WordPress

Чем отличается самозанятый от ип

Чем отличается самозанятый от ип - картинка 1
Полезная информация на тему: "Чем отличается самозанятый от ип"с комментариями спецалистов.

«В чем отличие самозанятого от самозанятого-ИП»

ИП может стать самозанятым — перейти с другого налогового режима на НПД. В этом случае он останется индивидуальным предпринимателем, но ему придется соблюдать ограничения самозанятости: зарабатывать до 2,4 млн в год, никого не нанимать и не перепродавать товары чужого производства.

У таких ИП на НПД есть четыре ключевых отличия от обычных самозанятых. Разберем их и посмотрим, почему в некоторых случаях ИП быть выгоднее.

У ИП может быть расчетный счет предпринимателя

В Инструкции Банка России №153-И от 30.05.2014 сказано, что нельзя использовать счет физлица для операций, связанных с предпринимательской деятельностью. Поэтому ИП открывают отдельный расчетный счет, чтобы принимать деньги от клиентов, оплачивать аренду, услуги подрядчиков и покупку материалов.

Преимущества расчетного счета по сравнению с обычной банковской картой:

  • Переводить деньги с ИП или ООО на ИП — удобно, платежи обычно проходят быстрее, от нескольких часов до одних суток. На расчетный счет физлица деньги могут идти неделю.
  • В интернет-банкинге ИП больше удобных инструментов: выставление счета, быстрая оплата по выставленному счету, автоматическое формирование акта. Самозанятые не обязаны выдавать эти документы, но ООО иногда требуют их для своей бухгалтерии.
  • Банку не кажутся подозрительными платежи от других ИП и ООО. Не стоит бояться, что налоговая заблокирует счет и будет разбираться в законности платежей.

Обслуживание расчетного счета стоит в среднем 300–500 рублей в месяц, у некоторых банков есть бесплатные тарифы. Часто к счету можно бесплатно выпустить корпоративную карту, чтобы расплачиваться в магазинах как обычной картой физлица.

При этом деньги от физлиц ИП-самозанятый может получать на обычную банковскую карту, так как самозанятым разрешили принимать на них платежи. Такие платежи между картами физлиц проходят за пару минут, максимум за сутки.

Физлицо или самозанятый открыть такой расчетный счет не смогут. Им придется принимать оплату от ИП и ООО на свою обычную карту, по банковским реквизитам. Это занимает больше времени и не так удобно.

ИП может покупать товары в магазинах для предпринимателей

Есть магазины, которые работают только с ИП и юридическими лицами. Обычно это крупные оптовые поставщики, которые продают товары большими партиями, но иногда по такой схеме работают и небольшие магазины. Еще в некоторых магазинах ИП и юрлицам предоставляют скидки или позволяют покупать товары в розницу по оптовым ценам.

Самозанятый остается физлицом, так что такие магазины ему недоступны.

Один из распространенных примеров — магазин METRO. Постоянную карточку там оформляют только ИП и представителям юрлиц. Физлицам иногда оформляют карту гостя, но она действует ограниченное время и не во всех магазинах. Без карты в магазин даже нельзя попасть: турникет на входе вас не пропустит.

ИП при переходе на самозанятость придется отказаться от прошлого налогового режима

Если ИП работает на УСН, ОСН, ЕНВД или патенте, для перехода на самозанятость ему придется отказаться от прежнего налогового режима. Он не сможет их совмещать, например вести одну деятельность на УСН, а другую — на НПД, придется выбрать что-то одно. Мы подробно разбирали этот вопрос в другой статье о совмещении ИП и самозанятости .

Если вы как обычное физлицо работаете в какой-нибудь компании, вы платите 13% от своего дохода в налоговую. Когда вы станете самозанятым, право работать и платить 13% налога за вами останется. Платить 4–6% вы будете только с дохода от самозанятости.

Например, Ольга работает в фирме дизайнером — получает 50 000 ₽ и платит с этой суммы 13% налога. Она хочет подработать — рисовать иллюстрации и логотипы на фрилансе. Она регистрируется как самозанятая и продолжает работать в фирме: платит 13% с дохода от работодателя и 4–6% со своих заказов на фрилансе. Такое совмещение закон разрешает.

ИП может быстро перейти на другой налоговый режим

Самозанятый, в том числе ИП на НПД, не может зарабатывать больше 2,4 млн в год и нанимать сотрудников. Обычно эти ограничения не важны: фрилансеры работают в одиночку и редко получают больше 200 тысяч в месяц.

Но если ваш бизнес станет успешным, вам захочется его развивать, зарабатывать больше и нанять кого-нибудь в штат. Тут есть два варианта развития событий.

Для обычного самозанятого. Вам придется отказаться от самозанятости, открыть ИП и расчетный счет. Открытие ИП займет примерно неделю, открытие расчетного счета — еще пару дней. В это время вы не сможете нормально принимать заказы.

Для самозанятого-ИП. Вам нужно будет просто отказаться от самозанятости — после этого вы автоматически вернетесь на общую систему налогообложения. Можно будет сразу подать уведомление о переходе, например, на УСН и продолжать работать в обычном ритме. ИП уже открыто, расчетный счет есть — никаких проблем, задержек и бумажной волокиты.

ИП на НПД больше подходит для развития бизнеса, чем обычная самозанятость.

Выводы

ИП на НПД соблюдает ограничения самозанятости, не платит страховые взносы и отдает 4–6% налога.

Если у вас уже есть ИП, не стоит закрывать его — лучше стать самозанятым-ИП на НПД и пользоваться всеми преимуществами самозанятости и статуса ИП:

  • Не платить страховые взносы и платить 4% налога с платежей от физлиц.
  • Открыть расчетный счет в банке, чтобы было удобнее получать деньги от ИП и ООО.
  • Покупать товары в магазинах для ИП и юрлиц, например, в METRO.
  • Если бизнес расширится и ограничения станут давить, быстро отказаться от НПД и перейти на другой налоговый режим, например на УСН.

Если вы пока обычное физлицо, задуматься об открытии ИП на НПД стоит в двух случаях:

  • Вы планируете в основном работать с ИП и ООО.
  • Вы сразу планируете расширять бизнес: получать больше денег и нанимать сотрудников.

Если вы хотите монетизировать свои умения и хобби, а работать планируете с физлицами, то вам хватит статуса самозанятости — открывать ИП необязательно.

http://xn--80aapgyievp4gwb.xn--p1ai/%D0%BE%D1%82%D0%BB%D0%B8%D1%87%D0%B8%D0%B5-%D1%81%D0%B0%D0%BC%D0%BE%D0%B7%D0%B0%D0%BD%D1%8F%D1%82%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%BE%D1%82-%D0%B8%D0%BF-%D0%BD%D0%B0-%D0%BD%D0%BF%D0%B4/

10 различий между самозанятым и ИП

С 2020 года самозанятым можно стать в 23 регионах России. Причем налог на профессиональный доход доступен как физлицам, так и индивидуальным предпринимателям.

Я выяснила, в чем отличия самозанятых от предпринимателей на других системах налогообложения.

1. Виды деятельности

ИП. У предпринимателей не так много ограничений по видам деятельности. Например, они не могут производить и продавать алкоголь, оружие, лекарства, организовывать космические полеты, открывать инвестиционные, пенсионные фонды и частные охранные агентства. Чтобы работать в любой из перечисленных сфер, требуется юрлицо.

Единого списка запрещенных для ИП видов деятельности не существует. Я составила актуальный на декабрь 2019 года перечень , но он может измениться. Лучше перед регистрацией уточнить в налоговой, достаточно ли вам ИП.

Самозанятые . Плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) может стать любой, кто продает товары собственного производства, сам оказывает услуги или выполняет работу. Вот что не могут делать самозанятые:

  • перепродавать товары других производителей;
  • продавать подакцизные и маркированные товары;
  • добывать и продавать полезные ископаемые;
  • быть посредником или агентом и получать процент от сделок;
  • сдавать в аренду нежилую недвижимость: землю, офис, гараж, склад или торговый павильон;
  • работать нотариусом, адвокатом, оценщиком, арбитражным управляющим и медиатором.

2. Наемные сотрудники

ИП . Предприниматель вправе нанимать любое количество сотрудников, но есть ограничения в зависимости от налогового режима. ИП на патенте может нанять не более 15 работников, на УСН и ЕНВД — не более 100 человек. Предприниматель на ЕСХН с рыболовецкой бригадой — до 300 человек, для других сельхозработ ограничений нет.

Если у предпринимателя до 15 сотрудников, то он относится к микропредприятиям. От 16 до 100 человек — к малому бизнесу, от 101 до 250 человек — к среднему, а от 251 человека — к крупному. Чем больше сотрудников, тем меньше льгот и больше внимания со стороны контролирующих органов.

Самозанятые . У самозанятых все строго — никаких наемных сотрудников. Как только плательщик НПД подписывает первый трудовой договор, то лишается права применять спецрежим.

Если нужно привлечь дополнительные силы, самозанятому выгоднее заключить договор подряда или оказания услуг.

3. Сумма дохода

ИП . Предприниматель может зарабатывать любые суммы на общей системе налогообложения (ОСНО), ЕНВД и ЕСХН. Использовать патентную систему можно, если годовой доход – не более 60 млн рублей, УСН – не более 150 млн рублей. Если выручка превысит лимиты, придется перейти на общую систему налогообложения.

Самозанятые . Не могут получать более 2,4 млн рублей в год. Как только доход с начала года превысит эту сумму, плательщик налога на профессиональный доход теряет свой статус.

Самозанятому физлицу для продолжения работы нужно регистрировать ИП, предпринимателю — выбирать другой налоговый режим.

4. Отчетность

ИП . Предприниматели обязаны сдавать отчетность в налоговую. Периодичность зависит от выбранной системы налогообложения, например, на ОСНО отчитываются ежеквартально.

Требуется рассчитать доход и налоги, заполнить декларацию и отправить ее в налоговую. Еще на всех налоговых режимах кроме ЕНВД предприниматели обязаны вести книги учета доходов и расходов.

[3]

Отдельные отчеты требуются, если продаете подакцизные товары, занимаетесь импортом или экспортом или у вас есть сотрудники. Отчеты могут потребовать и другие контролирующие органы, например, Росстат или Росприроднадзор — все зависит от вида деятельности.

Самозанятые . У самозанятых, даже ИП, все гораздо проще — они общаются с налоговой в мобильном приложении «Мой налог».

В нем вы указываете доход, и система сама рассчитывает сумму налога. Оплатить его можно сразу же со своей карты, декларацию сдавать не нужно.

5. Налоги

ИП . В течение месяца после регистрации предприниматели подают заявление о выборе одного из специальных налоговых режимов. Если этого не сделать, то останетесь на общей системе налогообложения.

Варианты налоговых режимов для ИП:

  • Патент — своего рода разрешение на работу. Вы платите 6% от потенциально возможного дохода, и не сдаете декларацию.
  • На вмененке вы раз в три месяца перечисляете фиксированную сумму, она зависит от показателей бизнеса, например, площади магазина.
  • Упрощенка бывает двух видов: «Доходы» со ставкой 6% и «Доходы минус расходы» — с 15%.
  • На ЕСХН вы платите 6% от доходов. Еще на этой системе налогообложения есть НДС. От него можно отказаться, если годовой доход не превышает определенной суммы.
  • На общей системе перечисляете 13% НДФЛ и до 20% НДС.

В регионах налоговые ставки различаются. Еще новые ИП из некоторых сфер вправе пользоваться налоговыми каникулами — не платить налоги в первые два-три года работы.

Самозанятые . У плательщиков НПД система налогообложения похожа на упрощенку «Доходы». Если самозанятый принимает платежи от юрлиц и ИП, то платит 6% с доходов, если от физлиц — то 4%.

Государство дает самозанятым «приветственный бонус» — налоговый вычет в размере 10 000 ₽. Пока бонус не закончится, самозанятые платят налог по сниженной ставке: 4% с платежей от компаний и ИП, 3% — от частных лиц.

Бонус предоставляется один раз после регистрации в качестве плательщика на профессиональный доход. Сумма оставшегося вычета отображается в мобильном приложении.

6. Страховые взносы

ИП . Предприниматели платят за себя страховые взносы в ПФР и фонд ОМС. В 2020 году фиксированная часть составляет 40 874 ₽. Плюс с дохода свыше 300 000 ₽ ИП перечисляют в пенсионный фонд 1%. Платить обязательно, даже если бизнес стоит на паузе или приносит только убытки.

Предприниматель может уйти на больничный или в декретный отпуск, если будет добровольно платить взносы в ФСС: за 2020 год — 4221,24 ₽.

Самозанятые . У самозанятых нет обязательства платить страховые взносы. Но они могут перечислять их добровольно, чтобы получить пенсионные баллы. Однако декретных и больничного для самозанятых не предусмотрено — взносов в ФСС нет.

7. Кассовая техника

ИП . Большинство предпринимателей уже обязаны использовать онлайн-кассы. Остальные начнут применять их с 2021 года, когда закончится отсрочка. Исключений из закона очень мало.

Самозанятые . Плательщики НПД попали в список исключений — им не нужна касса. Они выдают чеки в мобильном приложении и не покупают кассовый аппарат.

8. Расчетный счет

ИП . Предприниматель может работать с расчетным счетом или без него. Счет необходим, если вы принимаете безналичные платежи от компаний и других ИП. Его нужно открыть, чтобы принимать оплату от физлиц по картам или в интернете.

Еще счет требуется, если клиент по одному договору должен вам перечислить более 100 000 ₽. В других ситуациях счет в банке можно не заводить.

Самозанятые . Вправе получать деньги от клиентов любым способом: наличными, на личную карту или электронный кошелек. Если вы совмещаете статус самозанятого и ИП, то можете открыть расчетный счет и получать деньги на него.

Налоговики советуют завести для доходов от самозанятости отдельную карточку, кошелек или счет. Так проще фиксировать все поступления от клиентов и не путать доходы с личными деньгами. Но Центробанк разрешает использовать личные карты для доходов от самозанятости и запрещает банкам блокировать такие операции.

9. Территория применения

ИП. Предпринимателем можно стать в любом регионе страны. Есть только ограничения по выбору спецрежима. Например, в Москве предприниматель не может работать на ЕНВД.

[2]

Зарегистрировать ИП можно только в том регионе, где прописаны. Поэтому некоторым для открытия бизнеса приходится ехать на родину или покупать электронную подпись для удаленной регистрации.

Если из Хабаровска перебраться в Москву и жить на съемной квартире без прописки, то ИП придется открывать в хабаровской налоговой — лично, через представителя по доверенности или онлайн с электронной подписью.

Самозанятые . Плательщиком налога на профессиональный доход можно стать не везде — самозанятость доступна лишь в четверти регионов страны.

По данным на 1 января 2020 года, режим действует в Москве, Московской области, Татарстане Калужской области, Санкт-Петербурге, Ленинградской области, Башкортостане, Красноярском и Пермском краях, Воронежской, Волгоградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, Ненецком, Ханты-Мансийском и Ямало-Ненецком автономных округах.

Пока выбрать НПД могут только те, кто работает в перечисленных регионах: живет там сам или удаленно сотрудничает с клиентами оттуда. Так, житель любого субъекта РФ вправе стать плательщиком НПД, если оказывает онлайн-услуги или отправляет свою продукцию заказчикам, которые находятся на территории эксперимента.

Прописка необязательна: можно быть самозанятым в Москве, невзирая на хабаровскую регистрацию. Причем это правило распространяется даже на самозанятых ИП.

10. Совмещение с трудоустройством

ИП . Предприниматель может одновременно вести свой бизнес и работать по найму. Ограничения есть только для государственных и муниципальных служащих. Чиновники не имеют права заниматься бизнесом и быть ИП, а вот самозанятыми они могут стать, но только для сдачи жилья в аренду.

Самозанятые . Могут совмещать официальное трудоустройство и получение доходов из других источников. Но есть уточнение: нельзя применять НПД, если работаете с компанией, из которой уволились менее двух лет назад. Работодатель обязан перечислять за вас НДФЛ и страховые взносы.

http://zen.yandex.ru/media/id/5c5be01b07b3dd00ade874a6/5e1d74cf027a1500ae9e0a90

Самозанятый и ИП: в чем разница?

Чем отличается самозанятый от ип - картинка 3

Чтобы начать свое дело, в 2019 году необязательно регистрировать ООО или ИП. Можно стать самозанятым-плательщиком налога на профессиональный доход. Рассмотрим, чем новая категория бизнесменов отличается от «традиционного» индивидуального предпринимательства.

Кто такие самозанятые?

Самозанятые физлица не имеют официального определения ни в одном законе РФ. В обиходе самозанятыми чиновники и госорганы называют лиц, которые не имеют наемных работников и получают доход от собственной профессиональной деятельности. Такой деятельностью может быть оказание услуг, продажа продукции собственного производства, сдача своего имущества в аренду и др.

В правовом поле РФ сейчас есть 2 вида самозанятых, которые введены разными федеральными законами и имеют немало отличий.

Напомним вкратце, какие бывают самозанятые:

  • Физлица, оказывающие услуги другим гражданам по присмотру за детьми, больными, пожилыми людьми, по уборке жилых помещений (они упоминаются в п. 7.3 ст. 83 НК РФ).
  • Граждане, зарегистрированные как плательщики налога на профессиональный доход в соответствии с Законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Вот о последнем типе самозанятых и поговорим подробнее.

Налог на профессиональный доход ввели в 2019 году. Этот налоговый режим позволяет самозанятым гражданам в 4 регионах нашей страны (Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области) легализовать свои доходы: стать плательщиком налога на профдоход. Для легализации не нужно открывать ИП, достаточно зарегистрироваться как плательщик налога на профдоход в приложении «Мой налог» или на специальном сайте ФНС.

Самозанятый и ИП — какие отличия?

Платить налог на профдоход могут и предприниматели. Если у ИП деятельность не входит в перечень из п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ, нет наемных работников и место его деятельности — один из 4 регионов проведения эксперимента, то такой ИП может выбрать налоговый режим в виде уплаты налога на профдоход.

Мы собрали основные аспекты деятельности самозанятых и ИП в таблицу, чтобы разобраться, как выгоднее работать: в статусе плательщика НПД или ИП:

Самозанятый, уплачивающий налог на профессиональный доходНужно ли регистрироваться?Да: через приложение «Мой налог» или на сайте налоговой службы. Регистрация бесплатна (ст. 5 Закона № 422-ФЗ)Да: для регистрации нужно заполнить специальное заявление и предоставить в налоговую инспекцию:
  • если документы отправляются в электронном виде через Госуслуги, МФЦ или нотариуса — то регистрация бесплатна;
  • если документы подаются на бумаге — платится пошлина 800 рублей
Какие виды деятельности доступны?Виды деятельности, при которых физлицо не нанимает работников.

Исключения: перепродажа товаров, производство и продажа подакцизной продукции, добыча и продажа полезных ископаемых, работа по договору поручения/комиссии и др. (ст. 4 Закона № 422-ФЗ)

Предприниматель не может производить алкоголь, авиационную и военную технику, вести банковскую и страховую деятельность и некоторые другие виды бизнеса.

Кроме того, если предприниматель выбирает один из спецрежимов (УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН), то у него появляются дополнительные ограничения по видам деятельности, доступным на этих спецрежимах

Где можно работать?Место деятельности должно находиться в одном из 4 регионов: Москва, Московская, Калужская области, Татарстан ( ст. 1 Закона № 422-ФЗ)Индивидуальное предпринимательство можно зарегистрировать по всей РоссииКакой лимит по доходам?2,4 млн руб. в год (ст. 4 Закона № 422-ФЗ)У ИП на общей системе налогообложения, вмененке и сельхозналоге нет лимита по доходам.

На других спецрежимах лимиты следующие:

  • УСН — 150 млн руб. (п. 2 ст. 346.12 НК РФ);
  • ПСН — 60 млн руб. (п. 6 ст. 346.45 НК РФ)
Можно ли нанять сотрудников?Нет (ст. 2 Закона № 422-ФЗ)Можно. Но если применяется спецрежим, то есть ограничения:
  • УСН, ЕНВД — не более 100 человек (п. 3 ст. 346.12, п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ);
  • ПСН — не более 15 человек (п. 5 ст. 346.43)
Можно ли продолжать работать по найму?Да, но с ограничениями. Нельзя платить налог на профдоход по доходам от работодателей, с которыми самозанятый сотрудничал менее 2 лет назад (ст. 6 Закона № 422-ФЗ)ДаКакие налоги нужно платить?
  • 4% — от дохода, полученного от физлиц;
  • 6% — от дохода, полученного от юрлиц и ИП (ст. 10 Закона № 422-ФЗ)

Зависит от выбранного налогового режима. Ставки указаны в НК РФ, но регионы могут их снижать.

А еще есть налоговые каникулы — на УСН и ПСН при осуществлении определенных видов деятельности

Какую отчетность нужно сдавать?Отчетность сдавать не нужно (ст. 13 Закона № 422-ФЗ)Отчетность не сдают только ИП на ПСН.

У остальных предпринимателей есть обязанности сдавать:

  • декларации по налогам, платящимся на соответствующем налоговом режиме;
  • при появлении наемных сотрудников — отчитываться по выплатам персоналу;
  • в ряде случаев — статистическую отчетность
Нужно ли вести учет?Доходы фиксируются в приложении «Мой налог». Иные регистры налогового и бухгалтерского учета заполнять не нужно (ст. 14 Закона № 422-ФЗ)Все ИП ведут налоговый учет, а если есть сотрудники — то еще и кадровый.

Предпринимателям на УСН чиновники рекомендуют вести бухгалтерский учет основных средств — чтобы не упустить превышение лимита ОС (Письмо ФНС от 22.08.2018 №СД-3-3/[email protected])

Какие есть налоговые льготы?Предоставляется разовый налоговый вычет в размере 10 тыс. руб., на который можно уменьшить налог, но не более чем на:
  • 2% от доходов, полученных от юрлиц и ИП;
  • 1% от доходов от (ст. 12 Закона № 422-ФЗ)
Зависит от налогового режима:
  • На УСН и ПСН есть налоговые каникулы. Регионы могут снизить ставку налога.
  • На ЕНВД и ПСН налог можно уменьшить на вычет, предоставляемый за покупку онлайн-кассы.
  • На УСН «доходы» и ЕНВД налог снижается на взносы предпринимателя за себя и за сотрудников (с учетом ограничений)
Нужно ли покупать онлайн-кассу?Нет: кассовые чеки формируются в приожении «Мой налог» (ст. 14 Закона № 422-ФЗ)С 01.07.2019 ККТ обязаны применять все предприниматели. Исключения перечислены в п. 5 ст. 1 и п. 4 ст. 2 закона № 192-ФЗ.

До 01.07.2019 ККТ не применяют ИП без наемных работников, а также ИП и в некоторых других случаях (подп. 1 п. 7.1 ст. 7 закона № 290-ФЗ)

Нужно ли платить страховые взносы?Нет, но можно платить по желанию (Постановление Правительства от 19.02.19 № 160)Да: ИП платит фиксированные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, а также 1% от доходов (на ОСН — от прибыли, на ЕНВД — от вмененного дохода, на ПСН — от потенциального дохода) свыше 300 тыс. руб. перечисляет на пенсионное страхованиеА что с пенсией?Если не платить добровольные пенсионные взносы, то пенсионный стаж за время пребывания на спецрежиме не формируется и пенсионные баллы не копятся (ст. 2 Закона № 422-ФЗ). Добровольные пенсионные взносы позволяют формировать страховую пенсию и стаж.

Размер добровольных взносов в ПФР в 2019 году — 29 354 рублей за полный год, в 2020 году — 32 448 рублей за полный год

Так как ИП платят за себя пенсионные взносы, то у них пенсия и стаж формируются в обычном порядкеМожно ли получать пособие по нетрудоспособности?Нет. Добровольное страхование в ФСС для плательщиков налога на профдоход не предусмотреноНет, если не заключить договор добровольного соцстрахования в ФСС. Условия: внести годовой взнос в Соцстрах (МРОТ на начало года * 2,9% * 12 месяцев), и тогда в следующем году предприниматель будет получать пособия по больничным листам (ст. 4.5 Закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ)Какие есть штрафы?Самозанятых могут наказать за недостоверные сведения о доходах или невыдачу чека клиенту (и неотражение дохода соответственно).

Пока непонятно, как будет контролироваться деятельность самозанятых, ведущих некоторые «санитарные»виды деятельности, например, пекарей: будут ли их проверять так же, как и предпринимателей, а при наличии нарушений — штрафовать

Предпринимателя может штрафовать:
  • ФНС — за неполную уплату налогов и взносов, недостоверные сведения в отчетах, несдачу отчетности, отсутствие ККТ и др.
  • трудовая инспекция — за нарушение прав работников;
  • фонды — за несдачу отчетности или недостоверные сведения в ней;
  • иные госорганы — в зависимости от вида деятельности предпринимателя: например, Роспотребнадзор

Как видим, у самозанятых и предпринимателей много отличий. Стать самозанятым проще, не нужно вести трудоемкий учет, сдавать отчеты. Но пока самозанятые могут работать только в нескольких регионах страны и не всегда понятно, как в принципе определить место ведения деятельности самозанятого — например, при работе через интернет. А еще самозанятые не могут нанимать сотрудников, так что масштабы бизнеса при уплате налога на профдоход ограничены физическими возможностями непосредственно самозанятого.

У предпринимателей есть множество обязанностей перед государством: вести налоговый учет, сдавать отчетность, покупать онлайн-кассу и т. д. Однако ИП может нанимать других работников, работать на территории всей страны, вести деятельность в сферах, недоступных для плательщиков НПД.

Кроме того, у предпринимателей продолжает идти стаж и формироваться страховая пенсия. А самозанятым для этого нужно платить добровольные взносы, которые не уменьшают налог по спецрежиму. А предприниматели (кроме тех, кто на ПСН) на взносы в фонды могут снизить свою налоговую нагрузку.

И немаловажный плюс предпринимательства для женщин: если вы ИП и планируете беременность, то заплатив небольшую сумму взносов в ФСС, вы получите оплату по больничному листу по беременности и родам. В 2019 году по общему правилу выплата составит 51 919 руб.

Подведем итоги

Налог на профессиональный доход — новый налоговый режим для физлиц. Но им могут воспользоваться и ИП. Регистрировать предпринимательство более затратно с точки зрения налоговой нагрузки. Но зато предпринимателям доступно больше видов деятельности по всей стране. А плательщики НПД ограничены как в видах деятельности, так и в регионах применения. Поскольку НПД появился совсем недавно, некоторые вопросы его применения не до конца урегулированы.

[1]

http://www.klerk.ru/buh/articles/483864/

Самозанятый или ИП, что выгоднее в 2020 году?

Заниматься бизнесом в России может любой дееспособный человек, за небольшим исключением. Обычно начинающие бизнесмены выбирают между ИП и ООО. В сельском хозяйстве пользуется популярностью еще один формат — КФХ (крестьянско-фермерское хозяйство).

Но как оказалось, эти организационно-правовые формы бизнеса не совсем подходят мелким предпринимателям, которые получают нестабильные доходы. В основном это те, кто оказывает бытовые услуги населению, занимается перевозками, розничной торговлей с небольшими оборотами. Регистрироваться в ИФНС и платить налоги они не хотят, предпочитая изредка платить небольшие штрафы для физических лиц.

Правительство несколько лет пыталось создать механизм вывода таких трудоспособных граждан из тени, ведь их в России около 20 млн человек. Надо было предложить такой вариант легализации, который не требовал бы сложной регистрации и высоких платежей в бюджет. Не сразу, но такой механизм был создан.

Сначала самозанятые (так называют тех, кто работает на себя без регистрации в ИФНС и уплаты налогов) получили право вести легальную деятельность на территории четырех субъектов РФ. А в 2020 году к ним добавились еще 19 регионов. К концу прошлого года количество самозанятых, зарегистрировавшихся в приложении «Мой налог», достигло 330 тысяч человек. Правительство считает это прекрасным результатом и намерено распространить новый налоговый режим на всю территорию России.

Ближе всего статус самозанятого к статусу индивидуального предпринимателя. Если вы задумались о легализации своей доходной деятельности, узнайте, в чем разница между ИП и самозанятым, какие плюсы и минусы есть у каждого варианта.

Налоговый режим для самозанятых

Официально новый режим для самозанятых называется налогом на профессиональный доход. Причем перейти на него могут не только обычные физлица, но и те, кто уже открыл ИП. Организации работать в рамках НПД не могут.

Налоговые ставки нового режима очень низкие:

  • 4%, если доходы получены от физических лиц;
  • 6%, если клиентами самозанятого являются организации.

Для сравнения – обычная ставка налога, который платят физические лица со своих доходов, составляет 13%. Так облагается зарплата наемных работников, дивиденды учредителей ООО, выручка от продажи личного имущества и другие доходы.

При этом право перехода на НПД есть не у всех самозанятых. Имеет значение вид деятельности и размер получаемого дохода. Перечислим основные особенности налога на профессиональный доход.

Сравнение ИП и самозанятого

Что лучше – быть самозанятым или ИП? Конечно, однозначного ответа на этот вопрос дать нельзя. Все зависит от того, насколько вы готовы выполнять ограничения налога на профдоход, которые мы перечислили. Кратко повторим, в чем разница между ИП, который не является плательщиком НПД, и самозанятым.

СамозанятыйИП
Не обязан платить страховые взносы на свое пенсионное страхованиеДолжен платить взносы на свое страхование (40 874 р.), даже если нет дохода от бизнесаНе применяет кассовый аппаратВ большинстве случаев обязан использовать ККТНе сдает отчетностьСдает отчетность по своему режимуМожет работать только в рамках налога на профдоходМожет работать на разных системах налогообложенияМесто деятельности – 23 региона РФМесто деятельности – вся РоссияНе может нанимать работниковМожет быть работодателем по трудовому договоруГодовой доход ограничен суммой в 2,4 млн рублейОграничение годового дохода установлено только на некоторых режимах: 60 млн рублей на ПСН и 150 млн рублей на УСН.Можно заниматься услугами, работами и продажей товаров своего изготовленияДоступны все виды деятельности, кроме некоторых лицензируемых

Учитывая, что плательщиком налога на профессиональный доход может стать и самозанятый, и ИП, не стоит противопоставлять два этих статуса. Если вы уже зарегистрированы, как индивидуальный предприниматель, не обязательно закрывать ИП. Надо просто перейти на уплату НПД. А при желании вы всегда можете вернуться на другие спецрежимы для индивидуальных предпринимателей (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).

Если же вы выбираете вариант легализации — ИП или самозанятый – то надо оценить особенности своего бизнеса. Для нерегулярной деятельности с небольшими доходами вполне достаточно зарегистрироваться на сайте ФНС без открытия ИП. Кроме того, надо обязательно сделать расчет налогов для вашего конкретного случая. Результаты могут оказаться неожиданными.

Мы сравнили налоговую нагрузку самозанятого и ИП в 2020 году, которые имеют одинаковый доход и оказывают услуги юридическим лицам. Если ИП выбрал УСН Доходы, то налоговая ставка будет такой же, как и на НПД – 6%. При этом предприниматель должен платить за себя страховые взносы, а самозанятый делает это по желанию.

На первый взгляд кажется, что ИП будет платить в бюджет больше самозанятого, однако это не всегда так. Ведь режим УСН Доходы позволяет уменьшать исчисленный налог на сумму уплаченных взносов. Например, если предприниматель заработал за 2020 год 300 000 рублей, то налог составит (300 000 * 6%) 18 000 рублей. Однако платить налог не придется, потому что он полностью уменьшается за счет обязательных взносов за себя (18 000 – 40 874

http://www.malyi-biznes.ru/nalogi-za-rabotnikov/vznosy/samozanyatyi-ili-ip-chto-luchshe-v-2020/

Литература

  1. Старков, О. В. Теория государства и права / О.В. Старков, И.В. Упоров. — М.: Дашков и Ко, 2012. — 372 c.
  2. Толчеев Н. К. Справочник судьи и адвоката по гражданским делам; ТК Велби, Проспект — М., 2014. — 262 c.
  3. Великородная, Л. И. Государственная регистрация юридических лиц: от создания до ликвидации / Л.И. Великородная. — М.: Московская Финансово-Промышленная Академия, 2011. — 304 c.
  4. Бикеев, А. А. Трудоправовая деятельность в организации. Учебное пособие / А.А. Бикеев, М.В. Васильев, Л.С. Кириллова. — М.: Статут, 2015. — 144 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях