрироваться как самозанятый физик через приложение «Мой налог». Затем в течение месяца подать заявление в свою налоговую по форме КНД 1150024 о прекращении УСН. Тогда статус ИП сохраняется, система налогообложения поменяется на НПД.
При этом, ни через личный кабинет ИП, ни напрямую через налоговую регистрация самозанятого не возможна, только через портал «Мой Налог» на сайте фнс.

Перешла с 1-го января через приложение «Мой налог». Сегодня ходила в налоговую, чтобы отдать уведомление о том, что прекращено применение УСН с 1-го же января. Там мне заявили, что я обязана была подать уведомление до 31-го декабря. Я отвечаю: «Нет, я в течение месяца после перехода на НПД могу подать уведомление». Документ приняли, но сказали, что всё на усмотрение налогового инспектора. Такое впечатление сложилась, что сами они не в курсе деталей, касающихся НПД.

http://www.klerk.ru/buh/articles/481242/

Как работать на себя и не нарушать закон: кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП

В 2019 году начал действовать закон о самозанятых . И теперь те, кто работает исключительно на себя — варит мыло, шьет одежду, делает украшения и т. д. — тоже должны регистрироваться и платить налоги. Пока этот налоговый режим действует в качестве эксперимента на нескольких территориях России. С 1 июля 2019 года в список территорий может попасть и Санкт-Петербург .

Тем, кто только собирается открыть свое дело, стало сложнее сориентироваться, что выгоднее выбрать — стать ИП или самозанятым. В этой статье мы расскажем, кто такие самозанятые, чем отличаются от ИП, какой статус выгоднее и почему.

Из этой статьи вы узнаете

1. Кто может зарегистрироваться как самозанятый

2. Какой налог платят самозанятые

3. Как проходит регистрация самозанятого

4. Основные отличия самозанятого от ИП

5. В каких случаях самозанятому стоит зарегистрировать ИП

Кто может зарегистрироваться как самозанятый

В Налоговом кодексе не встречается термин «самозанятые граждане». Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, официально называются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) — в нашей терминологии это и есть самозанятые. Это сиделки и репетиторы, фрилансеры и мастера маникюра на дому.

Они же могут работать по найму и одновременно — на себя. Или открыть свою компанию: учредитель ООО может стать в нем директором и при этом оставаться самозанятым. Например, делать ножи ручной работы на заказ.

На НПД также могут перейти индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников, а доход не превышает 2,4 млн рублей в год.

Налог на профессиональный доход ввели в 2019 году. Сейчас он действует на территории четырех субъектов Российской Федерации:

  • Москвы;
  • Московской области;
  • Республики Татарстан;
  • Калужской области.

С 1 июля 2019 года к этому эксперименту может присоединиться и Санкт-Петербург.

Продлится эксперимент 10 лет — с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.

После того как подведут его итоги, новый налоговый режим планируют распространить на территорию всей страны.

Учитель биологии Тамара Ивановна после работы готовит учеников к ЕГЭ на индивидуальных занятиях. Педагог зарегистрировалась как самозанятый, подработка стала легальной. При этом платить ничего не нужно — у репетиторов налоговые каникулы до конца 2019 года. Если Тамара Ивановна не зарегистрируется, то ее могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов и оштрафовать. За уклонение от уплаты налогов по статье 198 УК РФ предусмотрен штраф до 100 тысяч рублей.

Какой налог платят самозанятые

Самозанятый может получать деньги и от физических лиц, и от компаний. С каждого поступления средств он платит налог на профессиональный доход (НПД). У него две ставки:

  • 4%, если вы получаете деньги от физлиц;
  • 6%, если вы сотрудничаете с ИП и юрлицами.

Вести отчеты и покупать кассовые аппараты не нужно — формировать чеки и вести учет доходов надо в мобильном приложении «Мой налог». Там же выбирается ставка налога при формировании чека.

Фотограф Игорь снимает свадьбы. Он заключает договоры с физическими лицами — женихом или невестой, и отчисляет с каждой выплаты от клиента по 4%. А когда фотографирует вечеринки в клубах, он получает платежи от юрлиц. С этих денежных поступлений он платит НПД по ставке 6%.

В этом месяце он отснял 4 свадьбы, гонорар за каждую из которых составил 15 000 рублей, а также 1 вечеринку за 10 000 рублей.

В конце месяца ему нужно будет заплатить 15 000 × 4 × 4% + 10 000 × 6% = 3 000 рублей.

Как самозанятый платит страховые взносы

Страховые взносы — это платежи в фонды медицинского (ФОМС) и социального страхования (ФСС), а также в Пенсионный фонд (ПФР). Для ИП и юрлиц эти взносы обязательны. Самозанятый платит их по желанию , если хочет заботиться о своей пенсии таким образом, но они не обязательны.

Если самозанятый не делает страховых взносов, он сможет получать только минимальную социальную пенсию — накопительную часть будет не с чего сформировать. Выплачивать ее ПФР начнет на 5 лет позже, чем гражданам, которые совершали необходимые платежи в фонды.

Как проходит регистрация самозанятого

Если вы планируете платить НПД — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Также можно пройти регистрацию в личном кабинете на сайте налоговой .

Скачайте мобильное приложение «Мой налог» в AppStore или PlayMarket. Чтобы зарегистрироваться, сфотографируйте паспорт или войдите через личный кабинет физического лица на сайте ФНС . После регистрации можно оказывать услуги и выписывать чеки.

Как работает приложение «Мой налог»

Чек необходимо создавать после каждого оказания услуги — для этого придется внести в приложение ее наименование и стоимость. Готовый чек приложение отправит в налоговую и выведет на экран. Чек нужно отправить клиенту.

«Мой налог» также высчитает сумму налога к уплате — однако, сразу платить эту сумму не нужно: НПД начисляется по итогам календарного месяца, а оплатить его нужно до 25-гочисла следующего месяца.

НПД облагаются только те поступления, которые налогоплательщик получает без участия работодателя.

За зарплату, полученную по трудовому договору, можно быть спокойным: работодатель уже совершил все необходимые платежи в налоговую и фонды, сотрудник ничего не должен платить дополнительно — соответственно и формировать чек в приложении не нужно.

Алена работает программистом в офисе и зарабатывает 50 000 рублей в месяц. Иногда она находит подработки в интернете — к примеру, в январе она получила 5 000 рублей от одного заказчика и 12 000 от второго.

Как только на ее банковский счет приходят выплаты от клиентов, она создает чек в приложении «Мой налог», чтобы они учитывались при расчете НПД. Зарплата Алены поступает на тот же счет, но на эту сумму чек она не формирует и НПД с нее не платит.

В конце месяца Алена заплатит налог: 5 000 × 4% + 12 000 × 4% = 680 рублей.

Основные отличия самозанятого от ИП

В этой таблице мы для удобства свели все основные отличия ИП от самозанятого.

Комментарий эксперта

Важный нюанс: если вы зарегистрированы по месту жительства в регионе, где нет НПД, а фактически живете и работаете в регионе эксперимента, то можете платить этот налог.

Но если у ФНС возникнут вопросы, нужно доказать место проживания.

Например, Валентина — бьюти-мастер. Она приехала из Великого Новгорода и арендует рабочее место в салоне «Нарофоминска». Валентине нужно предоставить в налоговую инспекцию документы о временной регистрации или договор аренды квартиры.

— Елена Тарасова, юрист практики налогообложения и эффективного ведения бизнеса

Что выгоднее — быть ИП или самозанятым

Мария живет и работает в Казани, шьет одежду на дому. В 2019 году она решила официально легализовать свою деятельность. Чтобы выбрать подходящий режим налогообложения, Мария решила рассчитать налоги и взносы, которые ей придется заплатить.

Предположим, что в 2019 году она будет зарабатывать 30 000 рублей в месяц — в год получится 260 000 рублей.

*Сумму налога можно уменьшить на величину уплаченных взносов — поскольку у Марии она получилась меньше, ее обязательный платеж ограничится только взносами в фонды.

* Учтен еще 1% уплаты в ПФР с 60 000 рублей, т. к. сумма дохода превысила 300 000 рублей

Марии выгодно стать самозанятой : так она экономит 22 438 рублей, а еще ей не придется ходить в налоговую службу и заполнять отчетность.

Однако бывают ситуации, когда индивидуальным предпринимателем быть удобнее.

В каких случаях самозанятому стоит зарегистрировать ИП

В этом блоке мы расскажем, в каких случаях статус самозанятого не подойдет — и лучше зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Если вы работаете не на территории действия НПД

В 2019 году платить НПД могут только те, кто ведет деятельность на территории Москвы и Московской области, Калужской области и Татарстана. Жителям других субъектов РФ придется открывать ИП и выбирать другую систему налогообложения.

Место ведения деятельности — это не регистрация по прописке, а тот регион, в котором самозанятый работает фактически. Теоретически это означает следующее: вы можете находиться, к примеру, в Калуге, удаленно сотрудничать с заказчиками со всей страны и платить НПД.

Если же вы проживаете в Москве и работаете аниматором, и вас пригласили провести детский праздник в Воронежской области, оплата за эту подработку будет облагаться НДФЛ по ставке 13%. А как будет на практике — пока непонятно.

Можно сказать, что в 2019 году новый налоговый режим действует в экспериментальном порядке: он работает всего в нескольких регионах, а некоторые аспекты закона не сформулированы однозначно.

С ИП все понятнее, поскольку возможность зарегистрироваться существует по всей стране уже давно, и можно найти кейсы, как те или иные проблемы решались на практике.

Если нужно нанять сотрудника

Самозанятые граждане не имеют права заключать трудовой договор как работодатели. Если вам необходимо нанять сотрудника, придется зарегистрироваться как ИП или как юридическое лицо.

Индивидуальный предприниматель может заключить трудовой договор с физическим лицом — причем работник может быть самозанятым. По трудовому договору, индивидуальный предприниматель должен платить налоги за своих сотрудников, и не важно, являются ли они самозанятыми.

Игорь делает кожаную обувь и аксессуары на заказ. Он сотрудничал с физическими лицами и платил НПД по ставке 4%. Вскоре заказов стало слишком много, он решил расширить бизнес и нанять помощника. Теперь Игорю нужно зарегистрировать ИП и выбрать систему налогообложения. А еще придется регулярно платить заработную плату и страховые взносы за сотрудника.

Если ваши доходы выше, чем 2,4 млн рублей в год

Самозанятые могут платить НПД, пока их доход не превысит сумму в 2,4 миллиона рублей с начала года. Как только это произойдет, все последующие денежные поступления за профессиональную деятельность будут облагаться НДФЛ по ставке 13%.

Если вы предполагаете, что ваши доходы превысят эту сумму, стоит зарегистрировать ИП и выбрать подходящую систему налогообложения — в этом случае ставка налога будет меньше.

Маркетолог Виталий — самозанятый, сотрудничающий с юридическими лицами. За год он заработал 4 000 000 рублей. Пока его доход не превысил 2,4 миллиона, он платил НПД по ставке 6% — выплаты составили 144 000 рублей. На оставшиеся 1,6 миллиона ему пришлось заплатить НДФЛ по ставке 13% — это 208 000 рублей. Всего за год Виталий заплатил 352 000 рублей. А если бы в начале года Виталий зарегистрировал ИП и выбрал налоговый режим УСН Доходы, налоги составили бы 4 000 000 × 6% = 240 000 рублей.

Если вы занимаетесь определенными видами деятельности

По закону, платить НПД нельзя, если вы:

  • продаете подакцизные товары или товары, подлежащие обязательной маркировке;
  • перепродаете товары или имущественные права (кроме продажи имущества, использованного для личных целей);
  • добываете и продаете полезные ископаемые;
  • работаете по договору поручения, комиссии или агентскому договору.

Самозанятый не может заниматься теми видами деятельности, которые требуют специальной лицензии — например, автобусными перевозками пассажиров. А ИП заниматься такими видами деятельности можно — так что, если это ваш случай, стоит зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель.

[3]

Выводы

У самозанятых перед ИП есть ряд преимуществ — и ставка налогообложения меньше, и сдавать отчетность удобнее, и страховые взносы можно делать по желанию.

Но ИП стоит открывать, если вы:

1. Работаете не на территории Москвы и области, Татарстана или Калужской области — только в этих регионах можно платить НПД;

2. Планируете увеличивать доходы — если поступления превысят 2,4 млн рублей в год, то в качестве ИП платить налоги будет выгоднее;

3. Хотите нанимать сотрудников — самозанятые не могут этого сделать. А вот ИП может принять на работу сотрудника, в том числе и самозанятого;

4. Решили заняться продажей подакцизных товаров или товаров, подлежащих обязательной маркировке, перепродажей вещей или имущественных прав, добычей и продажей полезных ископаемых. А также хотите работать по договору поручения, комиссии или агентскому договору, либо будете реализовывать продукцию, на которую нужна лицензия. Все это не могут делать самозанятые — поэтому придется открывать ИП.

Комментарий эксперта

http://zen.yandex.ru/media/id/5a3cc70a57906a4f4085dfc4/5d105e0327e94d00b074f26b

Как ИП стать самозанятым?

Как ип стать самозанятым - картинка 6

В соответствии с принятым Законом о самозанятых физические лица могут получить такой статус в налоговой инспекции. Как ИП стать самозанятым и вообще имеет ли он на это право? Рассмотрим вопрос более подробно.

Какие ИП могут стать самозанятыми?

Согласно Закону № 422-ФЗ ИП может быть самозанятым, если он соответствует определенным условиям, а именно:

  1. он не является работодателем, то есть не заключил трудовые соглашения с наемным персоналом и выполняет все профессиональные операции самостоятельно;
  2. его доход за календарный год не превышает 2,4 млн. руб.;
  3. он не осуществляет виды деятельности, перечисленные в ст. 4 Закона.

Во всех остальных случаях предприниматель может рассчитывать на право использования данного налогового режима. Однако для этого ему нужно подробно ознакомиться с информацией, как из ИП перейти в самозанятые и при этом не нарушить законодательство.

Выгодно ли ИП стать самозанятым?

Как ип стать самозанятым - картинка 8

Прежде чем заниматься вопросом о том, может ли ИП стать самозанятым, нужно проанализировать, будет ли это выгодно для предпринимательства.

С этой целью рассмотрим несколько важных моментов:

  • для самозанятых более низкая ставка по налогообложению. К примеру, при УСН ставка налога составляет 6% или 15% (в зависимости от объекта обложения), а при самозанятости она равняется 4% или 6% в зависимости от того, кому оказываются услуги (физлицу или юрлицу). Если рассматривать общую систему налогообложения, то при ней у предпринимателя налоговая нагрузка максимально большая;
  • до 1 июля 2019 г. все субъекты, в том числе и ИП, должны перейти на онлайн-кассы. Связанные с ней расходы весьма ощутимы, поскольку нужно не только приобрести или модернизировать кассовый аппарат, но также заключить договор на обслуживание с оператором фискальных данных. Если ИП зарегистрирован как самозанятый, то о поступлении денег он уведомляет налоговую службу через личный кабинет или мобильное приложение, и там же формирует чеки для клиентов;
  • новый налоговый режим не предусматривает сдачу в ИФНС какой-либо отчетности, что существенно сокращает временные и финансовые расходы предпринимателя.

В чем разница между самозанятыми и индивидуальными предпринимателями мы описали в другой статье.

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?

Некоторых предпринимателей интересует, можно ли быть ИП и самозанятым одновременно? Законодатели однозначно отвечают — нет, такая ситуация невозможна. При этом отметим, что, например, наемному персоналу такое право предоставляется, то есть они могут иметь трудовые отношения с работодателем и дополнительно вести индивидуальную профессиональную деятельность.

Для предпринимателей предлагается следующий выход из ситуации: изначально закрыть ИП и затем стать самозанятым или же сменить режим налогообложения без закрытия. Данный момент связан с тем, что в Законе сказано: налогоплательщиками признаются физические лица (в том числе и предприниматели), перешедшие на этот спецрежим.

Каким именно образом действовать — закрывать ИП или только менять налоговую систему — предприниматель решает самостоятельно.

Можно ли закрыть ИП и стать самозанятым?

На вопрос о том, можно ли закрыть ИП и стать самозанятым, ответ положительный. Предприниматель может прекратить свою деятельность согласно нормам и требованиям законодательства, и, соответственно, стать простым физлицом, не имеющим ИП. После этого можно регистрироваться в качестве самозанятого одним из способов, указанных в законе, то есть через налоговую инспекцию, личный кабинет или мобильное приложение для телефона и компьютера.

Как закрыть ИП и встать на учет в виде самозанятого (пошаговая инструкция)?

Как ип стать самозанятым - картинка 9

Чтобы ИП мог перейти на налог для самозанятых, прекратив деятельность в качестве предпринимателя, нужно совершить следующие шаги:

Как регистрировать доход после перехода на самозанятость?

Вариант для ИП перейти на самозанятого выгоден потому, что не нужно использовать онлайн-кассу, но все же фиксировать свои доходы придется. Для этого как раз и предполагается использование мобильного приложения «Мой налог», устанавливаемого как на смартфон, так и на компьютер или планшет. Однако в ст. 14 Закона указано, что передавать в ИФНС информацию о доходах можно и через оператора или кредитную организацию.

Если планируется использовать мобильное приложение, то в нем достаточно лишь указать основные параметры приходной операции. Вся информация будет поступать в налоговую инспекцию в онлайн режиме, и на ее основании специалисты будут рассчитывать налог на профессиональный доход по истечении календарного месяца.

http://samozanyatoi.ru/kak-ip-stat-samozanyatym/

Можно ли ИП быть самозанятым?

Налог на профессиональный доход (НПД), или самозанятость, ввели в качестве эксперимента пока только в четырех регионах России: Москва и Московская область, Калужская область и республика Татарстан. Применять наряду с физлицами разрешили и индивидуальным предпринимателям (п. 1 ст. 4 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018). Расскажем, какие ИП могут стать самозанятыми, как ИП перейти на налог для самозанятых и на каких условиях.

Остается ли статус ИП при переходе на самозанятость?

Да, если ИП перешел на уплату налога на профессиональный доход, но не снимался с учета как ИП, статус остается: не придется закрывать ИП, чтобы стать самозанятым. Он по-прежнему числится в ЕГРИП как индивидуальный предприниматель, просто применяет другой налоговый режим. О н работает на тех же условиях, что и самозанятые физлица. Налоговая нагрузка и обязанности все те же, что у самозанятых без статуса ИП.

Это значит, что с тех пор, как ИП станет плательщиком НПД, у него пропадает обязанность:

  • платить страховые взносы за себя;
  • сдавать декларации по доходам;
  • применять онлайн-кассу для приема наличных денег;
  • принимать безналичную оплату только на расчетный счет.

Такой вот облегченный вариант ИП, который обходится гораздо дешевле. Вам нужно просто выдавать чеки на каждую оплату и каждый месяц платить налог по ставке 6%, если клиенты — юрлица, и 4%, если физлица.

Напомним, какие ИП вправе воспользоваться этими привлекательными условиями.

Кто может быть самозанятым

Условия одинаковы и для физлиц, и для ИП:

  1. Нужно работать в одиночку и не иметь наемных работников.
  2. Доход за год не должен превышать 2 400 000 рублей.

Нельзя заниматься видами деятельности, которые перечислены в п. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ. Это перепродажа товаров, реализация подакцизных товаров и подлежащих обязательной маркировке, добыча и реализация полезных ископаемых.

Также нельзя совмещать самозанятость с другими режимами налогообложения и работать по агентским договорам, договорам поручения и комиссии. Нельзя оказывать услуги по доставке товаров с приемом платежей за них, за исключением случаев, когда применяется онлайн-касса, зарегистрированная продавцом товаров.

Если ИП в одиночку оказывает услуги, не перепродает чужие товары и укладывается в лимит по доходам, он вправе перейти на НПД, чтобы экономить на взносах, кассе и не отчитываться по доходам.

Минус — не будет пенсионных взносов, а значит, не копятся пенсионные баллы. Но ИП может платить такие взносы в ПФР на добровольной основе.

Что касается взносов на медицинское страхование, то они уже входят в тот налог, который ИП платит с доходов на НПД.

Что если ИП проживает не в регионе эксперимента?

По п. 1 ст. 2 № 422-ФЗ, ИП стать самозанятым в 2020 году вправе, если ведет деятельность в одном из экспериментальных регионов.

О прописке в законе нет ни слова, речь идет только о месте ведения деятельности. Это вызывает много вопросов.

Минфин России в Письме № 03-11-11/61087 от 13.08.2019 разъясняет, что если предприниматель живет не в регионе эксперимента, но ведет деятельность в одном из регионов, он вправе применять НПД, причем и по отношению к деятельности, которую ведет в других регионах.

Например, если человек оказывает услуги в Казани, Самаре и Ижевске, он может платить НПД с доходов, полученных не только в Казани, но и в Самаре, Ижевске и любом другом городе. П росто при регистрации укажите местом ведения деятельности Казань.

Такие же выводы содержатся в Письме ФНС России от 14.06.2019 № КЧ-17-3/159, Письмах Минфина России № 03-11-11/57804 от 01.08.2019 и № 03-11-11/15310 от 11.03.2019.

А как быть, если ИП оказывает услуги дистанционно, через интернет?

Здесь имеет значение место нахождения самозанятого, а не клиента. Например, если житель Москвы (в эксперимент входит) дистанционно оказывает услуги клиенту из Санкт-Петербурга (в эксперимент не входит), он вправе применять НПД.

В обратной ситуации, когда житель Санкт-Петербурга оказывает услуги клиенту из Москвы, он применять НПД не может. В этом случае не важно, что клиент находится в экспериментальном регионе, потому что имеет значение место нахождения исполнителя, а не заказчика. Подтверждение: Письма Минфина РФ от 29.05.2019 № 03-11-11/38994 и от 06.09.2019 № 03-11-11/68809.

Но если тот же житель Питера сдает в аренду свою квартиру в Москве, ему разрешено применять НПД, потому что в этом случае считается, что он осуществляет деятельность по сдаче в аренду в Москве (информация ФНС).

Сейчас власти обсуждают возможность распространения режим для самозанятых на все регионы России, но официально утвержденного решения пока нет.

Как ИП перейти на самозанятость

Порядок для ИП на УСН, ЕНВД и ЕСХН прописан в Письме ФНС № СД-4-3/[email protected] от 26.12.2018. С начала зарегистрируйтесь как плательщик НПД в приложении «Мой налог», а затем в течение месяца отправьте уведомление об отказе от УСН, ЕНВД или ЕСХН. Для этого направьте в ИФНС:

  • форму № 26.2-8, чтобы перейти с УСН на самозанятого;
  • форму ЕНВД-4 для ЕНВД;
  • форму № 26.1-7 для ЕСХН.

Если ИП применял ОСНО, ему достаточно просто зарегистрироваться в приложении «Мой налог».

Про переход с патентной системы на НПД в нормативных документах не сказано. Если ИП на ПСН хочет стать самозанятым, ему придется дождаться окончания действия патента.

Если ИП «слетит» с НПД, то есть нарушит какие-то ограничения и потеряет право на этот режим, он сможет снова применять УСН, ЕСХН или ЕНВД, если подаст соответствующее уведомление в течение 20 дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД.

Нужно ли перезаключать договоры с клиентами?

Если у вас уже есть заключенные договоры с клиентами, после перехода на НПД перезаключать их не обязательно, если только не изменились существенные условия. Для вашего клиента в работе ничего не меняется, кроме того, что после перехода на НПД вы будете обязаны на каждую оплату формировать чек в приложении и выдавать его клиенту в бумажном или электронном виде. Без этого чека ваш клиент не сможет включить оплату в расходы, даже если будут другие подтверждающие документы — договор, акт и т. д.

Если существенные условия договора в связи с переходом на НПД меняются, Минфин рекомендует оформить дополнительное соглашение. Например, если цена товара и услуг включала НДС, а теперь как самозанятый ИП перестал был плательщиком НДС (Письмо ФНС № СД-4-3/[email protected] от 20.02.2019).

Выводы

Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым, не теряя статуса ИП, если соответствует условиям применения этого спецрежима и ведет деятельность в экспериментальном регионе.

Для этого ему нужно зарегистрироваться в качестве плательщика НПД и отказаться от текущего режима налогообложения. После перехода ИП не придется применять кассу, платить страховые взносы и сдавать декларации.

http://ppt.ru/art/samozanyatie/mozhno-li-ip-byt-samozanyatym

Литература

  1. Гамзатов, М.Г. Английские юридические пословицы, поговорки, фразеологизмы и их русские соответствия / М.Г. Гамзатов. — М.: СПб: Филологический факультет СПбГУ, 2004. — 142 c.
  2. Общая теория государства и права. Учебное пособие. — М.: Книжный дом, 2006. — 320 c.
  3. Гусева, Т. А. Государственная регистрация юридических лиц (+ CD-ROM) / Т.А. Гусева, А.В. Чуряев. — М.: Деловой двор, 2008. — 232 c.
  4. Власенко, Н.А. Модернизация специальностей в юриспруденции. Сборник материалов по итогам подготовки паспорта специальностей научных работников / Н.А. Власенко. — М.: Проспект, 2015. — 747 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях